Надо ли отчитываться за октябрь и уплачивать НДС с аванса, который зачтется в ноябре?

16.11.2005, 11:51

• г. Москва

Помогите разобраться, в 3 кв-ле мы сдали декларацию по НДС квартальную, а в октябре у нас выручка составила 185 тыс. руб. плюс мы получили в конце октября аванс от покупателя 930 тыс. (этот аванс закрылся в ноябре), вопрос: потеряли мы право ежеквартально отчитываться по НДС? Надо ли отчитываться за октябрь и уплачивать НДС с аванса, который зачтется в ноябре?

Заранее спасибо.

Читать ответы (1)

Ответы на вопрос (1):

Юрист

Харсеев В А 5.0

16.11.2005, 12:52,

г. Москва

Если у вас выручка превысила 1 млн. руб., то вы теряете право на ежеквартальный отчет и вам придется подавать декларации за каждый месяц. При этом обязанность подавать ежемесячные декларации возникает с того месяца, в котором выручка превысила 1 млн руб.(без учета НДС). Если выручка превышена в октябре, то представить декларацию за октябрь надо не позднее 20-го числа ноября. В этот же срок необходимо перечислить НДС, включая НДС с полученных авансов, поскольку, в силу пп.1п.1 ст. 162 НК РФ, налоговая база увеличивается на суммы авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг. Т.е. суммы авансов вы должны включить в декларацию и с учетом этой суммы исчислить сумму налога. Об уплате НДС именно с суммы аванса сказать затруднительно, поскольку для этого надо знать вашу динамику сальдо расчетов с бюджетом по данному налогу. Ведь сумма исчисленного НДС с аванса участвует в расчете общей суммы НДС за этот период, возможно имеются переплаты по налогу.

С уважением,

Спросить

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Юристы ОнЛайн: 85 из 47 431 Поиск Регистрация

PRO

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59

Надо ли отчитываться за октябрь и уплачивать НДС с аванса, который зачтется в ноябре?

Москва - онлайн услуги юристов