Как рассчитать налог на доходы при продаже квартиры, купленной в ипотеку?
199₽ VIP
Мой сын 2 года назад приобрёл однокомнатную квартиру с помощью ипотечного кредита. Квартира стоила 1 мил. 400 тыс. руб. Сейчас он хочет продать квартиру и купить большей площади за 3 млн руб. тоже в ипотеку. Нужно ли платить налог на доходы и как его рассчитать?
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 марта 2008 г. N 04-2-02/1052@
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо о порядке предоставления имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), сообщает.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них; а при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
Таким образом, предоставление имущественного налогового вычета связано с юридическим фактом осуществления расходов на приобретение недвижимого имущества. Если в последующем данный объект был продан налогоплательщиком, то такая продажа не изменяет факта осуществления расходов по его приобретению.
Соответственно, налогоплательщик для получения имущественного налогового вычета должен представить документ, подтверждающий тот факт, что налогоплательщик имел в собственности данный объект. Документы, подтверждающие наличие права собственности на объект на момент подачи заявления, налогоплательщик представлять не должен.
Следовательно, в случае представления налогоплательщиком в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с приложением, в частности, копии свидетельства о государственной регистрации права с отметкой "право собственности прекращено", договора купли-продажи объекта, передаточного акта и платежных документов, то такой имущественный налоговый вычет может быть предоставлен данному налогоплательщику при условии, что он ранее не использовал свое право на его получение.
Аналогичная позиция изложена в письме ФНС России от 15.02.2006 N 04-2-02/110@, а также в письмах Минфина России от 15.12.2005 N 03-05-01-05/216 и от 03.07.2006 N 03-05-01-07/33.
Спросить
налог платить ему не придется, т.к. он продает и сразу покупает другое имущество, которое дороже по цене, т.е 3000 000 -1 400 000 = 1600 000 С 1 млн 600 он сможет получить возврат подоходного налога
ст 220 НК РФ
удачи
Спросить
Подавать декларацию нужно, а вот налог платить не нужно, если есть подтверждение расходов на приобретение новой квартиры. И не указано, предоставлялся ли ранее имущественный вычет, предусмотренный ст. 220 НК РФ?
Спросить
Вы не заплатите ничего если воспользуетесь правом на налоговый вычет при покупке жилья - ст. 220 НК,
при подаче декларации просите налоговый вычет при продаже -
1 миллион 400 тысяч рублей (стоимость затрат при покупке продаваемой квартиры) и налоговый вычет при покупке нового жилья до 2 миллионов -
в декларации отразите нулевой доход и налог
Спросить
Три года назад приобрел квартиру за 1 млн рублей. Квартира была в ужасном состоянии. Привел ее в порядок, сделал хороший ремонт, вложив приличные деньги. Сейчас думаю ее продать, чтобы купить жилье большей площади. Планирую продать за 1,5 млн. р. Нужно ли будет платить налог с продажи, ведь по сути я получу доход 500 т.р?
Квартира в собственности менее трёх лет, приобретена за 1 млн 400 тыс. руб с привлечением средств Сбербанка 350 тыс. руб. По этой квартире получаю налоговый вычет. Сделали большой ремонт, в настоящее время стоимость этой квартиры 2 млн.250 тыс. руб. Хотим продать квартиру и сразу купить дом за 2 млн. рублей. Кредит банку в размере 250 тыс. рублей надеюсь вернуть с разницы. Получится ли такой вариан продажи и приобретения, если у нас квартиру приобретают в ипотеку (одобрено 2200 тыс. рублей). И надо ли будет платить налог?
Мой сын приобрел квартиру по военной ипотеке. Квартира стоила 5 млн. руб. Военная ипотека была на 3 млн. руб. Сын женат. Мы со стороны сына и сваты (со стороны жены сына) добавили по 400 тыс. руб. 250 тыс. сын взял долг. Квартиру купили. Однако, сразу после (или до) покупки квартиры, жена сына завела себе любовника. Сын узнал об этом и решил разойтись. Какую часть денег он должен выплатить жене? Какой для этого предусмотрен срок выплаты? Возможна ли выплата типа алиментов по частям, так как все ушло на квартиру.
Мой муж приобрел двухкомнатную квартиру в ипотеку в 2008 году. Через 1 месяц мы зарегистрировали брак. Выплачивали ипотечный кредит совместно. В 2010 году я продала свою однокомнатную квартиру и погасила часть ипотечного кредита, заключив с ним брачный договор о разделе ипотечной квартиры. В 2013 году, погасив полностью кредит мы получили 2 свидетельства на собственность. Сейчас мы хотим эту квартиру продать и купить дом, который дороже, чем квартира. Скажите, будем ли мы платить налог, с какой суммы, оба, или только я. И будет ли учитываться тот факт, что я приобрела часть его квартиры, продав свою?
Мы получили квартиру по программе "ветхое жилье" в декабре 2015 года. Сейчас желаем ее продать за 2 мил. руб. новая квартира стоит 1.7 мил. руб. нужно ли будет платить налог? Как рассчитать?
Моя мама хочет продать свою квартиру и купить другую. Но я живу в ЗАТО и без разрешения ей купить на себя затруднительно (нужно ждать недели три на его получение). если мой сын, её внук, купит на себя квартиру, а после получения документов он эту квартиру оформит на нее (дарение) придется ли сыну заплатить налог с продажи. Квартира стоит 400 тыс. руб.
Я собственница квартиры 10 лет. два года назад подарила часть этой квартиры несовершеннолетнему сыну. Не прошло трех лет квартиру вынуждены были продать. И купить квартиру маме. Сейчас налоговая взыскивает с моего сына 100 тыс. руб как налог с дохода. Но я, и мой сын владели этой квартирой 10 лет. писала возражение-отказ. Есть выход?
В 2012 году я купила квартиру за 2.6 млн руб в ипотеку. Сейчас хочу ее продать за 2.9 млн. руб.
Должна ли я платить налог с продажи (квартира в собственности менее 3 х лет) и как рассчитать размер налогооблагаемой базы?
Уменьшается ли он на сумму выплаченных %% по ипотеке? За этот период выплатила 370 тыс. руб. банку в виде %% по ипотеке.
Я приобрела квартиру в марте 2005 года, стоимостью 450 т. р. Сейчас хочу ее продать за 1500 т. р. и купить новую квартиру с использованием ипотечного кредита за 2500 т. р. Придется ли мне платить налог с продажи моей квартиры, так как еще не прошло три года с момента ее приобретения. И если нужно платить, как его рассчитать.
У меня такой вопрос, в 2017 годы оформил ипотечный кредит на покупке квартиры (которая стоила 3,5 млн. рублей) Ипотеку закрыл в этом году, хочу продавать ее (примерная сумма продажи 5,2 млн руб) и сразу купить новую квартиру за 7 млн (так же в ипотеку). Буду ли я платить налог с продажи моей квартиры?
