Можно ли заключить трудовой договор между двумя физическими лицами, если одна из сторон-гражданка Армении, например договор на оказание услуг по хозяйству? Или это уже ГПХ?
И какой налог нужно будет оплатить между двумя физлицами?
Это гражданско-правовой договор, требуется для законного нахождения граждан Армении на территории РФ. Но в данном договоре будет обязанность вас оплачивать за гражданку взносы ФСС, удерживать 13 % из дохода.
Спросить
Смотря налоговый резидент или нет, т.к. может быть и 30% согласно ст.224 НК РФ. А вообще есть вариант проще - зарегистрироваться исполнителю как "самозанятая", т.е. плательщик НПД. См. мой ответ ниже.
Спросить
Здравствуйте, Ульяна! Если договор оказания услуг (ст.779-783 ГК РФ), то это не трудовой договор (ст.57 Трудового кодекса РФ), а гражданско-правовой договор. Не надо Вам лишние проблемы, вы ж не ИП, чтобы трудовой договор с ней заключать как с работником, удерживать НДФЛ как налоговый агент (ст.24 НК РФ). Пусть сама платит, и даже не НДФЛ, а НПД 4%, став плательщиком этого налога согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". Вы же налог не платите, его оплатит получатель дохода.
Спросить
Здравствуйте Ульяна!
Вам надо определиться, что вы хотите заключить: это или договор оказания услуг в соответствии со ст.779 Договор возмездного оказания услуг ГК РФ или трудовое соглашение
Различие между ними в периодичности. Договор возмездного оказания услуг заключается на определенный период и является договором гражданско-правового характера, а соглашение - на однократное оказание услуг
Сразу предупрежу. Договор ГПХ не должен содержать формулировок трудового договора. Если ГТИ найдет в договоре ГПХ признаки трудового договора, то заказчику придется платить за работника страховые взносы и его оштрафуют по ст. 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права КоАП РФ
Поэтому лучше заключить трудовое соглашение, по которому
а) Предмет договора.
Оговаривается конкретный вид и объем работ или услуг
б) Порядок трудоустройства.
Основанием для сотрудничества служит подписанное сторонами соглашение. В труд. Книжку информация не вносится, приказ о приеме на работу не издается
в) Вознаграждение за труд.
Одноразовая оплата Окончательный расчет осуществляется после выполнения работ и подписания акта приемки заказчиком
г) Режим работы и отдыха, трудовая дисциплина.
Время работы не регламентируется и не подлежит учету
д) Срок действия.
Оформляют на определенный срок – до момента сдачи работ
е) Социальные гарантии и компенсации.
Соц. пакет не предоставляется
ж) Пределы ответственности.
Нарушение сроков сдачи работ, отсутствие возможности ее завершить и другие проблемы с достижением конечного результата – повод для заказчика сократить суммы окончательных выплат В случае нанесения исполнителем ущерба заказчик вправе потребовать его полного возмещения
Документ составляют в двух экземплярах, скрепляют подписями сторон и печатью юридического лица, после чего соглашение вступает в силу.
При трудовом соглашении НДФЛ 13% уплачивается работником
Образец прикреплен
Здравствуйте. Коротко: запрещено, не могут физические лица выступать работодателем. Можно только договор оказания услуг, при этом уведомить миграционную службу и соблюсти прочие условия миграционного учета. (ст. 10, 13 ФЗ о правовом положении иностранцев (от 25.07.2002 № 115-ФЗ); ст. 7 ФЗ о пенсионном страховании (от 15.12.2001 № 167-ФЗ); ст. 15 ФЗ об индивидуальном учете в системе ОПС (от 01.04.1996 № 27-ФЗ); ст. 97 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.
Спросить
Добрый вечер, Ульяна.
1)Начнем с того, что вы хотите договор ГПХ, а не трудовой получается.
2)У вас же именно договор оказания услуг будет идти.
3)Вы же пишите, что будет именно между физ лицами, а ИП и физ лицом.
4)То есть между физиками трудового быть не может однозначно.
5)то есть налог будет в зависимости резидент или нет, так как может достигать 30 процентов.
