Налогооблагаемая база при неравноценном обмене квартиры, если она находилась в собственности менее 5 лет
Как определить сумму дохода при неравноценном обмене: (я собственник квартиры, которая в собственности менее 5 лет). Заключен договор мены со стороной 1. Обмен неравноценный. Сторона 1 передает жилой дом и земельный участок, оцененный в 6600000 рублей, Я передаю квартиру оцененную в 3500000 и произвожу доплату в размере 3100000. Квартира находилась в собственности менее минимального срока владения, возникает ли у меня обязанность по уплате налога на доходы. Какова будет налогооблагаемая база?
Добрый день! В п. 2 ст. 567 ГК указано, что каждая сторона договора мены признается продавцом имущества, которое она обязуется передать, и покупателем имущества, которое она обязуется принять в обмен. Поэтому сделку мены необходимо рассматривать в налоговом аспекте как две сделки купли-продажи. Получается, что Вы продали свою квартиру за 6 600 000 рублей. То есть, по общему правилу, Вы должны уплатить 13% от 6 600 000 рублей.
Но при этом Вы можете воспользоваться следующими способами снижения налогооблагаемой базы:
1. Применив имущественный налоговый вычет, то есть налог платится с суммы, превышающей 1 млн. рублей, п. 1 ч. 2 ст. 220 Налогового кодекса:
«1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;»
2. Зачтя расходы на покупку нового жилья - налог платится с разницы (та же статья 220 НК РФ). Также купив новое жилье, вы получаете право на налоговый вычет 13% от расходов до 2 млн. рублей (то есть до 260 тыс. рублей). Вычет можно получить, если вы работаете, платите налоги и ранее такой вычет не использовали полностью. Если новую квартиру покупаете в том же году, вычет можно зачесть в счет уплаты налога.
3. Вычтя из дохода, полученного от продажи квартиры, расходы на ее приобретение, если имеются платежные документы, подтверждающие эти расходы.
Таким образом, если купленный дом имеет статус жилого, то Вам логично зачесть расходы на его приобретение в счет дохода от продажи квартиры и избежать уплаты налога. Обратите внимание, чтобы воспользоваться вышеперечисленными льготами, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
СпроситьПЛЕМЯННИЦА СДЕЛАЛА ОБМЕН КВАРТИРЫ НА ДРУГОЙ ГОРОД. КАКИЕ СРОКИ ОТМЕНЫ СДЕЛКИ? Одна воспитывает двоих детей обмен получился неравноценный не в ее пользу.
Анна, здравствуйте! О возможности признать сделку недействительной можно судить только тогда, когда видишь документы. Вы не написали, какие квартиры обменивались (статус квартир), зарегистрированы ли дети в квартирах и т.д. Для недействительных сделок - срок 3 года, для оспоримых - 1 год.
С уважением,
Харченко О.В.
СпроситьВ 2007 г. с инвестиционной компанией заключен предварительный договор купли-продажи квартиры в многоквартирном доме. В 2013 г. данный дом будет сдан в эксплуатацию. Сейчас я намерен по договору уступки (замены лиц) продать квартиру до оформления на нее прав собственности. В моем случае прошло более 3 лет., поэтому я считаю, что нет налогооблагаемой базы.
Вопрос: Правильны ли мои рассуждения? Если нет, то прошу Вас дать разъяснения. Заранее благодарен.
Здравствуйте, Леонид!
По договору уступки Вы не продаете квартиру, поскольку как правильно указали, права собственности на нее не имеете. По данному договору Вы уступаете свое право требование квартиры другому лицу. В этом случае правила льготы по налогу на имущество, находящегося в собственности три года не распространяются.
СпроситьПродали 4-х комн. Коммунальную квартиру по одному договору ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ (без слова квартира в шапке дкп), но в тексте указали, что каждый из продавцов продал комнаты №1,№2,№3,№4 и на каждую было отдельное свидетельство, т.е. каждая комната являлась отдельным объектом. Т.е. квартира приватизировалась по-комнатно и в разное время. 2 КОМНАТЫ В СОБСТВЕННОСТИ МЕНЕЕ 3-Х ЛЕТ у ДВОИХ - МАТЕРИ И ДОЧЕРИ по 1/2 и отдельное свидетельство (4 свидетельства на 2 комнаты). Остальные 2 комнаты в собственности соседа и более 3-х лет. в дкп эти комнаты прописали по полной стоимости в сумме 6 млн. (примерно 2+4). Вся квартира продана за 12 млн. Покупатель сделал объединение в один объект при регистрации. Вопрос: какова налогооблагаемая база для этих матери и дочери для каждой? 1 млн, 500 тыс или 250 тыс?
