Год приобретения жилья для имущественного вычета и возможность разделения облагаемой суммы между супругами
Квартира приобреталась в долевое строительство за 3 млн. руб. в равных долях с супругой. Деньги уплачены по договору переуступки в 2013 году, дом сдан в 2014 году, документы на квартиру оформлены 2014 годом.
Какой год считается годом приобретения жилья для имущественного вычета?
Имеет ли право один из супругов подать имущественный вычет на 2 млн. руб., а другой на 1 млн. руб, или облагаемая сумма делится в равных долях по 1,5 млн. руб.?
Год приобретения жилья считается год в который оно зарегистрировано в Росреестре. Прво на налоговый вычет вы имеете в размере 2 000 000 руб. Вычет может заявить как один из супругов, так и оба в договоренном супругами размере, но, в любом случае не более 2 000 000 руб.
Спросить
В 2014 году была куплена квартира в ипотеку. На тот момент уже являлась работающим пенсионером, но про перенос имущественного налогового вычета для работающих пенсионеров не знала. Поэтому в 2015 году подала декларацию 3-ндфл за 2014 год, но удержанных налогов оказалось недостаточно, поэтому на налоговый вычет по процентам даже не подавала, только по основной сумме. В 2016 году подала декларацию за 2015 год, тоже только по основной сумме. Сейчас 2017, мне нужно подавать декларацию за 2016 год, но мне нужно ещё как минимум два года, чтобы получилось вернуть весь вычет по основной сумме, а ещё необходимо вернуть вычет по процентам. Теперь я знаю, что имела право на перенос имущественного налогового вычета на три года, т.е. квартира была куплена в 2014 году, и я могла получить вычеты за 2013, 2012, 2011 года. Таким правом я не воспользовалась. Теперь меня закон ограничивает, и я могу получить перенос вычета, но не позднее чем за 4 года от 2017, т. е. за 2016, 2015, 2014, 2013.
За 2015 и 2014 годы имущественные налоговые вычеты я уже получила, могу ли я теперь подать декларацию 3-ндфл за 2013 год для поучения налогового вычета по основной сумме, и второй пакет документов с декларацией 3-ндфл за 2016 год для получения вычета по процентам? Спасибо за ответ.
Здравствуйте.
Для подачи декларации за 2013 год срок подачи декларации уже, к сожалению, пропущен.
Можете подать декларацию за 2016 год, а также можете получать ежемесячно вычет в 2017 году от работодателя, предварительно получив уведомление из ФНС о возможности получения вычета.
Спросить
Не понимаю, почему пропущен срок подачи декларации за 2013 год, если я имею право как работающий пенсионер на перенос имущественного налогового вычета? В Интернете я прочитала, что вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2017 году он может вернуть налог за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы).
При этом перенести остаток имущественного вычета они могут «на предшествующие периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета».
Спросить
Вы правильно прочитали, Вы имеете право перенести вычет на 2013 год. Остаток вычета, который сформируется после подачи декларации за 2013 год, перенесете на 2016 год и можете заявить вычет по процентам, если вычет на квартиру полностью используете, ведь все вычеты предоставляются в пределах Вашего дохода. (ст.220 НК РФ)
СпроситьВ 2014 году купила квартиру. Документы на налоговый вычет подала за 2014 и 2015 годы. За 2013 подавала на социальный вычет. С 2016 года я ушла в декрет и работать больше не планирую. Могу ли я воспользоваться уплаченными налогами оставшимися за 2013, 2012 и 2011 годы для имущественного вычета?
Каков порядок применения имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры стоимостью 6 млн. руб. у супругов? Право на вычет возникло в 2014 году. Квартира приобретена в индивидуальную собственность одним из супругов. Ранее было письмо Минфина: Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Может ли каждый из супругов получить вычет по 260 т. р.? в сумме на семью 520 т. р.?
Мама купила квартиру в 2013 году. В этом году хотим подать на имущественный вычет за 2013 и 2014 годы. В августе 2015 она выходит на пенсию. В 2016 подадим декларацию для вычета от дохода за январь-август 2015. вопрос: можно ли в 2016 году воспользоваться переносом остатка вычета на 2012 год?
Если бы вы не подавали за эти 3 года, то тогда считаются 3 года от выхода на пенсию.
Спросить
Я купила квартиру в новостройке в январе 2008.
В 2012 году подала декларацию 3 НДФЛ на имущественный вычет. Получила деньги с доходов 2012-2014 годов.
Сейчас хотела продать квартиру.
Но имущественный вычет использовала не весь.
Чтобы полностью использовать имущественный вычет, мне необходимо подать 3 НДФЛ за 2015-2017 годы.
Подскажите, пожалуйста, я смогу это сделать после продажи квартиры или необходимо сначала вернуть деньги в полном размере имущественного вычета, а потом заниматься продажей квартиры.
Здравствуйте, Людмила Анатольевна! Статьей 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрено право на имущественный вычет при приобретении жилья. Его получение не ставится в зависимость от того было оно продано в последующем или нет. Поэтому можете получить вычет и после продажи.
СпроситьМой вопрос касается имущественного налогового вычета. Квартира куплена в декабре 2011 года с частичным использованием ипотечного кредита (1345800 р. + 500000 р. ипотека). Имущественным налоговым вычетом по стоимости квартиры воспользовалась, сдав декларацию за 2011 год. Хочу получить имущественый налоговый вычет по уплаченным процентам. С декабря 2014 года не работаю (пенсионер). Ипотечный кредит погашен 30 ноября 2014 года. Возможно ли сдать в 2016 году декларации на имущественный налоговый вычет уплаченных процентов по ипотеке за 2012, 2013, 2014 гг.? За какие годы для этого приложить справки 2-НДФЛ?
