Определение налоговой ответственности при продаже квартиры после дарения доли в собственности
3-х комнатная квартира была куплена в 2002 году. Мы, семья из 3-х человек, владели по 1/3 доли на каждого. В октябре 2014 года я, сын и мой отец подарили (договор дарения) 2/3 доли маме. И я так понимаю, мама стала одним собственником квартиры. Сейчас хотим продать квартиру. Вопрос: нужно ли будет маме платить налог с продажи? Какую дату теперь считать на право собственности после дарения? Отсчёт по новой идёт с октября 2014 года или всё-таки можно считать 2002 год? (нужна расшифровка Письмо ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@ по вопросу определении срока нахождения имущества в собственности в целях применения имущественного налогового вычета)
нужно ли будет маме платить налог с продажи? - нет, так как срок владения исчисляется с 2002 года.
Спросить
В 2012 году был собственником 1/4 квартиры. В 2013 году свою долю передал маме. В 2013 году мама стала 100% собственником квартиры. В 2021 году мама умерла и я остался единственным наследником. В 2022 году стал владельцем квартиры. В 2022 году хочу квартиру продать.
Надо ли мне платить 13%? на сайте nalog.ru эта квартира указана и дата возникновения права стоит 2012 год.
Добрый день! Если Вы регистрировали в Росреестре передачу маме вашей доли в 2013 году, то налог заплатить придется, или нужно ждать, когда пройдет 3 года с момента смерти матери (ст. 217.1 Налогового кодекса). Если же передача доли в 2013 году официально не оформлялась, то можете продавать квартиру без налога, так как срок владения будет исчисляться с момента получения права на вашу долю в 2012 году.
Спросить
В 2014 году была куплена квартира в ипотеку. На тот момент уже являлась работающим пенсионером, но про перенос имущественного налогового вычета для работающих пенсионеров не знала. Поэтому в 2015 году подала декларацию 3-ндфл за 2014 год, но удержанных налогов оказалось недостаточно, поэтому на налоговый вычет по процентам даже не подавала, только по основной сумме. В 2016 году подала декларацию за 2015 год, тоже только по основной сумме. Сейчас 2017, мне нужно подавать декларацию за 2016 год, но мне нужно ещё как минимум два года, чтобы получилось вернуть весь вычет по основной сумме, а ещё необходимо вернуть вычет по процентам. Теперь я знаю, что имела право на перенос имущественного налогового вычета на три года, т.е. квартира была куплена в 2014 году, и я могла получить вычеты за 2013, 2012, 2011 года. Таким правом я не воспользовалась. Теперь меня закон ограничивает, и я могу получить перенос вычета, но не позднее чем за 4 года от 2017, т. е. за 2016, 2015, 2014, 2013.
За 2015 и 2014 годы имущественные налоговые вычеты я уже получила, могу ли я теперь подать декларацию 3-ндфл за 2013 год для поучения налогового вычета по основной сумме, и второй пакет документов с декларацией 3-ндфл за 2016 год для получения вычета по процентам? Спасибо за ответ.
Здравствуйте.
Для подачи декларации за 2013 год срок подачи декларации уже, к сожалению, пропущен.
Можете подать декларацию за 2016 год, а также можете получать ежемесячно вычет в 2017 году от работодателя, предварительно получив уведомление из ФНС о возможности получения вычета.
Спросить
Не понимаю, почему пропущен срок подачи декларации за 2013 год, если я имею право как работающий пенсионер на перенос имущественного налогового вычета? В Интернете я прочитала, что вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2017 году он может вернуть налог за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы).
При этом перенести остаток имущественного вычета они могут «на предшествующие периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета».
Спросить
Вы правильно прочитали, Вы имеете право перенести вычет на 2013 год. Остаток вычета, который сформируется после подачи декларации за 2013 год, перенесете на 2016 год и можете заявить вычет по процентам, если вычет на квартиру полностью используете, ведь все вычеты предоставляются в пределах Вашего дохода. (ст.220 НК РФ)
СпроситьЗдравствуйте. В 2012 году куплена квартира. В 2015 году получен налоговый вычет за квартиру за 3 предшествующих года-2012, 2013, 2014 год.
В 2015 году куплена другая квартира. Налоговая отказывает в предоставлении налогового вычета. Объясняя тем, что до 2014 года был закон, в котором говорилось о максимальной сумме налогового вычета с 1 миллиона рублей и вычет можно было получить единожды. Насколько это верно?
Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз. Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей. Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.
Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей). А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита). Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.
