Юридическая консультация - Оформление договора переуступки и долевого участия при покупке строящейся недвижимости
Необходима консультация юриста. Мы продали недвижимость, которая в собственности менее 3-х лет. Чтобы не платить подоходный налог нам необходимо в период календарного года вложить деньги в новую недвижимость.
Мы хотим покупать квартиру в строящемся доме по договору переуступки, т.к. в наличии у застройщика квартир нет. Возможно ли договор переуступки оформить потом в договор долевого участия? Может ли собственник продавать квартиру пока не сдан объект?
Может ли собственник продавать квартиру пока не сдан объект? - если только переуступить.
Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).
Спросить
Я приобрела квартиру по договору долевого участия за 1530000 руб. Квартира менее трех лет св собственности. Сейчас я ее продаю. Покупать недвижимость не собираюсь. Какую минимальную сумму я могу указать в договоре купли-продажи, чтобы не платить подоходный налог.
Здравствуйте. Указывайте миллион.
Статья 220. НК РФ
Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
Спросить
При определении суммы налога, подлежащего уплате от суммы средств, полученных от продажи квартиры Вы можете:
1. воспользоваться имущественным вычетом - 1 000 000 руб
2. уменьшить налоговую базу на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры.
Выбор производится при оформлении налоговой декларации 3- НДФЛ
Таким образом, если Вы продадите квартиру за ту же сумму, что и приобрели (а документы у Вас есть), то налог будет нулевой
СпроситьСобираюсь продавать квартиру, которая в собственности несколько месяцев и купить новую квартиру в строящемся доме. В квартире никто не прописан, собственник один - я. Квартира покупалась по договору долевого участия. Все документы о полной оплате сохранены, все чеки есть. Знаю, что из-за того, что квартира в собственности менее 3-х лет, то придется заплатить подоходный налог. Вопрос, если я продаю по той же цене квартиру, что и покупала и смогу предоставить все документы, то я могу не платить этот налог? (покупала за 3,200,000 и продаю за 3,200,000, соответственно доход = нулю) Или лучше указать сумму в договоре менее миллиона рублей и не переживать за налоги вообще?
Вы по какой-то причине не указываете о налоговом вычете с покупки в размере 2 000 000 руб.
Разве он вами был использован в полном объёме? - или на него уже нет права?
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Если используете только это положение закона, то это всего 1 000 000 руб.
СпроситьЕсли продал квартиру в 2021 г, которая менее 5 лет была в собственности (но при этом единственное жилье), и сразу в 2021 купил новую - в строящемся доме, по договору долевого участия. Новая квартира будет сдана в эксплуатацию только в 2022 году, т.е. другой налоговый период.. Возможно ли будет сделать налоговый взаимозачет? Или придется сначала заплатить налог с продажи первой квартиры, и только после подписания акта передачи за новую квартиру - подавать уже только в 23 году на вычет с ее покупки?
Добрый день! Прежде всего, если квартира является единственным жильем и находилась в собственности более 3 лет, то налог с доходов от ее продажи платить не нужно, ст. 217.1 Налогового кодекса. Если квартира была в собственности менее 3 лет, то можно вычесть расходы на ее приобретение, если сохранились документы об оплате, или воспользоваться вычетом 1 000 000 рублей, то есть уменьшить сумму дохода на 1 млн и заплатить налог с разницы. Что касается вычета по НДФЛ при приобретении жилья - это уже другая процедура, и право на налоговый вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи построенного объекта.
СпроситьДД, Хотела бы уточнить, купили мы квартиру в строящемся доме, имеем договор долевого участия, зарегистрированный в регпалате в сентябре 2013 года. Подумываем эту квартиру продавать, так как изменились обстоятельства, но налог на квартиру платить не хотим. С какого момента считать три года, с момента регистрации договора долевого участия в регпалате или с момента получения свидетельства о собсвенности? Дом ещё ее сдан в эксплуатацию.
Приобретена квартира по договору переуступки (зарегистрирован в юстиции) в строящемся многоквартирном доме.
Прежний собственник имел договор с Застройщиком долевого участия (договор также зарегистрирован). Сейчас строительство остановилось, застройщика хотят признать банкротом.
Какие у нас риски? Возможно ли на данном этапе обезопасить себя от повторной продажи новым застройщиком нашей квартиры. Спасибо.
Какие могут быть риски, если вы приобрели квартиру по договору цессии и зарегистрировали в Росреестре? Никаких
Спросить
Риски максимальные. Квартиры У Вас никакой нет. Есть договор долевого участия. Пытайтесь получить свидетельство на недострой.
СпроситьДа, но зарегистрирован договор переуступки на долевое участие. Свидетельства о собственности на часть незавершенного строительства (квартиры) нет. Мне кажется, что именно оно исключит риск возможной манипуляции .Вот и думаем, можно и нужно ли его получить сейчас пока Застройщик еще не банкрот.
СпроситьПриобретаем квартиру по переуступке прав по договору долевого участия в строящемся дому, неообходимо ли данный договор заверять у нотариуса?
Наталья, заверять нотариально договор уступки прав не требуется. Но Вам обязательно нужно проверить все документы на объект, в том числе произведена ли полная оплата первым дольщиком. Также учитывайте, что согласно ст. 11 ФЗ "Об участии в долевом строительстве..." уступка участником долевого строительства прав требований по договору допускается с момента государственной регистрации договора до момента подписания сторонами передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства.
