Налог на доход от продажи реновированной квартиры - нужно ли отчитываться?
199₽ VIP
Продал квартиру полученную по ренновации. НАлоговая прислала уведомление о том, что я должен отчитаться о доходе от продажи имущества (3 НДФЛ). Я должен оплатить какой-то налог? Ведь по факту я просто получил квартиру вместо старой
Исходя, из нижеуказанного Письма вам нужно сдавать декларацию 3 НДФЛ.
и уплачивать налог, если ваша квартира находилась в собственности налогоплательщика мене минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества
За неподачу декларации предусмотрена ответственность по статье 119 НК РФ-влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной (не перечисленной) в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате, перечислению) на основании данной налоговой декларации (расчета), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.
А за неуплату НДФЛ ответственность по статье 122 НК РФ-влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
Министерство финансов Российской Федерации
Герб
Письмо
№ 03-04-05/70636 от 01.09.2021
Комментировать
Открыть окно выбора социальных сетей для шаринга материала
1.5 тыс.
Вопрос: Об определении срока владения квартирой, предоставленной в собственность в рамках программы реновации жилищного фонда в г. Москве, в целях НДФЛ при ее продаже.
Ответ: Департамент налоговой политики рассмотрел обращение от 05.08.2021 по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода от продажи квартир, предоставленных в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
При этом в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 217.1 Кодекса в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.
Кроме того, абзацем третьим пункта 2 статьи 217.1 Кодекса предусмотрено, что при исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 статьи 217.1 Кодекса в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 статьи 217.1 Кодекса условий.
В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.
Статьей 7.3 Закона Российской Федерации от 15.04.1993 N 4802-1 «О статусе столицы Российской Федерации» установлено, что собственникам жилых помещений в многоквартирных домах, включенных в программу реновации, в целях обеспечения их жилищных прав взамен указанных жилых помещений предоставляются равнозначные жилые помещения.
При этом собственники жилых помещений и наниматели жилых помещений в многоквартирных домах, включенных в программу реновации, которым предоставляются в собственность равнозначные жилые помещения, вправе по письменному заявлению приобрести за доплату жилые помещения большей площади и (или) жилые помещения, имеющие большее количество комнат, чем предоставляемые им равнозначные жилые помещения, в порядке, установленном нормативным правовым актом города Москвы, в том числе за счет средств материнского (семейного) капитала, жилищных субсидий и социальных выплат, право на получение которых подтверждается также государственными жилищными сертификатами, и иных не запрещенных законодательством Российской Федерации источников.
Таким образом, если квартира приобретена в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве и находилась в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (исчисляемого в порядке, установленном абзацами вторым и третьим пункта 2 статьи 217.1 Кодекса), то доходы от продажи такой квартиры освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора Департамента
Р.А.ЛЫКОВ
Спросить
Валерий, на самом деле, ваш вопрос, очень интересен и актуален. Хотелось бы вас за него поблагодарить.
Если квартира приобретена в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве и находилась в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (исчисляемого в порядке, установленном абзацами вторым и третьим пункта 2 статьи 217.1 Кодекса), то доходы от продажи такой квартиры освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц. Проще говоря, если новая квартира находится в вашей собственности менее пяти лет, то налог платить придется. Это официальная позиция Минфина, указанная в Письме № 03-04-05/70636 от 01.09.2021. Срок владения считается от даты гос регистрации права собственности (мт 8.1 ГК РФ) . Иного законом не предусмотрено. Декларацию конечно придется подать, тк нужно оплатить налог.
Спросить
Здравствуйте. При продаже квартиры, полученной в рамках реновации, в срок ее владения засчитывается срок владения старой квартирой. Согласно правовой позиции в письме Минфина России от 08.04.2019 № 03-04-05/24683 эта норма применяется к доходам от продажи квартиры или доли (долей) в ней, полученной по программе реновации, с 1 августа 2017 года. Однако вас не освобождает это от подачи декларации. Обязательно подайте, а то начислят вам ошибочно налог. Отчитайтесь о продаже и все. (Приказ ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@)
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
Спросить
Валерий, здравствуйте 🤝
Ничего страшного здесь нет, налог платить не требуется. Вам важно ☝️ подать декларацию в налоговую инспекцию, просто такой порядок, чтобы Вас штраф за неподачу декларации не написали.
——————
Особенности освобождения от налогообложения, предусмотренные нормами Федерального закона № 352-ФЗ, применяются к доходам, полученным от продажи жилых помещений или долей в них, предоставленных в собственность с 01.08.2017 в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве.
Источник: Подробнее ➤
С уважением, Дарья Алексеевна
Спросить
Не переживайте налог платить Вы не обязаны. Вам нужно только предоставить налоговую декларацию.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. При этом в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 217.1 Кодекса в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем. Кроме того, абзацем третьим пункта 2 статьи 217.1 Кодекса предусмотрено, что при исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 статьи 217.1 Кодекса в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 статьи 217.1 Кодекса условий.
Положения абзаца второго и третьего пункта 2 статьи 217.1 Кодекса введены Федеральным законом от 27.11.2017 № 352-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "О статусе столицы Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления особенностей регулирования отдельных правоотношений в целях реновации жилищного фонда в субъекте Российской Федерации - городе федерального значения Москве" (далее - Федеральный закон № 352-ФЗ). На основании пункта 2 статьи 2 Федерального закона № 352-ФЗ действия положений абзаца второго и третьего пункта 2 статьи 217.1 Кодекса распространяется на правоотношения, возникшие с 01.08.2017. Учитывая изложенное, особенности освобождения от налогообложения, предусмотренные нормами Федерального закона № 352-ФЗ, применяются к доходам, полученным от продажи жилых помещений или долей в них, предоставленных в собственность с 01.08.2017 в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве.
