Как подать жалобу на требование об уплате налога - советы для физических лиц
199₽ VIP
Мне пришло письмо с налоговой о задолженности в марте 2014 г., перезвонив в ФНС мне пояснили, что это долг еще с 2008 г, я зарегистрировался на сайте ФНС, и в личном кабинете увидел помимо долга начисление по пене в размере более 12 тыс., до этого момента меня никто не извещал о существующем долге.
Сдесь же на этом сайте мне пояснили, что согласно ст. 196 ГК РФ я не обязан ничего выплачивать, но мне следует подать жалобу с требованием отозвать данное требование об уплате налога. Я физическое лицо.
Вопрос: каково должно быть содержание жалобы, куда эту жалобу нужно подавать.
Каждый гражданин или юридическое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера и их действия в вышестоящий налоговый орган. Это устанавливают ст. 137 и пункт 1ст. 138 НК РФ.
Статья 138. Порядок обжалования
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 19] [Статья 138]
1. Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.
Жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование вступивших в силу актов налогового органа ненормативного характера, действий или бездействия его должностных лиц, если, по мнению этого лица, обжалуемые акты, действия или бездействие должностных лиц налогового органа нарушают его права.
Апелляционной жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование не вступившего в силу решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, вынесенного в соответствии со статьей 101 настоящего Кодекса, если, по мнению этого лица, обжалуемое решение нарушает его права.
2. Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц (за исключением актов ненормативного характера, принятых по итогам рассмотрения жалоб, апелляционных жалоб, актов ненормативного характера федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, действий или бездействия его должностных лиц) могут быть обжалованы в судебном порядке только после их обжалования в вышестоящий налоговый орган в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом.
В случае, если решение по жалобе (апелляционной жалобе) не принято вышестоящим налоговым органом в сроки, установленные пунктом 6 статьи 140 настоящего Кодекса, акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в судебном порядке.
Акты налоговых органов ненормативного характера, принятые по итогам рассмотрения жалоб (апелляционных жалоб), могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в судебном порядке.
Акты ненормативного характера федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, действия или бездействие его должностных лиц обжалуются в судебном порядке.
3. В случае обжалования в судебном порядке актов налоговых органов ненормативного характера, действий или бездействия их должностных лиц (за исключением актов ненормативного характера, принятых по итогам рассмотрения жалоб, апелляционных жалоб, актов ненормативного характера федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, действий или бездействия его должностных лиц) срок для обращения в суд исчисляется со дня, когда лицу стало известно о принятом вышестоящим налоговым органом решении по соответствующей жалобе, или со дня истечения срока принятия решения по жалобе (апелляционной жалобе), установленного пунктом 6 статьи 140 настоящего Кодекса.
4. Обжалование организациями и физическими лицами в судебном порядке актов (в том числе нормативных) налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц производится в порядке, предусмотренном соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.
В случае обжалования в судебном порядке актов налоговых органов, действий их должностных лиц исполнение обжалуемых актов, совершение обжалуемых действий могут быть приостановлены судом в порядке, предусмотренном соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.
5. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган не приостанавливает исполнение обжалуемого акта налогового органа или совершение обжалуемого действия его должностным лицом, за исключением случаев, предусмотренных настоящим пунктом.
В случае обжалования акта налогового органа или действия его должностного лица в вышестоящий налоговый орган по заявлению лица, подавшего жалобу, исполнение обжалуемого акта или совершение обжалуемого действия может быть приостановлено при наличии достаточных оснований полагать, что указанный акт или указанное действие не соответствует законодательству Российской Федерации.
Решение о приостановлении исполнения обжалуемого акта или совершения обжалуемого действия принимается вышестоящим налоговым органом. О принятом решении в течение трех дней со дня его принятия сообщается в письменной форме лицу, подавшему жалобу.
6. Повторное обращение с жалобой (апелляционной жалобой) производится в сроки, установленные настоящей главой для подачи соответствующей жалобы.
7. Лицо, подавшее жалобу (апелляционную жалобу), до принятия решения по жалобе (апелляционной жалобе) может отозвать ее полностью или в части путем направления письменного заявления в налоговый орган, рассматривающий соответствующую жалобу.
Отзыв жалобы (апелляционной жалобы) лишает лицо, подавшее соответствующую жалобу, права на повторное обращение с жалобой (апелляционной жалобой) по тем же основаниям.
Спросить
ЖАлобу направьте в налоговый орган, если ответ отрицательный, то в вышестоящий налоговый орган. В суд нет смысла.
