Надо ли платить налог при мене равноценными долями квартир.
Надо ли платить налог при мене равноценными долями квартир.
Согласно статье 41 Налогового Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
К таким доходам относятся, в частности, доходы, получаемые по договору мены.
Отношения сторон по договору мены и договору купли-продажи имеют одинаковую экономическую природу, что подтверждается статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс), которой установлено, что к договору мены применяются правила купли-продажи. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Согласно статье 568 Гражданского кодекса, если из договора мены не вытекает иное, товары, подлежащие обмену, предполагаются равноценными, а расходы на их передачу и принятие осуществляются в каждом случае той стороной, которая несет соответствующие обязанности.
В случае, когда в соответствии с договором мены обмениваемые товары признаются неравноценными, сторона, обязанная передать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах непосредственно до или после исполнения ее обязанности передать товар, если иной порядок оплаты не предусмотрен договором.
Сумма дохода, полученного по договору мены квартиры, определяется исходя из стоимости квартиры, определенной в договоре мены. Если квартира по договору мены передается с доплатой, сумма дохода определяется исходя из стоимости квартиры без учета суммы доплаты.
При этом налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в сумме, равной стоимости обмениваемой квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб. При мене квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, налоговый вычет предоставляется в сумме, равной стоимости обмениваемой квартиры.
Следовательно, для налогоплательщиков, осуществляющих продажу (обмен) имущества, размер имущественного налогового вычета зависит от времени нахождения его в собственности.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Кроме того, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик также имеет право на получение имущественного налогового вычета при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Спросить
В 2012 году мы обменяли 2-х комнатную квартиру на 3-комнатную без доплаты (квартиры в договоре мены оценили равноценно по 1500000 р.) квартиры до обмена (с обоих сторон) были в собственности менее трех лет. С налоговой пришло письмо что нужно выплатить налог от дохода с продажи квартиры (с полученного дохода).
Надо ли платить налог при мене квартир, признанных в договоре мены равноценными?
Заранее спасибо.
Надо, в силу этого указания. Равноценность на налогообложение не влияет.
ГК РФ.
"Статья 567. Договор мены
1. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
2. К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен".
СпроситьУ меня договор мены квартир. Квартиры признаны равноценными в сумме 2500000. Моя квартира в собственности более 3-х лет а у другой стороны нет. Должен ли я с этого мена платить налог? И еще вопрос. После оформления в собственность квартиры по договору мены я ее продал за 2500000 цена та же самая что и при при мене но она не была в собственности 3 года. Должен ли я с этой продажи платить налоги 13%?
По первой квартире налог с дохода от продажи платить не надо.
С дохода от продажи второй квартиры налог уплачивается в размере 13% с суммы, превышающей 1 млн.руб. (имущественный вычет). Налоговую декларацию о доходах подавать обязательно.
Спросить
Хочу продать квартиру полученную в следствии переселения из аварийного жилья. Владею 1 месяц. Буду ли я платить налог? Если да, то как можно его уменьшить? В договоре мены прописана рыночная стоимость полученной квартиры и прописан пункт признания квартир равноценными.
Здравствуйте!
Так как после совершения мены не прошло 5 лет, у вас сохраняется обязанность по налогу 9 ст.217.1 НК РФ).
Если продадите раньше, можете зачесть расходы на приобретение продаваемой квартиры и заплатить налог с разницы (то есть цена при продаже минус стоимость при обмене). Цену ниже 70% кадастровой стоимости лучше не указывать.
СпроситьСколько стоит договор мены равноцными долями в квартирах с несовершеннолетним ребенком.
Уважаемая Оксана, составление договора мены равноцеными долями в квартирах с несовершеннолетним ребенком стоит от 1000-1500 рублей.
Спросить
Такие сделки оформляются с письменного разрешения органа опеки и попечительства. Стоимость доли определяется по кадастровой стоимости каждой квартиры (ее доли), которую можно получить в Роскадастре по запросу или на сайте Роскадастра.
Спросить
Сколько стоит договор мены равноцными долями в квартирах с несовершеннолетним ребенком.-Что значит сколько стоит? Сколько стоит составление договора или пошлина за регистрацию?
