Подскажите пожалуйста как оплачивать налог с криптовалюты? От какого дохода необходимо открывать ИП?

При работе с криптовалютой есть два основных варианта налогообложения. Для физических лиц налог рассчитывается по прогрессивной шкале: до 2,4 млн рублей — 13%, от 2,4 до 5 млн рублей — 15%, далее ставки повышаются. Индивидуальным предпринимателям доступны более выгодные налоговые режимы: на УСН «Доходы» — 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — 15%. При регистрации ИП важно учитывать, что самозанятым запрещено включать доходы от криптовалюты в базу НПД. Если деятельность носит систематический характер и направлена на получение прибыли, лучше оформить ИП — это снизит налоговую нагрузку и обеспечит официальное признание доходов. ИП также может воспользоваться профессиональными вычетами на расходы, связанные с деятельностью.

ри регистрации ИП важно учитывать, что самозанятым запрещено включать доходы от криптовалюты в базу НПД

Вы можете заниматься майнингом криптовалюты без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя при условии, что лимит энергопотребления не превышает 6000 киловатт-часов в месяц.

Как указано в ч. 2 ст. 14.2 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ, физические лица - граждане Российской Федерации, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, вправе осуществлять майнинг цифровой валюты (в том числе участвовать в майнинг-пуле) без включения в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, при условии, что потребляемая энергия при осуществлении такой деятельности не превышает лимитов энергопотребления, установленных Правительством Российской Федерации.

Согласно п. 1 Постановления Правительства РФ от 01.11.2024 № 1469, лимит энергопотребления при осуществлении майнинга цифровой валюты (в том числе участии в майнинг-пуле) без включения в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, физическими лицами - гражданами Российской Федерации, не являющимися индивидуальными предпринимателями, в размере 6000 киловатт-часов в месяц.

Таким образом, если вы планируете заниматься майнингом криптовалюты, то вы можете майнить криптовалюту до лимита энергопотребления 6000 киловатт-часов в месяц. Если планируете превышать указанный лимит, то нужно регистрироваться в федеральной налоговой службе как индивидуальный предприниматель, либо открывать юридическое лица, а также включаться в реестр лиц осуществляющих майнинг.

Если вы работаете с криптовалютой как физическое лицо, то доход от майнинга облагается НДФЛ по прогрессивной ставке от 13 до 22%, а доход от операций с цифровой валютой (продажа, покупка и т.д.) облагается НДФЛ по ставке от 13 до 15%;

У индивидуального предпринимателя есть несколько режимов налогообложения, самыми популярными являются:

- УСН «Доходы», когда с майнинга и операций с криптовалютой уплачивается налог 6%;

- УСН «Доходы – минус расходы», когда с полученного от майнинга или операций с криптовалютой дохода вычитаются понесенные расходы, и с получившейся разницы уплачивают налог 15%.