Спросить
В ч.1 ст.4 Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ установлено:
"признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по налогам (сборам) (в том числе отмененным), образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2009 года, задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженность по штрафам, числящаяся за физическими лицами по состоянию на 1 января 2009 года, в отношении которых налоговый орган утратил возможность взыскания в связи с истечением установленного "срока" направления требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафа, срока подачи заявления в суд о взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора) - физического лица, срока для предъявления к исполнению исполнительного документа, но не более размера таких недоимки и задолженности по пеням и штрафам по состоянию на день принятия решения об их списании."
При этом по ч.2 данной статьи данное списание не распространяется на случаи ведения предпринимательской деятельности гражданином.
Остальные налоги налоговая имеет право требовать по прежнему и пропуск срока исковой давности не препятствует обращению в суд за взысканием долга
Спросить
Ждите решения суда и только суд может применить ст. 196 ГК РФ (срок исковой давности) по Вашему заявлению: "Прошу суд применить срок исковой давности к требованиям ФНС". До этого ничего не платите, иначе 3 годичный срок будет исчисляться с Вашего последнего платежа в пользу ФНС.
Спросить
Евгений, можете никуда жалобу не подавать. Когда налоговая подаст в суд, заявите об истекшем сроке давности и в иске будет отказано.
Хотя налоговики тоже понимают это и в суд вряд ли обратятся...
Можете в налоговую написать жалобу на имя руководителя налогового органа, что начисление указанной задолженности неправомерно, поскольку сроки давности вышли.
Спросить
Добрый день!
1. Можно подать жалобу только в вышестоящий орган (УФНС России по вашему субъекту). Для требования такая досудебная процедура необязательна, но возможна (Статья 101.2, п. 1 ст. 138 НК РФ).
Порой этот способ оказывается эффективным (позволяет быстро признать недействительным не только требование, но и решение о взыскании и отозвать инкассовые поручения).
Не нужно тратиться на представителя и госпошлину, как при обращении в суд (Подпункт 3 п. 1 ст. 333.21 НК РФ).
2. Можно подать заявление только в суд.
Вы можете обратиться с ходатайством о приостановлении обжалуемого требования путем запрещения инспекции принудительно исполнять его (выносить решение о взыскании, выставлять инкассовые поручения, приостанавливать операции по счетам) (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 02.11.2010 N 09АП-24027/2010-АК; ч. 3 ст. 99 АПК РФ).
3. Можно одновременно обжаловать требование и в вышестоящий налоговый орган, и в суд.
Так же как и в варианте 2, вы можете обратиться с ходатайством о приостановлении обжалуемого требования.
Вы используете все возможные механизмы обжалования и не теряете время.
Вы готовите жалобу в вышестоящий налоговый орган и заявление в суд с минимальными трудозатратами - ведь текст этих документов практически идентичен.
Спросить
Жалобу необходимо подать в налоговую службу по месту Вашей регистрации. Именно в ту, из которой Вы получили письмо о налоговой задолженности.
В содержании необходимо указать
Уважаемый ___________ (указать того, за чей подписью было письмо о задолженности, как правило, начальник/руководитель налоговой службы).
"__" _____ 2014 года мне поступило письмо с требованием об оплате налоговой задолженности. В телефонном разговоре с ( указать номер, по которому Вы звонили) мне было объяснено, что эта задолженность с 2008 года.
Считаю, что данное требование направлено мне без каких-либо правовых оснований. Во-первых, меня ранее никто не извещал о существующем долге до настоящего момента. Таким образом я не знал и не мог знать о начислении пеней и об их размере. Во-вторых, с момента образования так называемой задолженности прошло уже более шести лет.
При таких обстоятельствах прошу Вас отозвать вышеупомянутое требование.
с уважением,
Спросить
Такую жалобу необходимо подавать в Управление ФНС, т.е. в вышестоящий орган. Текст жалобы произвольные, главное чтобы было понятна проблема и причина ее возникновения.
Спросить
Мне пришло письмо с налоговой о задолженности в марте 2014 г., перезвонив в ФНС мне пояснили, что это долг еще с 2008 г, я зарегистрировался на сайте ФНС, и в личном кабинете увидел помимо долга начисление по пене в размере более 12 тыс., до этого момента меня никто не извещал о существующем долге. Вопрос: имеют ли право налоговая требовать с меня выплату по пене если за 6 лет я об этом долге не знал и меня ни кто ни как не оповещал?
В 2004 году я продала машину. В январе 2009 г. мне нужно было закрыть ЧП, в связи с чем я должна была получить справку из налоговой службы об отсутствии у меня задолженностей по налогам. Тут вдруг выясняется, что на мне висит долг по уплате налога с транспортного средства за 2004 г. Помимо этого долга мне насчитывают пеню в размере 100% от суммы "долга".
Прошло 5 с лишним лет, а налогоавя служба только теперь выяснила о задолженности. Хотя на момент открытия ЧП и в момент уплаты других налогов на протяжении 5 лет долг не всплывал. Что мне делать в данной ситуации? Заранее благодарю.
