Как снизить подоходный налог при заочном обучении в России, проживая и работая в другом регионе?

199₽ VIP

Какие документы мне нужно собрать, чтобы снизить подоходный налог на время учебы?

Михаил, справку из ВУЗа. об оплате за обучение

Если учиться заочно и работать, то есть право на возврат подоходного налога за обучение независимо от возраста учащегося. Для этого необходимо взять справку с места работы о получении вами зарплаты по форме 2-НДФЛ и предоставить по месту прописки в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, контракт (договор) об образовательных услугах, ксерокс лицензии вуза и документы, подтверждающие фактические затраты, то есть плату за обучение.

Возврат подоходного налога за обучение возможен в течение трех лет с момента окончания налогового периода, в котором производились расходы на обучение. Возвращается 13 процентов потраченной суммы, но не больше 50 тысяч рублей. Возврат налога осуществляется по официальной зарплате.

В Беларуси следующие льготы:

Налоговый вычет за обучающихся совершеннолетних детей

Налоговый вычет в размере 155 000 рублей в месяц предоставляется для родителей на каждого из детей старше 18 лет, обучающихся на дневном отделении и получающих:[*]

общее среднее образование;

специальное образование;

первое профессионально-техническое образование;

первое среднее специальное образование;

первое высшее образование.

Одинокому или приемному родителю такой вычет предоставляется в размере 310 000 рублей.

Проще говоря, при указанном налоговом вычете будет экономиться 12% от его суммы, то есть по 18 600 рублей в месяц за каждого обучающегося ребенка.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример:

Гражданину на работе начислена зарплата в размере 5 000 000 рублей. С этой суммы должно быть вычтено 12 % подоходного налога, то есть 600 000 рублей (5 000 000 * 12%). Однако, так как у гражданина есть обучающийся на дневном отделении ВУЗа совершеннолетний сын, подоходный налог будет высчитываться за минусом налогового вычета в 155 000 рублей. Таким образом, подоходный налог будет составлять не 600 000, а 581 400 рублей ((5 000 000 - 155 000) * 12%).

Указанный налоговый вычет предоставляется на основании справки (ее копии) о том, что ребенок старше 18 лет является (являлся) обучающимся и получает (получал) соответствующее образование, с указанием периода обучения, поданной по месту основной работы (службы, учебы) гражданина. Если место основной работы (службы, учебы) отсутствует налоговый вычет предоставляются при дополнительном предъявлении заявления и трудовой книжки:[*]

налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает с него подоходный налог);

налоговой инспекцией (в случае, если гражданин сам обязан подавать налоговую декларацию).

При этом налоговый вычет предоставляются гражданину, у которого отсутствует место основной работы (службы, учебы), по его выбору только одним налоговым агентом или налоговым органом.

Предоставляется такой вычет начиная с месяца зачисления в учебное заведение и до конца месяца выпуска или отчисления из него. Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину.[*]

Налоговый вычет за платное обучение

Налоговый вычет предоставляется в сумме, уплаченной в течение календарного года за свое обучение в образовательных учреждениях Беларуси при получении первых высшего, среднеспециального или профессионально-технического образования, а также на погашение израсходованных им на такое образование кредитов белорусских банков, займов от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним).[*]

Проще говоря, при указанном налоговым вычете экономиться 12 % от уплаченной за обучение суммы.

Такой вычет может получить не только сам себе оплачивающий обучение студент, но и оплачивающие такое обучение за него его близкие родственники (мать, отец), а так же опекуны и попечители (в том числе бывшие).

Для того, что бы было более понятно, приведем пример:

Гражданину на работе начислена зарплата в размере 5 000 000 рублей. С этой суммы должно быть вычтено 12 % подоходного налога, то есть 600 000 рублей (5 000 000 * 12%). Однако, так как у гражданина есть получающий первое высшее образование сын, за обучение которого недавно было уплачено 8 000 000 рублей, подоходный налог будет высчитываться за минусом налогового вычета в 8 000 000 рублей. Так как сумма налогового вычета больше, чем зарплата, то вычет будет производиться в течении двух месяцев.

В первом месяце вычет будет составлять 5 000 000 рублей (то есть будет равен зарплате). Подоходный налог при этом будет составлять не 600 000, а 0 рублей ((5 000 000 - 5 000 000) * 12%). Оставшаяся часть вычета в размере 3 000 000 рублей будет перенесена на второй месяц.

Во втором месяце при такой же начисленной зарплате, вычет будет составлять оставшиеся 3 000 000 рублей. Подоходный налог при этом будет составлять не 600 000, а 240 000 рублей ((5 000 000 - 3 000 000) * 12%).

Как правило, указанный налоговый вычет предоставляются по месту основной работы (службы, учебы) гражданина. Однако, он может быть предоставлен и при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию (например, если места основной работы нет или доходы получены не с места основной работы).[*]