Спасибо. С уважением, Галина Владимировна.
Вопрос: в 2003 году пошла на пенсию по выслуге лет, но продолжала работать до декабря 2016 года. Ветеран труда.
В 2012 г. Приобрела квартиру по договору купли-продажи.
Были поданы документы на получение имущественного вычета и вычет был получен: в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 годах. Общая сумма полученного вычета 160 тыс руб.
В настоящий момент доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ не имею.
Вправе ли я обратится в налоговый орган налоговой с просьбой перенести остаток имущественного налогового вычета на три предшествующих периода (2011, 2010, 2009 гг.)? Если да, то в каком порядке?
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
ПОэтому нет.
СпроситьВ 2012 году мы с женой купили квартиру за 2 млн. руб. Получили права собственности в 2012 году, где квартира поделена между нами пополам (50% жены, и 50% мои). Хочу в 2015 году подать ПЕРВЫЙ раз документы на возврат имущественного налогового вычета (сразу за 3 года 2012, 2013, 2014). С этой квартиры я имею право получить 13% только с 1 млн. руб. Вопрос: Смогу ли я дополучить имущественный налоговый вычет ещё с одного млн руб. при дальнейших покупках недвижимости?
За ранее благодарю за помощь.
В 2013 году купил квартиру по договору переуступки права требования долевого участия в строительстве, с привлечением заемных средств (иппотечный кредит). Акт приема передачи подписан в январе 2016 года. За какой период я могу оформить налоговый (имущественный) вычет в 2016 году? Могу ли я оформить вычет за 2013, 2014, 2015 год?
Добрый вечер, Андрей!
В соответствии с подпунктом 6 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры налогоплательщик представляет в налоговый орган, в частности:
– договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, – при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся
доме);
– документы, подтверждающие произведённые налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных
продавца и другие документы).
Следовательно, исходя из Вашей ситуации, право на вычет возникнет у Вас с момента передачи Вам квартиры, т.е. с момента подписания передаточного акта. Поэтому имущественный налоговый вычет Вы сможете получать с 2016 года.
СпроситьЗдравствуйте. Вы вправе заявить о вычете с момента подписания акта приема-передачи, т.е начиная с 2016г.
СпроситьМогу ли оформить налоговый вычет за предыдущий период 2013-2015 годы? Ведь деньги застройщику перечислены в 2013 году. С мая 2013 года вношу ежемесячные выплаты по иппотечному договору.
Спросить
Добрый день, Андрей! И всё-таки право на получение имущественного налогового вычета на покупку Вы получаете только с 2016 года. И вот почему. Как я уже писал ранее, для права на получение вычета необходимо предоставление двух документов: договора участия в долевом строительстве и передаточного акта. Несмотря на то, что деньги "тратились" ещё в 2013 году, в то время квартира как объект права собственности ещё не существовала. В то время Вы платили за право требовать от застройщика получения квартиры, когда она уже будет "иметь место быть" в физическом и юридическом смыслах. А юридически квартира стала Вашей после того, как Вам её передали по акту приёма-передачи. Это и есть момент, начиная с которого Вы приобрели право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Точно так же право на получение имущественного налогового вычета при покупке земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом, расположенный на этом участке. Просто на "голый" участок вычет "не дадут". Так же и в Вашей ситуации: пока юридически нет квартиры, нет права на вычет.
Удачи Вам!
СпроситьПоясните, пожалуйста, что будет с вычетом (использованном в какой-то части или нет) на жильё, приобретённое до 2014 года?
Первая ситуация: в 1998 г. приобретена квартира, использована часть вычета (в 1998 году вычет составлял - в пределах 1 млн. руб.), в декабре 2013 года приобретается стройвариант квартиры, деньги вносятся по договору в декабре, а квартиры будут сданы в сентябре 2014 года. Вопросы: 1. Что считается покупкой жилья, дающей право на вычет - внесение денег или сдача квартиры? 2. Можно ли воспользоваться в 2014 (2015) году вычетом? 3. до 2 млн. руб. или в пределах 1 млн. руб.?
Вторая ситуация: Приобретён дом в 2012 году по программе (сумма собственных средств небольшая), в 2014 г. планируется покупка ещё одного жилья (там вычет будет побольше). Вопрос: 1. Можно ли воспользоваться в 2014 году вычетом за приобретённый дом в 2012 году, а потом, в 2015 (2016) воспользоваться остатком вычета за новое приобретённое жильё? 2. Или лучше не трогать первый вычет, а воспользоваться только вторым (ещё не приобретённое жильё), потому что в изменениях к 220 статье Налогового кодекса говорится о том, что изменения применяются к приобретаемому имуществу с 2014 года, вообщем, что будет с вычетом (использованном в какой-то части или нет) на жильё, приобретённое до 2014 года?
Для того, чтобы получить налоговый вычет за приобретенную недвижимость, нужно представить в налоговую инспекцию договор купли -продажи и свидетельство о регистрации. Пока дом не сдан таких документов у Вас нет. И самое главное - налоговый вычет на покупку жилья предоставляется одному человеку один раз в жизни.
Спросить