если одним договором- тогда вычет 250 тыс.-- от суммы свыше 250 тыс. налог 13% тем, у кого в собственности менее 3 лет.--ст.217 и 220нкрф.
Спросить
Ответьте, только внимательно поймите вопрос: продаЛАСЬ коммуналка по одному дкп (ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ без слова "квартиры"), в дкп указаны стоимости каждой комнаты, 4 отдельные комнаты, 6 свидетельств. При этом 2 комнаты №1 и "№2 с двумя свидетельствами - у одного собственника и более 3-х лет. Другие 2 комнаты №3 и №4 с четырьмя свидетельствами - у двух собственников по (1/2+1/2) и (1/2+1/2) менее 3-х лет - их продали за 6 млн = 4+2 т.е за полную стоимость, как и всю квартиру (12). Какова налогооблагаемая база для собственников комнат №3 и №4? Очень прошу точно ответить - осталось 4 дня до коррекции декларации.
Добрый день!
Я так понимаю комнату №3 по (1/2+1/2) один собственник продал за 4 мл. и с учетом налогового вычета в 1 мл. его налогооблагаемая база составляет 3 мл.,
комнату №4 по (1/2+1/2) второй собственник продал за 2 мл. с учетом вычета 1 мл. его налогооблагаемая база составит 1 мл.
Спросить
Как всегда - либо 3 и 1 млн. (отнимаете по 1 млн соответственно от стоимости объекта), либо от стоимости продажи - отнимаете стоимость приобретения проданного.
Спросить
Как заключить договор об обмене неравноценными квартирами с минимальными налоговыми обязательствами?
Необходимо сделать родственный обмен. Имеется 2/3 в 3-х комн. Кв. у родителей и 2-х комн. Кв. у дочери. Кадастровая стоимость неравнозначна - больше в 2 раза. Чтобы не попасть под налоги, какие договора следует заключить: мены или дарения?
Такой вопрос. При продаже комнаты в ком. квартире, имеющейся в собственности менее 3 лет, что является налогооблагаемой базой? Спасибо!
Хочу продать квартиру дочери.
Если она через год ее продаст. Сможет на уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, за которую ее купила. Например, я продала за 10 млн., она через год тоже продала за 10 млн. Будет ли налогооблагаемая база равняться в этом случае 0. Или при продаже взаимозависимому лицу воспользоваться этим вычетом нельзя,
Здравствуйте! В данном случает этот вариант у Вас не пройдет, так сделка будет между родственниками, поэтому использование расходов для уменьшения доходов от продажи квартиры налоговая не пропустит.
Спросить
Налоговую налогооблагаемую базу можно уменьшить можно, но сделать это нужно в одном налоговом периоде, то есть нужно в одном году продать и купить. Тогда никаких проблем. Плюс еще миллион - необлагаемый минимум (налоговый вычет).
Спросить
Входят ли начисления по больничному листу в налогооблагаемую базу при начислении страховых взносов в пенсионный фонд по доп. тарифу, установленному для вредных профессий?
Здравствуйте!Да,необходимо начислять.Согласно правилам исчисления периодов работы, дающих право на досрочное назначение трудовой пенсии (Постановление Правительства РФ от 11.07.02 № 516) в льготный стаж засчитываются периоды болезни .Дополнительные тарифы применяются ко всем начислениям месяца пропорционально числу рабочих дней периода, включаемого в льготный стаж.
СпроситьВ 2013 году не работающий пенсионер продает кв-ру (менее 3-х лет) за 6 млн покупает за 2 млн. Какая получится налогооблагаемая база? Возможен ли взаимозачет?
При продаже квартиры налог уплачивается с учетом применения на вычет (1 млн или расходы). Но... налог надо уплатить.
При покупке в одном периоде с продажей у пенсионера возникает право на вычет (возврат переплаты) по доходам, облагаемым по ставке 13%.
Подробности в ст. 220 НК РФ.
Математикой вы уж сами займитесь (в любом случае не ясно, как досталась квартира пенсионеру), пожалуйста, или обратитесь в налоговый орган с документами и декларациями.