В личном кабинете налоговой инспекции выяснила, что у меня долг с пени за 2012 год. Храню платежки, как физическое лицо, три года. В начале 2016 года "вычистила" все платежки по 2013 год. Доказать, что я платила/не платила не смогу. Обязана я выплачивать этот долг. В "бумагах" , пришедших за 2015 год, сумм долга за 2012 год нет.
В январе 2018 г. закончила процедуру банкротства физлица, были списаны все долги, включая задолженность по транспортному налогу. Долги до 2015 г. - по налоговой амнистии, долги после 2015 г. списаны после решения суда о завершении процедуры банкротства. Часть долга погашена из конкурсной массы должника. Но до сих пор идут письма из ИНФС с требованием погасить долг и растущие пени. В ИФНС пояснили, что долг так и останется, пока не модернизируют программу (не поняла какую), где списываются долги физлиц. Это нарушение закона о банкротстве?
Была задолженность по уплате транспортного налога за 2015 год. ФНС обратилось в суд о взыскании долга и уплаты пени с меня. Суд вынес постановлении с удовлетворением данного требования. После подачи моих возражений суд отменил ранее вынесенное постановление о взыскании задолженности и пени. В личном кабинете ФНС долг никуда не делся.
Вопрос: возможно ли на основании вынесенного решения об отмене постановления убрать факт имеющейся задолженности в ФНС? Нужно обращаться с заявлением в ФНС или также через судебное решение нужно это делать?
Спасибо.
После закрытия ИП у меня долги по налогам и пенсионному в размере 50 тыс. руб.Приставы в мае месяце этого года списали с меня эти долги и закрыли производство по ним. В конце августа пришло с налоговой требование об уплате пеней и штрафов за этот долг. Нужно ли мне их платить если с меня списали данный долг? Имеет ли налоговая право требовать за этот долг пени и штрафы ведь его закрыли приставы? Заранее спасибо.
После закрытия ИП моему супругу пришло требование об уплате налога за 1 квартал 2017 года. У меня на руках имеется чек об уплате этого налога. При звонках в налоговую нормальной консультации мы не получили. Сегодня я написала жалобу в ФНС. Дело в том, что прошло много времени, и уже по судебному приказу взыскивают этот долг. Просто письма приходили по адресу старой прописки супруга, и сегодня нам сказали, что там уже пени считают по этому долгу. Хочу писать в прокуратуру, но возможно достаточно было жалобы в ФНС. Как обычно решаются такие дела?
На меня был зарегистрирован автомобиль с 2003 г. Уведомление об уплате транспортного налога не приходило не разу. На сайте налоговой инспекции зашла в личный кабинет налогоплательщика, увидела долг. Попросила налоговую прислать сумму долга за последние 3 года. Налоговая отказывается это делать, настаивает на уплате всей суммы долга.
Имеет ли право налоговая требовать уплату долга за 2003-2007 г.г.?
За сколько последних лет начисляются пени за неуплату?
Могут ли у меня возникнуть проблемы с выездом заграницу, если я уплачу налог только за 2008-2010 г.г.?
Спасибо!
В сентябре 2017 года в личном кабинете ифнс я увидела задолженность по транспортному налогу за 2014 год. В январе 2018 года мне пришло требование об уплате этого налога в срок до 28-го февраля 2018 года. Скажите, попадает ли такой налог под амнистию 2018 года и если нет, то по какой причине? Ведь в данной ситуации я не получала письменного уведомления об оплате и если открыть налоговую базу на 01.01.2015, то эта задрлженность выскакивает несмотря на фвактическое начисление в 2015-году.
Получил из налоговой письмо-требование о уплате налога на бумаге и в личном кабинете налоговой от 29.07. В соответствии с требованием мне предлагают в течении месяца оплатить налог НДФЛ за 2015 год. Требование в бумажном варианте не имеет подписи авторучкой. Данный налог мной был полностью уплачен в мае-июне 2016 (крайний срок оплаты 15 июля), отображается в личном кабинете налоговой на вкладке "Уплачено". В справке " О состоянии расчётов по налогам и сборам..." заказанной в личном кабинете 21.07 и 03.08 все задолженности 0 рублей. Звонил в налоговую исполнителю, у них яко бы что то не отражалось и теперь по её словам она всё поправила и претензий ко мне у них нет. Необходимо ли отменять данное требование и каков порядок? Стоит ли обращаться в суд или сначала достаточно через личный кабинет потребовать признать требование незаконным? Считается ли законным не подписанное требование (требование из личного кабинета пропало)? Можно ли требовать привлечения к ответственности лиц допустивших выставление незаконного требования?
