Требование о представлении пояснений от налоговой. Не устроен сотрудник

349₽ VIP

Налоговая инспекция имеет право запрашивать пояснения и документы, касающиеся исчисления и уплаты налогов и страховых взносов. Если представленные пояснения не удовлетворяют инспекцию, они вправе требовать уточненную отчетность.

Если в период с января по июнь 2025 года (или любой другой период, когда были сняты средства) у вас были обязательства по уплате НДФЛ (например, если вы выплачивали вознаграждения физическим лицам, даже если это были вы сами через зарплатный проект, что является некорректным), то необходимо подать уточненные декларации 6-НДФЛ. Аналогично, если были начислены страховые взносы, требуется подать уточненные расчеты РСВ.

если деятельность велась до 30.06.2025, то за период до этой даты могли возникнуть обязательства по уплате страховых взносов за себя, даже если патент был закрыт. Фиксированные страховые взносы уплачиваются независимо от наличия дохода (см. п. 8).

Отчетность в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (СФР) (ныне объединенные в Социальный фонд России - СФР) сдается в составе расчета по страховым взносам (РСВ) и формы ЕФС-1. Если вы не сдавали эти отчеты, вам необходимо их подать за соответствующие периоды.

Для закрытия ИП необходимо представить в налоговый орган заявление по форме № Р26001, а также документы, подтверждающие уплату всех налогов и страховых взносов. Если у вас были сотрудники, то также потребуется справка из СФР о представлении сведений персонифицированного учета на работников (см. п. 3).

Налоговый кодекс Российской Федерации:

Статья 31 "Компетенция налоговых органов" (в части права запрашивать пояснения и документы).

Статья 80 "Налоговая декларация" (в части порядка представления).

Статья 119 "Непредставление налоговой декларации" (ответственность за несдачу отчетности).

Статья 430 "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование" (обязательные взносы ИП за себя).

Закрывайте, одно другому не мешает.

Потом разбирайтесь, что насчитают, если у вас нет прав и вы не сами вводили машину...

Здесь очевидно все, а что доначислят тут смотреть надо по факту

Здравствуйте.

Насколько можно понять из вашей ситуации, налоговый орган усматривает наличие не оформленного сотрудника, в связи с чем предполагает занижение налогов и взносов с фонда оплаты труда. Так, вы указываете, что сотрудник работал до сентября 2023 года, а действие патента по грузоперевозкам закончилось 30.06.2025. Видимо, интересует указанный период – с октября 2023 года по июня 2025 года включительно. Особенно в контексте того, что в этот период деятельность велась (смотря какая у вас техника, сколько ее, какие обороты и т.д.), логично было привлечение сотрудников.

В связи с этим, целесообразно рассмотреть возможность сдачи соответствующей отчетности по работнику. В ином случае (налоговому органу, однако, надлежит это доказать в рамках контрольных мероприятий) может возникнуть налоговая ответственность в связи с неуплатой страховых взносов, а также неудержанием и неперечислением НДФЛ в качестве налогового агента (п. 3 ст. 122 НК РФ, п. 1 ст. 123 НК РФ) (штраф за неисполнение обязанностей налогового агента по НДФЛ в размере 20% от суммы неудержанного и неперечисленного налога; штраф за неуплату страховых взносов – может и в размере 40% от суммы неуплаченных взносов как за нарушение, совершенное умышленно).

Необходимо сдать в налоговый орган - расчет по страховым взносам; 6-НДФЛ с выплат физическим лицам; персонифицированные сведения о физически лицах; в СФР - отчет по форме ЕФС-1.

Таким образом, в отношении сотрудника – должны быть перечислены страховые и НДФЛ с зарплаты.

ИП вы закрываете тогда, когда полагаете это целесообразным – на это решение не должно влиять действия налогового органа (если откроют проверку, то доначисления перейдут на физическое лицо).

Рада ответить на Ваш вопрос!

С уважением, Екатерина

В данном случае, налоговый орган требует предоставления уточненных расчетов 6-НДФЛ и РСВ, Вам необходимо подготовить требуемые документы и предоставить в ИФНС. В результате чего, будет пересмотр ранее представленных данных в ФНС, особенно если денежные средства, снятые на личную карту, могут быть расцениваться, как выплаты сотрудникам.

Если у Вас ранее были наемные сотрудники, необходимо сдать отчетность по страховым взносам в СФР. Если не сдавали такую отчетность, то следует сделать это как можно скорее. Иначе могут привлечь к административной ответственности.

В случае, если в результате уточнения (проверки) отчетности выяснится, что не уплатили необходимые налоги или страховые взносы, их следует будет оплатить. Тогда сможете избежать начисления пеней и штрафов.

В свою очередь, можете закрыть ИП в любое время, подав заявление о прекращении деятельности в ИФНС.

Перед закрытием рекомендуем сперва урегулировать все налоговые и отчетные обязательства, чтобы избежать возможных проблем в будущем.

Вам лучше всего обратиться к независимому аудитору либо бухгалтеру, который может сопроводить Вас на данном этапе и помочь в решении проблем. Здесь даже больше не юридический уже вопрос.

Следует подготовить все документы, которые могут подтвердить Ваши объяснения, это могут быть различные выписки из банка, документы о снятии денежных средств и т.п.

В общем порядке, ИФНС может затребовать от Вас предоставления любой информации и документов по Вашей деятельности.

- см. ст. 80, 81, 87, 114, 119, 122 НК РФ, ст. 22.3 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»