Как правильно оплатить работы подрядчика с НДС при работе по УСН?

199₽ VIP

Поскольку Вы сами выполняли работы, Вам надо самостоятельно подготовить КС-2 и КС-3, в которых никакого НДС быть не должно. Вы сами выставляете эту первичку заказчику. Вы не можете выставлять НДС, поскольку работаете на УСН.

Документы с НДС, полученные от Заказчика - выкиньте.

Лица, работающие на УСН платят НДС только если речь идет о ввозе товарной продукции из-за пределов РФ, чего в Вашем случае нет и быть не может

НК РФ

Статья 346.11. Общие положения

3. ... Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим "Кодексом" при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со "статьей 174.1" настоящего Кодекса...

Согласно утвержденных постановлением Госкомстата России от 11.11.99 № 100 при оформлении первичных документов — актов на приемку-сдачу результатов выполненных строительно-монтажных работ (далее — СМР) по форме КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3) стоимость работ указывается подрядчиком с учетом стоимости материалов в объеме фактического выполнения (объект в целом или стоимость этапа работ).

Выписывается соответствующий счет-фактура, выставляется счет на оплату.

Заказчик на основании подписанного двусторонне акта КС-2 отражает у себя стоимость фактически принятых СМР по дебету счета 08 ( без НДС) также с учетом стоимости материалов, НДС — по дебету счета 19.

Оплата производится заказчиком исходя из суммы, указанной в счете — полной стоимости принятых работ (с учетом материалов подрядчика).