Юристы всех стран, объединяйтесь!
Юридическая консультация онлайн
Спросить юриста бесплатно
1
Консультация юриста 8 (800) 333-0265 
КРУГЛОСУТОЧНО БЕСПЛАТНО

Возможные налоговые последствия перевода задолженности по лицензионному контракту в заемное обязательство и уплата НДС при возврате заемных средств

16.10.2014, 14:27
• г. Москва

Организация (резидент РФ) заключила лицензионный контракт с иностранным Правообладателем (резидент Великобритании). Правообладатель не состоит на учете в качестве налогоплательщика в налоговых органах РФ. Открыт паспорт сделки по этому контракту. Начислены роялти по условиям договора в полном объеме, но выплачены частично. Организация не рассчиталась с правообладателем окончательно, кредиторская задолженность отражена на счетах бухгалтерского учета.

Правообладатель хотел бы перевести задолженность по лицензионному контракту в заемное обязательство, оформив соответствующее соглашение.

При этом Организация:

- закрывает паспорт сделки по лицензионному контракту;

- открывает паспорт сделки по соглашению о предоставлении займа.

Каковы налоговые последствия по этой операции, в частности: возникает ли обязанность у Организации уплаты НДС в том случае, когда она будет возвращать заемные средства Правообладателю?

С уважением, Александр.

Введите текст вопроса. БЕЗ РЕГИСТРАЦИИ.

Читать ответы (2)
Ответы на вопрос (2):

Александр Викторович!

Нерезиденты не являются плательщиками НДС

Спросить

НДС у Организации не возникает, а вот, если договор займа является процентным, то Организация становиться налоговым агентом Правообладателя и должна будет за него перечислять в бюджет 20%. Кроме того, положительная курсовая разница при возврате займа у Организации будет включаться в состав внереализационных доходов при уплате налога на прибыль.

Спросить
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Москва - онлайн услуги юристов

Все онлайн услуги