Как получить налоговый вычет с ипотеки и процентов по кредиту

Согласно п. 3 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычетот приобретения квартиры дома, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Это подтверждение называется Уведомлением о подтверждении 

права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, форма которого утверждена ПРИКАЗ ФНС России от 25 декабря 2009 г. N ММ-7-3/714@.

Чтобы получить налоговый вычет Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

Заявление на возврат налога.

Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Свидетельство о государственной регистрации права собственности. В ИНФНС подается заверенная копия свидетельства о регистрации.

Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.

Платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.). Если документов у Вас не сохранилось, Вы можете взять из банка выписку по счету, отражающую уплату процентов. В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов или оригинал банковской выписки.

В случае квартира вами приобреталась в совместную собственность, а по умолчанию имущество приобретенное в браке поступает в совместную собственность, дополнительно предоставляются:

Заявление об определении долей. В ИНФС подается оригинал заявления.

Копия свидетельства о браке.

После того как документы на вычет собраны будут собраны, Вам надо подать их в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки (лично или почтой - ценное письмо с описью о вложении и уведомлением о вручении) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать или прислать Вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно будет написать заявление на вычет и подать его вместе с уведомлением в бухгалтерию своего работодателя.

С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).Так в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью. Поэтому чтобы получать вычет у работодателя в следующий год, придётся снова в начале года получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809, от 08.09.2011 N 03-04-05/1-644, от 08.09.2011 N 03-04-05/1-643, от 31.08.2011 N 03-04-05/7-620).

После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как сказано выше.

Также сообщаю, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.

Проценты по ипотеке, т.е. проценты уплачиваемые банку за пользование кредитом также могут быть возмещаться в качестве налогового вычета либо через работодателя, либо через налоговый орган. Вычет по процентам предоставляется сверх имущественного вычета в размере 2000000 рублей.

Чтобы получить возврат процентов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, как раз и берется Справка об удержанных процентах за год в банке.