СпроситьСтоимость продажи дома больше 1 миллиона рублей, но домом владеют три человека в равных долях, осуществляет продажу один из них по доверенности на продажу от двух других. Свидетельства о собственности получены ими год назад (было оформлено наследство в 2008 г-по 1/3 часть дома каждому из трех членов семьи).
Вопрос: Как в этом случае определяется налогооблагаемая база для каждого из совладельцев собственности? Будут ли они платить налог с продажи (13%) если их сумма продажи составляет больше миллиона и в собственности меньше трех лет? Подается ли декларация о доходах каждым из собственников дома (а их три)?
Заранее благодарю за помощь и консультацию!
сумма по договору делится на троих, если приходится менее миллиона на каждого, то платить ничего не будете, можно не подавать
СпроситьДом находится в долевой соб-ти по 1/2. Стоимость дома 1500000. Доход 2 собст-ков по 750000. У одного в собстве. Свыше 3 лет, у др. менее. Нужно ли платить налог в таком случае одному из собст.? Будет ли налогооблагаемая база для одного из низ в размере 250 000. ? И, соответственно, 32500 налог...
Налог платить не нужно, потому что налог платится с суммы, превышающей 1000 000 рублей.
СпроситьКвартира приобретена в долевую собственность по программе молодая семья (из окружного бюджета выделены денежные средства на трех членов семьи-700000 руб., собственные средства семьи на покупку квартиры - 2000000 руб.) менее трех лет назад за 2700000 руб. Позднее свою долю 1\3 муж подарил жене по договору дарения. Квартира продана по цене приобретения за 2700000 руб.:2\3 доля жены и 1\3 доля несовершеннолетнего ребенка. Возникает ли налогооблагаемая база по НДФЛ? Если да, то чему она равна?
Раз вы приобрели за 2700000 и продали за 2700000 рублей налог вы не должны платить, но декларацию сдать должны будете, даже если она 0
СпроситьПрочила инструкцию по НДФЛ 2021 "Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений: цена продажи квартиры или
70% кадастровой стоимости квартиры."
Означает ли это, что при продаже объекта за 5 млн. при кадастровой стоимости 10 млн. налогооблагаемая база - максимальная из этих двух величин, т.е. 10 млн? спасибо.
Продал дом в деревне, доставшуюся в наследство в 2014 году на сумму 300 тысяч и продал квартиру за 3 млн., купленную в 2005 г.
Нужно ли платить будет налог с недвижимости? Не сальдируется ли при этом 3,3 млн с двух продаж и тем самым увеличится налогооблагаемая база за счет добавления квартиры к дому как продажа свыше миллиона?
Квартира была куплена у застройщика в ноябре 2008 года. Продана в марте 2011 (менее 3-х лет). Налогооблагаемая база стоимость продажи минус стоимость покупки. Так ли это?
Вы правильно описали алгоритм вычисления налогооблагаемой базы. С полученной разницы- 13%.
Спросить
Продаю квартиру в собственности менее 3 лет. Можно ли мне вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Квартира перешла по договору дарения, где прописана ее кадастровая стоимость 2 млн. руб. А продаю я ее за 1,5 млн руб. и в таком случае могу уменьшить налогооблагаемую базу
1,5 млн руб - 2 млн. руб= получается сумма с минусом. Выходит что я не плачу налог?
Здравствуйте! Такой зачет не предусмотрен.Кадастровая стоимость роли не играет.Налог зависит от суммы продажи.При продаже за 1,5 млн.налог по ставке 13% с 500 т.р.
СпроситьУчредитель с долей в ООО менее 50% вносит денежные средства на р/с общества с назначением "Взнос учредителя". Рассматривается ли данная операция с т.з. ст. ст. 250, 251 НК. налогооблагаемой базой - внереализационными доходами. Имеется ли судебная практика и/или разъяснения МинФина РФ?
Я хочу продать только что оформленную в мою собственность квартиру, приобретенную (построенную и оплаченную) по договору долевого участия. На сколько я понимаю, с суммы продажи я должен буду заплатить налог на доход. Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу на сумму покупки долёвки?
Все доступно и прозрачно, но мало дали информации
Но, исходя из текста вопроса, пока нет такого у Вас права.
СпроситьОбоснуйте, пожалуйста. Ведь согласно п.п.2 п.2 ст.220 НК: "вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав;"
СпроситьЯвляются ли налогооблагаемой базой для уплаты налога по УСН ИП средства, поступившие ему на расчетный счет в виде возврата ему, как физ. лицу уставного капитала от ООО, в котором он был участником. Спасибо!