Спросить
Это верно. Имущественный вычет по расходам на приобретение жилья не предоставляется повторно. Право использовано Вами в 2015 году по сделке 2012 года. Ст.220 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте! Да, все верно Вам говорят. Вы не можете повторно получить имущественный налоговый вычет, так как кво право на получение вычет использовали до 01.01.2014 г.
СпроситьХотела получить консультацию по такому вопросу. 28 октября 2011 года у меня умер отец, он являлся собственником квартиры. Через полгода (летом 2012 г.) оформили квартиру на маму по наследству. В этом году (2013) хотим продать ее, но знакомый сказал что человек на ком квартира должен минимум 2 года быть собственником, иначе придется платить налог. И вот сам вопрос - надо ли при продаже квартиры платить 13% государству?
Если квартира находится в собственности три года и более, то собственник освобожден от уплаты налога. Если менее - при продаже необходимо оплатить налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 млн.руб.
Спросить
Если мама до вступления в наследование не являлась сособственником, то срок нахождения имущества в обственности начинает течь с момента открытия наследства - смерти прежнего собственника.
СпроситьЯ пенсионер с 2003 года уволилась с работы с сентября 2012 года. Купила квартиру в октябре 2012 года. В 2013 году подала на налоговый вычет за 2012, 2011, 2010 годы. Получила за эти годы налоговый вычет. Могу я сейчас подать документы на возврат налогового вычета за 2009 год.
Квартира куплена в 2010 году в долях на моего сына, папу и маму. В октябре 2016 года умер папа, мама отказалась от наследства, я унаследовала папину долю. В марте 2020 года умерла мама, ее доля так же переходит мне. В сентябре квартиру нужно продать. Срок владения мной будет считаться для каждой доли отдельно (за мамину долю нужно будет платить налог) или срок будет установлен с даты папиной смерти? Спасибо.
Добрый день
По факту вы владели квартирой с 2010 года, если вы имели в виду минимальный срок владения, то он осуществлен вполне.
СпроситьТакой момент, квартира в 2014 году досталась маме после смерти её мамы, дом был прищнан аварийным в 2012 году. Мама подарила мне квартиру в 2019 году, в 2022 я получил квартиру в новом доме, по переселению. (договор мены) и соответственно егрн я получил месяц назад. Вопрос такой, если я стал собственником получается только в 2022 году? Тоесть если её продать, мне придется заплатить налог?
Здравствуйте!
Абсолютно верно, на договор мены применяются правила возмездной сделки, вы будете освобождены от уплаты НДФЛ только через 5 лет.
Спросить
Здравствуйте!
Вы вправе применить имущественный налоговый вычет, то есть налог будет только с суммы сверх 1 млн. руб.
Если при обмене в договоре в качестве стоимости была указана цена, превышающая 1 млн. руб., используйте второй вариант - вы можете зачесть расходы на приобретение последней квартиры, то есть налог посчитают с разницы.
СпроситьМною в 2 октября 2018 года была приобретена за наличные квартира (из выписки с Росреестра: право от 02.10.2018 (собственность)). Другой недвижимости, в собственности, не имею. В 2021 году собираюсь данную квартиру продавать. Прописка в другой квартире (в которой не являюсь собственником). Вопрос: Если я продам квартиру, после 2 октября 2021 года, нужно ли мне платить налог с продажи квартиры?
В Вашем случае, да, поскольку, будучи прописаны в другом месте, Вы не можете показать, что квартира - Ваше единственное жилье, она не получена в наследство и приобретена не вследствие приватизации. Вам необходимо подождать до 5 лет, чтобы не платить налог, либо подождать изменений в щаконодательстве - оно настолько часто менялось в последние 10 лет, что всё возможно.
СпроситьКвартира была в долевой собственности с 2005 года. Была доля у мамы, у меня и у брата. В апреле 2012 года мы с братом подарили свои доли маме. Она стала единственной владелицей квартиры. Сейчас мама продает квартиру, нужно ли будет ей уплачивать налог с продажи квартиры. Есть ли какие-то льготы для пенсионеров по его уплате? Спасибо.
Налогом не облагается.
Если у собственника изменился размер доли в квартире. Например, квартира принадлежала мужу и жене по ? доле каждому более 3 лет (смотрим дату в свидетельстве), а перед продажей муж подарил свою долю жене. В таком случае доход, полученный супругой от продажи всей квартиры целиком также не облагается налогом. Данное положение разъясняется письмом Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011, а также Письмом ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@.
Спросить