Если есть возможность привлечь юриста для правовой экспертизы документов - это идеальный вариант.
СпроситьЯ хочу продать квартиру в новостройке по переуступке прав по договору ДДУ. В Договоре есть пункт Уступка прав по договору, в котором указано Уступка Участником долевого строительства прав требования по настоящему договору третьему лицу, допускается только с согласия Застройщика.
Застройщик готов дать свое согласие при условии подписания с ним договора по оформлению переуступки за определенную не малую сумму.
Законно ли требование Застройщика? Возможно ли не платить Застройщику за навязанную услугу (соответственно, оформить переуступку состоятельно)?
В 2011 году по договору долевого строительства купила однокомнатную квартиру за 1470 тыс. руб. В 2012 собираюсь ее продавать по договору переуступки и покупать двухкомнатную квартиру также в новосторойке по договору долевого строительства. Цена договора перуступки-1470 тыс. руб. Необходимо ли мне уплачивать налог с продажи квартиры и какие документы нужно предоставить в налоговую? Заранее спасибо.
Не нужно, судя по тексту.
Подтверждающие сделки и проведенные платежи.
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 21 апреля 2008 г. N 03-04-05-01/125
Вопрос: В соответствии с Соглашением об уступке прав мной в 2006 году на возмездной основе были приобретены имущественные права требования на передачу в собственность помещения, которые (права требования) возникли из договора инвестирования в строительство.
Для приобретения указанных прав требования мной был получен банковский целевой кредит под залог указанных прав требования. Согласно кредитному договору за период пользования кредитом мной уплачивались проценты.
В 2007 году в соответствии с договором уступки прав я уступил (передал) на возмездной основе указанные имущественные права по договору инвестирования в строительство третьему лицу. Кредит был в полном объеме возвращен банку.
Возможно ли в этой ситуации при исчислении налога на доходы физических лиц за 2007 год руководствоваться абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, согласно которому при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов?
Учитывая, что мои фактически произведенные и документально подтвержденные расходы в виде расходов на приобретение прав требования и в виде процентов по кредиту непосредственно связаны с получением мной дохода от уступки прав требования, вправе ли я при налогообложении дохода от уступки прав требования по договору инвестирования строительства уменьшить сумму своих облагаемых доходов за 2007 год на указанные расходы?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета при расчете налоговой базы в отношении дохода от уступки прав требования, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса в редакции Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации" при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Статьей 4 Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ предусмотрено его вступление в силу с 1 января 2008 года и распространение положений подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса на правоотношения, возникшие с 1 января 2007 года.
Таким образом, при расчете налоговой базы за 2007 год в отношении дохода от уступки прав требования в 2007 году по договору инвестирования строительства налогоплательщик вправе учесть связанные с получением этого дохода расходы на приобретение прав требования.
К таким расходам относятся расходы на приобретение прав требования и на погашение процентов по целевому кредиту на приобретение указанных прав требования.
При этом из кредитного договора должно следовать, что полученный кредит был предназначен для приобретения прав требования по договору инвестирования строительства, которые в дальнейшем были переуступлены.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
"
СпроситьКвартиру купила по договору долевого участия. Дом сдан, квартиру оформила в собственность. Если квартиру продать, пока дому нет 5 лет, то придется платить налог с продажи? Инвалиды не освобождаются? Как поступить, чтобы не платить налог?
Инвалиды от уплаты налога не освобождаются. Только через 5 лет сможете продать квартиру без налога.
Спросить
Инвалиды не освобождаются?
нет.
не важно сколько дому лет.
минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения.
Спросить
Налог уплачивается с разницы между ценой покупки и продажи. Ставка налога составляет 13%. Льгот нет. Пятилетний срок владения считается с момента полной оплаты стоимости квартиры (п.2 ст. 217.1 Налогового кодекса).
Варианты совершения сделки с минимальной уплатой налога можем обсудить на очной консультации.
Спросить
Хочу купить квартиру по переуступке прав в новостройке. Дом сдан, принят Госкомиссией.
В собственность застройщик квартиры на себя не оформил. Часть квартир по инвестиционному договору застройщик передал инвестору. Квартиру предлагают купить по договору переуступки прав у инвестора. Возможно ли это? Из информации на данном сайте я поняла, что после сдачи дома госкомиссии договоры переуступки невозможны. Возможна ли схема расторжения предварительного договора с первоначальным покупателем и заключение такого же договора со мной?
Спасибо.
Согласно ст. 11 ФЗ 214 уступка участником долевого строительства (инвестора в данном случае) прав требования допускается с момента государственной регистрации до момента подписания сторонами передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства.
Если акт не подписан вы можете заключить договор уступки права требования, т.к. исполнением договора является именно передаточный акт и до его подписания договор не является выполненным. Госкомиссия не является фактом принятия объекта - только атк о передаче объекта долевого строительства.
Для более детального ответа нужна очная консультация - необходимо ознакомиться с документами. Если нужна помощь - контактная информация внизу сообщения.
СпроситьДа и еще - расторжение договора таким путем не возможно, т.к. противоречит ст. 9 ФЗ 214
Спросить
