Возможность получения налогового вычета за квартиру после погашения налоговых долгов

349₽ VIP

Получите налоговый вычет, если Вы являетесь гражданином РФ и налоговым резидентом (проживаете в России не менее 183 дней в году), если Вы официально работаете и платите НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Если вы работаете по найму, ИП на общей системе налогообложения или мобилизованный военнослужащий, уплачивающий НДФЛ с денежного довольствия — вы имеете право на вычет. Также для получения налогового вычета недвижимость приобретена на территории Россиис если оплата произведена за счёт собственных средств или ипотечного кредита, если квартира куплена у компании или физлица, не являющегося вашим близким родственником или членом семьи, если право собственности на квартиру оформлено в установленном порядке (в вашем случае — после сдачи объекта в 2021 году).

Если при покупке квартиры использовался материнский капитал, его сумма не учитывается при расчёте вычета.

Здравствуйте!

Да, право на получение имущественного налогового вычета у Вас сохраняется, и Вы можете заявить его сейчас. Важно учитывать, что при покупке квартиры в новостройке право на вычет возникает не с момента оплаты, а с момента оформления права собственности. В Вашем случае это 2021 год, поэтому именно с этого налогового периода Вы вправе заявлять вычет.

Наличие ранее задолженности по налогам не лишает права на имущественный вычет. После погашения долгов налоговый орган обязан рассмотреть заявление и при подтверждении права произвести возврат налога. При этом налоговая вправе сначала зачесть сумму вычета в счет имеющейся задолженности, но поскольку долги уже погашены, это препятствием не является.

Получите налоговый вычет по ст 220 НК РФ, если Вы являетесь гражданином РФ и налоговым резидентом (проживаете в России не менее 183 дней в году), если Вы официально работаете и платите НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Если вы работаете по найму, ИП на общей системе налогообложения или мобилизованный военнослужащий, уплачивающий НДФЛ с денежного довольствия — вы имеете право на вычет. Также для получения налогового вычета недвижимость приобретена на территории Россиис если оплата произведена за счёт собственных средств или ипотечного кредита, если квартира куплена у компании или физлица, не являющегося вашим близким родственником или членом семьи, если право собственности на квартиру оформлено в установленном порядке (в вашем случае — после сдачи объекта в 2021 году).

Если при покупке квартиры использовался материнский капитал, его сумма не учитывается при расчёте вычета.

У имущественного вычета нет ограничения по сроку давности.Но для возврата НДФЛ будут учитываться три календарных года, предшествующих подаче декларации.п. 7 ст. 78 НК РФ:

«Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Если подаете в 2026г.,

то при положительном решении Вам вернут НДФЛ, который был перечислен в бюджет с 2023 по 2025 год включительно.

Да, вы можете получить налоговый вычет в 2026 году. Факт наличия долгов в прошлом не лишает вас этого права, особенно если сейчас они погашены. Право на «имущественный налоговый вычет» (ст. 220 ГКРФ).

Поскольку акт приёма-передачи и право собственности оформлены в 2021 году, ваше право на вычет возникло именно тогда.

В 2026 году вы можете вернуть налог (НДФЛ) только за три предыдущих года: 2023, 2024 и 2025. Налог, уплаченный в 2021 и 2022 годах, вернуть уже нельзя, так как истёк трехлетний срок давности для подачи декларации. «срок давности» для возврата денег из бюджета (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Максимальная сумма покупки для вычета — 2 млн руб. (вернут до 260 000 руб.). Если была ипотека, можно дополнительно вернуть 13% с уплаченных процентов (лимит 3 млн руб., возврат до 390 000 руб.).

Соберите документы: договор участия в долевом строительстве (ДДУ), акт приема-передачи (от 2021 года), выписку из ЕГРН и подтверждение платежей.

Подайте декларации. Вам нужно подать три отдельные декларации 3-НДФЛ — за 2023, 2024 и 2025 годы.

Удобнее всего это сделать через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через Госуслуги. Справки о доходах (2-НДФЛ) за прошлые годы обычно подтягиваются туда автоматически.

Если сумма вашего НДФЛ за 2023–2025 годы меньше максимально возможного вычета, остаток не сгорает — вы сможете продолжать получать его в 2027 году и далее, пока не выберете всю сумму (260 000 руб.).

Можете им сказать:

Я заявляю право на имущественный вычет по расходам на покупку квартиры согласно ст. 220 НК РФ. На основании ст. 78 НК РФ прошу произвести возврат излишне уплаченного налога за последние три налоговых периода (2023–2025 гг.)».

Если ваших доходов за три года не хватит, чтобы забрать все 260 тысяч, остаток вычета не сгорает, а переносится на будущие годы до полной выплаты (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Ваши прошлые долги по налогам не аннулируют право на вычет. Если сейчас долгов нет, налоговая обязана выплатить подтвержденную сумму.