СпроситьВопрос: квартира выкуплена из ипотеки за 5 лет. После наделяем детей долями. При продаже квартиры нужно ли будет платить подоходный налог? Второй вопрос: при продаже квартиры военнослужащему по военной ипотеке нужно ли платить подоходный налог?
Здравствуйте! Если квартира в собственности более 3 лет, то не нужно платить налог
СпроситьНадо ли платить налог при обмене долями за дом и участок? Как налог с продажи? Если это договор дарения. В собственности менее 3 лет.
надо ли платить налог при обмене долями за дом и участок? как налог с продажи? Если это договор дарения. в собственности менее 3 лет
---на оба вопроса.один ответ. нужно платить налог.
Спросить
Олеся!
Если гражданину подарили квартиру (дом, участок), то он получил доход в виде полной стоимости подарка, поэтому подаренное имущество облагается подоходным налогом, который в этом случае равен 13% от ее стоимости.
Исходя из написанного выше, ставка налога при дарении составляет 13% от РЫНОЧНОЙ стоимости на момент заключения сделки дарения, т.е исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права (Письма Минфина России от 28.01.2015 №03-04-05/3074; от 01.12.2014 №03-04-05/61350; от 08.05.2014 №03-04-05/21903; от 30.04.2014 №03-04-05/20685; от 21.11.2013 №03-04-05/50286; от 29.05.2013 №03-04-05/19591; от 17.04.2013 №03-04-05/4-388; от 27.08.2012 №03-04-08/8-278; от 14.09.2010 №03-04-06/10-213; письмо ФНС РФ от 11.05.2007 №ГИ-6-04/388), ИЛИ ЖЕ 13% от стоимости, указанной в самом договоре дарения, но указанная стоимость в договоре не должна быть меньше рыночной стоимости более чем на 20% (Апелляционное определение Свердловского областного суда от 30.10.2013 г. № 33-13217/2013; Определение Верховного Суда РФ от 20.05.2014 № 34-КГ14-3). Например, рыночная стоимость квартиры на момент дарения — 2 млн. руб, то налог на дарение квартиры составит — 2 млн. * 13% = 260 тыс. руб.
Если дарится не вся квартира, а только ее часть, т.е. доля, то и на нее действует та же самая налоговая ставка в 13% с учетом размера подаренной доли (Письмо Минфина РФ от 30.04.2014 № 03-04-05/20685).
СпроситьНадо ли платить налог при обмене долями за дом и участок? Как налог с продажи? Если это договор дарения. В собственности менее 3 лет.
договор мены заключается по правилам договора купли продажи, составляете два договора, указываете стоимость и порядок расчетов в каждом, поэтому налог платить придется с суммы превышающей 1 млн рублей соразмерно доле - см. ст. 220 НК
Спросить
Добрый день!
Налог платит тот кто получил доход от продажи.
А тот кто приобрел имущество будет платить налог на имущество.
Удачи Вам.
Спросить
При реализации имущества находящегося в собственности менее трёх лет продавец должны заплатить налог на сумму прибыли превышающую 1.000.000 рублей. (Пример 1: купили квартиру за 5.000.000 руб., продали за 6.000.000. Прибыль от реализации составила 1.000.000 руб. (6.000.000-5.000.0000=1.000.000) В таком случае налог на прибыль Вы платить не будете, так как имеете право на вычет в размере 1.000.000 р.; пример 2: купили за 5.000.000 продали за 8.000.000, то платите налог в размере 13% на сумму прибыли за вычетом 1.000.000, то есть на 2.000.000 р. (Расчёт таков: 8.000.000-5.000.000 = 3.000.000-1.000.000=2.000.000*13%= 260.000 руб.) Если как Вы планируете приобрести квартиру, то вы можете заменить вычет, то есть уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Если Вам необходима помощь в составлении налоговой декларации, то обращайтесь, буду рада помочь. Также можете позвонить мне и задать дополнительные вопросы. Отвечу бесплатно 89060593135
Спросить
Если доля приобреталась до 01.01.2016 года и была в собственности менее 3 х лет, и продалась более чем за 1 млн. рублей, то налог придется платить обязательно. Платит тот кто продает долю.
Спросить
Да, надо, если менее 3-5 лет в собственности, в зависимости от даты наступления правовладения.
Спросить