6)Но советую именно оформление самозанятого, то есть именно через "мой налог" будет уплата и все.
ст.224 НК РФ, ст.779-783 ГК РФ
7)Ну в любом случае налог то будет с ее стороны, не со стороны "работодателя"
Спросить
Здравствуйте, Ульяна.
Между физическими лицами могут происходить бытовые сделки, т.е. физические лица вправе между собой договариваться и оказывать различные услуги в быту. Чаще всего физические лица не заключают между собой договор об оказании услуг в письменной форме, если им требуется помощь по хозяйству. Договоренности происходят устно, оплата производится из рук в руки при получении результата работ или услуг.
Однако, я бы советовала оформлять письменный договор, который подтвердит, что граждане вступили в определенные договорные отношения. Это будет договор гражданско-правового характера (ГПХ). Особенностью заключения договора между физическими лицами является то, что исполнитель – физическое лицо, не являющийся субъектом предпринимательской деятельности, не несет перед заказчиком ответственности в рамках закона о защите прав потребителя. В таких ситуациях действуют только нормы ГК РФ о бытовом подряде.
Между физ. лицами также возможен и трудовой договор (гл. 48 ТК РФ). Трудовой договор между физическими лицами заключается письменно, и он должен содержать такие сведения как: ФИО и паспортные данные работодателя и работника; место и условия работы; дата начала работы и срок действия трудового договора; режим работы, выходные дни, описание трудовой функции; условия оплаты труда. Работодатель-физическое лицо обязан зарегистрировать такой трудовой договор в местной администрации. О факте прекращения трудовых отношений в случае расторжения трудового договора тоже нужно сообщить.
Оформление трудовой книжки при заключении трудового договора между физическими лицами не требуется.
Договор между физическими лицами, если одно из них – иностранный работник
Ситуации, когда работы или услуги физическому лицу оказывает иностранный работник, получивший специальный патент (если он приехал из безвизовых стран), довольно распространены. Раньше такие работники могли оказывать услуги только в качестве домашнего персонала у физических лиц. Сейчас же патент дает им право легального трудоустройства практиески у любого российского работодателя.
За привлечение к трудовой деятельности или к оказанию услуг (выполнению работ) иностранного работника, не имеющего патента или разрешения на работу, заказчик-физическое лицо может быть оштрафован на сумму до 5 000 рублей по статье 18.15 КоАП РФ. К тому же, если с иностранным работником был заключен именно трудовой договор, то об этом нужно уведомить территориальное подразделение ФМС, также, как и об его увольнении.
Кто должен платить налоги и взносы при заключении договора между физическими лицами
Если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. Это означает, что при выплате заработной платы или вознаграждения он должен удержать из этой суммы 13% - подоходный налог с доходов работника (исполнителя). И не только удержать, но и перечислить в бюджет не позднее следующего дня (статья 226 НК РФ).
Обычные физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, т.е. не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов. За свои доходы он должен отчитаться сам по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.
Кстати, даже несмотря на сдачу декларации 3-НДФЛ и уплату налога, физическое лицо, постоянно оказывающее услуги или работы не в статусе ИП, может быть обвинено налоговыми органами в ведении незаконной предпринимательской деятельности.
Теперь что касается страховых взносов за работника или исполнителя при заключении договора между физическими лицами. Здесь закон для обычных физических лиц исключений не делает. Если обратиться к положениям статьи 419 НК РФ, то среди страхователей мы увидим и «физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями». Названы обычные физические лица страхователями и в статье 6 закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «О пенсионном страховании».
Это означает, что при заключении договора между физическими лицами заказчик услуг или работ должен на общих основаниях пройти регистрацию в ИФНС и ФСС, а также выплачивать за свой счет страховые взносы с сумм вознаграждения или заработной платы (если был оформлен трудовой договор).
Конечно, на практике обычные физические лица редко регистрируются в фондах как страхователи и выплачивают за свой счет страховые взносы, но тем не менее, такая обязанность у них есть, так же, как и ответственность за ее нарушение.
Спросить