Здравствуйте Марина!

Обратиться за вычетом можно в любое время, так как ст.220. Имущественные налоговые вычеты НК РФ никаких временных ограничений не устанавливает.

Получить выплату Вы можете за 3 предыдущих года при условии отчисления с Ваших доходов НДФЛ.

В 2026 году Вы можете предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую за 2023-2025 годы

На вычет может подать и Ваша жена, но суммарно максимальная сумма вычета составит 160 тыс.₽.

Заполнить 3-НДФЛ можете самостоятельно в своем личном кабинете на сайте https://www.nalog.gov.ru

Да, можете подать на налоговый вычет. Ст. 220 НК РФ.

Здравствуйте!

Да, вы можете вернуть налоговый вычет за квартиру, даже если приобрели ее в 2018 году, а право собственности оформили в 2021 году. Важно учитывать следующие моменты:

Сроки обращения за вычетом:

Общий срок: Вы имеете право обратиться за налоговым вычетом в течение трех лет после года, в котором у вас возникло право на этот вычет (то есть, когда вы получили доход, облагаемый НДФЛ).

Право на вычет по покупке квартиры: В вашем случае, право на вычет возникло в 2021 году, когда вы оформили право собственности на квартиру. Соответственно, у вас есть право обратиться за вычетом за 2021, 2022 и 2023 годы.

Размер вычета:

Имущественный вычет при покупке: Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Это означает, что вы можете вернуть 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей.

Если вы приобрели квартиру в ипотеку, вы также имеете право на вычет по уплаченным процентам. Максимальный размер вычета по процентам составляет 3 000 000 рублей (то есть, максимальная сумма возврата – 390 000 рублей).

Необходимые документы:

Для получения имущественного вычета вам понадобятся следующие документы:

Декларация по форме 3-НДФЛ за каждый год, за который вы хотите получить вычет (2021, 2022, 2023).

Заявление на возврат НДФЛ (можно заполнить в налоговой инспекции).

Порядок получения вычета:

Через налоговую инспекцию: Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и все необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Через работодателя: Вы можете получить вычет, обратившись к своему работодателю. В этом случае, вам нужно будет получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет и предоставить его работодателю. Работодатель не будет удерживать НДФЛ из вашей заработной платы до тех пор, пока не будет исчерпан весь размер вычета.

Наличие долгов по налогам ранее не является препятствием для получения вычета сейчас, поскольку вы их оплатили.

Если вы не использовали право на вычет в полном объеме за один год, остаток можно перенести на следующие годы до полного исчерпания суммы вычета.

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации регулирует порядок предоставления имущественных налоговых вычетов, в том числе при приобретении жилья.

С уважением Светлана Б

Да, конечно, Вы можете воспользоваться налоговым вычетом даже спустя столько времени.

Главное условие 0 наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.

Подайте декларацию 3-НДФЛ за тот год, когда зарегистрировали право собственности на жилье.

Декларацию можно сдать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или отнести лично в инспекцию.

Приложите подтверждающие документы:

- договор купли-продажи квартиры;

- акт приема-передачи жилья;

- свидетельство о регистрации права собственности (или выписку ЕГРН);

- платежные документы, подтверждающие оплату покупки.

Дополнительно приложите справку 2-НДФЛ за соответствующий период, подтверждающую Ваш доход и уплату налога.

После проверки декларации налоговые органы вернут излишне уплаченную сумму налога на указанный Вами банковский счёт.

Какой размер налогового вычета?

Максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 2 млн рублей.

То есть максимальный возврат составит 260 тысяч рублей (2 млн × 13%). Однако если квартира стоила меньше, вычет будет рассчитываться исходя из фактической стоимости приобретения.

Можно ли перенести остаток вычета на последующие годы?

Да, неиспользованный остаток вычета переносится на будущие периоды до полного исчерпания лимита.

Поэтому, если Ваша зарплата невелика и сразу весь вычет получить не удастся, оставшуюся часть можно заявлять ежегодно, пока лимит не будет выбран полностью.

Возврат налога предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса РФ. Именно эта норма определяет условия и порядок предоставления имущественного налогового вычета.

Здравствуйте, Марина.

_______

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, имущественный налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется без ограничения по сроку обращения, то есть Вы вправе заявить о вычете в любое время после оформления права собственности, независимо от того, когда была приобретена квартира. Если право собственности оформлено в 2021 году, Вы можете получить налоговый вычет за три предшествующих года, в которых у Вас был облагаемый НДФЛ доход, то есть в 2024 году можно подать декларацию за 2021, 2022 и 2023 годы, а в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы.

