Mошенничество главного бухгалтера - отсутствие договора о материальной ответственности и нарушения при оприходовании выручки
597₽ VIP
Главный бухгалтер выполняла функции кассира, но договора о материальной ответственности не было подписано. Выявился факт мошенничества, выручку оприходовала меньше, есть доказательства, подписи ее, нарушений много. Что можно предъявить ей?
У бухгалтера-кассира присвоение чужого имущества.Согласно УК РФ:
Статья 160. Присвоение или растрата
(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, -
наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, -
наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.
(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Спросить
Если выручка была оприходована не в том размере, то налицо состав ч.3 ст.160 УК РФ - Присвоение или растрата - Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере - наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
Обратитесь с заявлением в полицию.
Спросить
В данном случае ч. 3 ст. 160 УК РФ Присвоение или растрата
Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
Хищение в форме присвоения вверенного имущества должно признаваться оконченным преступлением с того момента, когда владение вверенным имуществом из законного превратилось в незаконное и виновный начал пользоваться им как своим собственным.
растрата вверенного имущества признается оконченным преступлением с момента фактического израсходования или отчуждения имущества.
Спросить
Первый ответ не конкретен.
В данном случае в действиях бухгалтера имеются признаки преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ. Для того чтобы наказать ее Вам необходимо обратиться с заявлением в полицию по месту совершения преступления. В дальнейшем, если указанные Вами факты подтвердятся и будет возбуждено уголовное дело то Вы сможете заявить гражданский иск в соответствии со ст. 44 УПК РФ, для того чтобы компенсировать свои потери в деньгах.
Гражданский иск может быть предъявлен после возбуждения уголовного дела и до окончания судебного следствия при разбирательстве данного уголовного дела в суде первой инстанции. При предъявлении гражданского иска гражданский истец освобождается от уплаты государственной пошлины (ч.2 ст. 44 УПК РФ).
Спросить
Уважаемая Оксана, г.Барнаул !
В силу Закона Главный бухгалтер НЕ вправе исполнять функции кассира.
Удачи вам Владимир Николаевич
г.Уфа 20.10.2013г
22:02 моск.
Спросить
В данной ситуации целесообразно провести проверку. Выяснить как осуществляется учет днежных средств в организации, где хранятся деньги, имеются или нет возможность их хищения путем свободного доступа третьими лицами. Условия и периодичность ревизии кассы. Здесь многофакторная ситуация и конкретный ответ может дать только экспертиза, если вы обратитесь в полицию с заявлением или независимый аудитор если вы заявите аудит.
Относительно ответов на вопросы то здесь в зависимости от постановки бухгалтерского учета эксперт тоже может не дать положительный ответ, поэтому необходимо смотреть документооборот движения денег, движение ТМЦ, кассовые книги, прочие журналы и готовить правовое заключение.
Полная материальная ответственность так же возникает у лица получившего ТМЦ или деньги по разовому документу, т.е. РКО или иные документы.
Возможно какой-то товар просто не списан, так как главному бухгалтеру это проще чем воровать деньги. Уточните вопрос.
Спросить
Должность кассира входить в перечень должностей, с которыми работодатель может заключить договор о МО. Не заключение договора не является основанием для освобождения от ответственности.
Спросить
Я работаю в муниципальном автономном учреждении культуры. В нашем учреждении работают две кассы по приему выручки от населения за предоставленные услуги, соответственно работают два кассира по сменному графику. Полученная выручка учитывается на лицевом счете в казначействе. Ставки старшего кассира нет. Услугами инкассации воспользоваться не можем, так как не имеем расчетного счета. Выручку кассиры сдают в бухгалтерию (бухгалтеру-кассиру). После каждой смены кассир снимает z-отчет и заполняет форму КМ-6. Так как график работы кассиров и бухгалтерии не совпадает, выручку сдают бухгалтеру-кассиру на следующий день, при этом бухгалтер-кассир оформляет приходный кассовый ордер. Вопрос: 1) Каким числом оформляется ПКО, если выручка поступает в кассу учреждения на следующий день после закрытия смены? 2) Кто выполняет функции старшего кассира и заполняет форму КМ-7 (бухгалтер-кассир или заведующий отделом платных услуг, у которого в подчинении кассиры)?
В трудовом договоре с главным бухгалтером указала, что главный бухгалтер несет полную материальную ответственность. Надо ли заключать с ней стандартный договор о полной индивидуальной материальной ответственности?
Могут ли заставить подаисать договаор о материальной ответственности бухгалтера, если есть главный бухгалтер.
Правомерно ли возложить исполнение обязанностей бухгалтера-кассира на зам. главного бухгалтера на период отпуска бухгалтера-кассира, при том что за исполнение обязанностей гл.бухгалтера на период его отпуска уже вышел приказ на доплату? Например с 01.07.2017 бухгалтер-кассир уходит в отпуск. Зам.гл.бухгалтера по приказу совмещает обязанности кассира с заключением договора полной материальной ответственности и доплатой. А с 14.07.2017 главный бухгалтер уходит в отпуск и зам. гл.бухгалтера будет получать доплату за исполнение его обязанностей? Две доплаты не возможны. Как правильно оформить совмещение?
Я работаю главным бухгалтером, у меня в подчинении находиться кассир. С ним заключен договор материальной ответственности. В процессе работы было установлено что кассир занималась хищением денежных средств в крупном размере. Меня уволили по ст.81,п 5. за ненадлежащий контроль за кассиром. За время работы кассир себя зарекомендовал с положительной стороны и я ей доверяла в связи с чем был ослаблен контроль. Что мне делать, только один главный бухгалтер отвечает за деяния кассира.
В штате бухгалтерии 3 человека. Главный бухгалтер, расчетный бухгалтер и бухгалтер-кассир. Сокращают должность главного бухгалтера, его функции возлагают на бухгалтера. Правомерно ли это?
Можно ли сократить должность главного бухгалтера?
У нас работает бухгалтер кассир. Договор о МОЛ есть. Дело в том, что кассир выдавал деньги без подписи руководителя на расходных кассовых ордерах. Есть только подпись самого кассира и подотчетного лица. Есть и авансовые отчеты подотчетных лиц за выданные суммы. Что по закону грозит кассиру за выдачу денег без разрешения/подписи руковолителя (хотим подать в суд)? Спасибо.
При проведении инвентаризации бухгалтера была выявлена недостача. Бухгалтер увольняется, договор о материальной ответственности не был подписан, может ли работодатель удержать недостачу без согласия бухгалтера?
После смены главного бухгалтера в ООО «Пищевая индустрия» вновь принятый на работу главный бухгалтер привлечен к ответственности за непроставление подписи на первичных документах, которые были составлены и не подписаны ранее работавшим главным бухгалтером. Дайте оценку сложившейся ситуации.
У нас салон красоты. А дминистратор, согласно должностной инструкции производит расчеты с клиентами, работает с ККМ, заполняет книгу кассира-операциониста.
Т.к. работают два администратора, то каждый в свою смену выполняет обязанности старшего кассира, т.е. ставит подпись в книге кассира-операциониста. В штате есть главный бухгалтер. В кассовой книге предприятия., на расходниках и приходниках подпись ставил директор, т.к. выполнял обязанности гл.бухгалтера. Получается, что сейчас в расходниках и приходниках подпись должна быть администратора. Нужно указать в должностой инструкции, что его обязанность выполнять функции кассира-операциониста и нужно доплачивать за совмещение или можно как то документами оформить, чтобы в приходниках и расходниках была только подптсь главного бухгалтера за кассира. Как правильно сделать? Спасибо.