Спросить
Здравствуйте, Валерий! Смотря сколько лет владели. Если менее минимального срока владения, предусмотренного пунктом 3 статьи 217.1 НК РФ, то налог нужно заплатить согласно п.2 ст.220 НК РФ в случае положительной налоговой базы в виде разницы между продажной ценой (но не менее 0,7 кадастровой стоимости) и вычетом в 1 млн. руб. в случае если эта разница положительная.
СпроситьНалоговая мне прислала уведомление о неуплаченном НДФЛ за 2015 год с полученных выплат с Росгосстрах. Дело в том, что произошел страховой случай по ОСАГО. И страховая выплатила всего лишь половину суммы на ремонт, остальную часть выбивала через суд и штрафы тоже были им. Обязана ли я выплачивать НДФЛ?
Здравствуйте. Продал свой автомобиль родителям. Покупал его новым, пользовался более 3 лет. Родители продали его используя менее 3 лет на несколько дней. Налоговая прислала уведомление для подачи декларации. На каком основании? Спасибо.
Налоговая прислала уведомление о штрафе за не предоставление декларации по УСН в размере 1000 рублей
Из налоговой прислали уведомлении о начислении штрафа за не предоставление декларации по УСН за 2013 год в размере 1000 рублей. За 2013 год сдали только бухгалтерскую отчетность.
Сыну 19 лет. Фиктивно является руководителем ООО (друзья попросили). Налоговая прислал уведомление о просроченных более 3-х мес обязательствах гос фондам на 381 т.р. в том числе по налогам 270 т.р. и о просроке подачи заявления о банкротстве. Дала месяц на самостоятельное оформление банкротсва. Какие последствия и что делать?
Организация открыла и через неделю закрыла р\сч,но сведения в налоговую не подали, т.к.директор не взял в банке справку об открытии и закрытии. Бухгалтер узнал об этом после того как налоговая прислала уведомление о нарушении. Как написать объяснительную?
Налоговая прислала уведомление о предоставлении декларации на доходы за квартиру полученную в дар от мамы стоимостью 990 тыс. руб, что нужно предоставить.
Ип закрыли 2 года назад, из налоговой только сейчас прислали, что в декларации неправильно заполнена строка 280, просят сделать уточненку, они правы?
Моему товарищу прислали уведомление из налоговой, в котором написано, что за ним числится задолженность по транспортному налогу в сумме 23 000 рублей, и пени в 16 000 и 3 000 рублей. Почему-то пени разбиты на две суммы. При этом внизу письма написано: справочно сообщаем, что за вами числится задолженность в 126 000 рублей, из них 82 000 составляет транспортный налог за предыдущие годы. К уведомлению приложены квитанции на 16 000 и на 3 000 рублей. И еще присланы квитанции на уплату транспортного налога за 2 машины за период с 2014 по 2016 г. на общую сумму в 14 000 рублей.
Стоит ли оплачивать эти квитанции и как быть с другими суммами?
Я лишен прав уже год, мне прислали с налоговой извещение на уплату налога, транспортного. Обязан ли я платить? Если нет, то куда обратится.
Налоговая прислала уведомление на оплату налога на имущество/магазин/ нежилое за 3 последних года-2013-14-15+пени, но при этом ни разу не уведомила нас, что мы должны платить каждый год, магазин не работает 15 лет-дохода нет, мы 2 пенсионера не имеем возможности платить налог. Как нам быть-в налогой сказали, что подадут в суд.
Платная автостоянка в 2014 году на ЕНВД, с налоговой прислали сообщение. Что оплата стояночного места подпадает под УСН т.к. осуществлялись операции по расчетному счету.
Жене налоговая прислала уведомление: заплатить налог на землю. Она уже 2 года пенсионер, в собственности у неё единственная квартира. Это ошибка налоговой или какое-то нововведение?
Бывший муж написал мне дарственную на дом в браке (уже собирались подавать на развод и жил он отдельно). Дом куплен в браке и с мат. капиталом, но собственником был муж. Оформление на меня в Росреестре задержалось (всплыли большие штрафы и налоги мужа, из-за которых невозможно было совершить сделку). Его долги с трудом погасила. В результате этой задержки собственность на меня зарегистрирована уже после развода. При получении документов на собственность в МФЦ мне сказали, что декларацию подавать не нужно.
Сейчас налоговая прислала уведомление о начислении 13% на дарение + пени, что нет декларации. Написала возражение, приложила документы, что документы подавали в браке. Мне сказали явиться для рассмотрение с юристами налоговой через 2 недели. Что в таком случае говорит закон и что мне можно сделать? Я одна воспитываю 3 детей, от алиментов бывший муж уклоняется. Спасибо!
Я являюсь пенсионеркой с 2015 года. Налоговая прислала мне уведомление квитанцию об уплате подоходного налога за 2019 год. КБ "Ренессанс Кредит" предоставило в налоговую справку 2 НДФЛ за 2019 год с доходом на сумму 141000 руб с копейками как налоговый агент, на меня, т.е. моя фамилия, ИНН, дата рождения, все совпадает. Я там никогда не работала. Согласно справке я должна уплатить 18331 руб. Сумма начислена, но банком не удержана. Стало быть теперь я должна уплатить этот налог. Я в 2014 году брала кредит в этом банке. Через месяц или два, я вернула кредит. Но осталась должна около 10000 рублей. Ждала что на меня в суд подадут, не подали. Сейчас вопрос: Как мне оспорить этот доход в 141000 рублей, если я фактически его не получала. Я не работаю как стала пенсионеркой.
От налоговой пришло уведомление, и оно содержит графу "Перерасчет транспортного налога" за 2014 год и там суммы огромные, т.е не доплата, а полноценные начисления. Что это? законно ли это?