_______

Главное условие — наличие официальных доходов, с которых уплачен НДФЛ. Максимальная сумма вычета по расходам на покупку жилья составляет 2 млн рублей, а возврат налога — до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн). Если квартира приобретена в совместную собственность, на вычет может претендовать и Ваша супруга, но общий размер возврата по объекту не превысит 260 тыс. рублей. Долги по налогам не препятствуют получению вычета, если они погашены.

Основание: ст. 220 НК РФ.

С уважением

Марина, конечно, Вы имеете право на налоговый вычет, подав налоговую декларацию (ст. 220 НК РФ). Срок давности для использования права на имущественный вычет отсутствует (в НК РФ не установлен). Оплаченные долги также не влияют на указанное право.

Как сказано выше, Вам надо оформить декларацию. Чтобы правильно все сделать, для начала лично обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию. Там Вам обязаны все подробно разъяснить и помочь офоромить необходимые документы. В соответствии со ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны бесплатно информировать о правах и обязанностях налогоплательщиков, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения.

При подаче декларации в 2026 году, Вы вправе вернуть НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы. Если установленный законом лимит налогового вычета не будет исчерпан, то в дальнейшем Вы враве вернуть НДФЛ за 2026 и последующие годы (до полного использования лимита).

Вы можете подать на налоговый вычет.

Подается за последние 3 года с момента приобретения недвижимости (за 2023 и позже).

То есть необходимо было подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года.

Максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет составляет 2 млн рублей (вычет до 260 тыс. руб.).

Необходимо приложить справку о доходах, подтверждающую официальный доход в 2023 году.

Ваши долги на право вычета никак не влияют.

- см. ст. 78, 220 НК РФ

Здравствуйте!

Налоговый вычет Вам положен, и налоговый долг не препятствует его получению. Согласно ст. 220 НК РФ, право на имущественный налоговый вычет при приобретении жилья не зависит от наличия задолженности перед бюджетом. ФНС в своих официальных разъяснениях подтверждает: при наличии переплаты по НДФЛ (которая возникает в результате предоставления вычета) денежные средства будут автоматически зачтены в счет погашения Вашей задолженности в соответствии со статьей 78 НК РФ. После погашения задолженности остаток переплаты будет возвращен Вам.

Поскольку объект был оформлен в собственность в 2021 году, право на налоговый вычет возникло именно в 2021 году. Это означает, что Вы можете получить вычет независимо от срока, прошедшего с момента покупки. Однако здесь действует критичное ограничение по срокам.

Имущественный налоговый вычет сам по себе не имеет срока давности — Вы можете заявить о нем в любой момент. Однако возврат НДФЛ ограничен трехлетним сроком в соответствии с пунктом 7 статьи 78 НК РФ.Это означает, что в 2026 году Вы можете вернуть НДФЛ только за три предшествующих года: 2023, 2024 и 2025. За 2021 и 2022 годы срок возврата уже истек, и восстановить его невозможно. Если Вы планируете получить вычет, нельзя откладывать подачу деклараций — они должны быть поданы в текущем году для каждого интересующего периода.

При покупке квартиры максимальная база для расчета вычета составляет 2 миллиона рублей. При наличии ипотеки можно добавить вычет за проценты (база 3 миллиона рублей). Размер возврата зависит от ставки НДФЛ, которая определяется исходя из Вашего годового дохода:при годовом доходе до 2,4 млн рублей: 13% от базы (максимум 260 тыс. рублей за основное жилье);при доходе свыше 2,4 млн и до 5 млн рублей: 15% (максимум 300 тыс. рублей);при более высоких доходах применяются ставки 18%, 20% и 22% соответственно.

Порядок простой: Вы подаете декларацию 3-НДФЛ через налоговую инспекцию или своего работодателя вместе с документами, подтверждающими приобретение квартиры (договор, акт передачи, свидетельство о праве собственности или выписка ЕГРН). После завершения камеральной проверки налоговая определит размер переплаты. Согласно статье 78 НК РФ, эта переплата автоматически будет зачтена в счет Вашей задолженности, а остаток (если он есть) будет возвращен на Ваш счет. Время между подачей и возвратом составляет обычно 1–3 месяца.

Здравствуйте, Марина !

В данном Вашем случае, в соответствии со ст. 220 НК РФ получить его можно в сумме расходов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, а также приобретение земельного участка или доли в нем для индивидуального жилищного строительства либо расположенного под приобретаемым жилым домом, но не свыше 2 млн рублей. «Право на вычет имеют и налогоплательщики, понесшие расходы по погашению процентов по целевым займам, ипотечным кредитам.

И возврат НДФЛ ограничен трехлетним сроком в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ.

Таким образом, с юридической точки зрения, Вы можете в 2026 г. вернуть НДФЛ 13 % только за 3 предыдущих года.

Рад был помочь!