Как поступить в случае передачи наследства мачехе и получении уведомления от налоговой?
398₽ VIP
Светлана. Вступила в наследство 1/2 земли и 1/4 квартиры в Калуге, через 2 часа в регпалате переоформила свои доли на мачеху. Купли-продажи не было. Живу в Рязани. Налоговая прислала письмо о 3 НДФЛ. Мои действия? Спасибо.
Здравствуйте!
Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом на сумму до 1 млн.руб. (ст. 220 НК РФ).
Спросить
Через 2 часа в регпалате переоформила свои доли на мачеху.Купли- продажи не было
А как переоформили? Переоформили дарением?
Тогда никакого налога по ст.217,220,229 НК вы не платите.
Спросить
Подавайте непосредственно в налоговую.
Статья 217Налогового кодекса Российской Федерации . Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
Статья 229. Налоговая декларация
1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса.
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 19.05.2010 N 86-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.
3. В случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьями 227 и 228 настоящего Кодекса, и выезде его за пределы территории Российской Федерации налоговая декларация о доходах, фактически полученных за период его пребывания в текущем налоговом периоде на территории Российской Федерации, должна быть представлена им не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации.
Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен настоящим пунктом, производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено настоящим пунктом, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2006 N 153-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.
Спросить
Светлана просто так переоформить Вы не могли нужен правоустанавливающий документ на основании которого вносятся изменения в реестр и регистрируется переход права собственности (договор купли-продажи , дарения , судебное решение . моровое соглашение , нотариальное соглашение о разделе наследственного имущества )
В зависимости от данного правоустанавливающего документа и нужно исходить . Если имущество было отчуждено Вами по безвозмездной сделке ,то соответственно дохода Вы не получили и платить налог не нужно будет , но декларацию подавать придется и подтверждать документально ,что отчуждение было безвозмездным ст. 220 НК РФ ст 229 НК РФ
СпроситьПосле умершего отца осталась однокомнатная квартира я вступила в наследство 1/2 и мачеха 1/2 доли, сейчас на квартире весит долг у приставов около 200 тыс и за коммунальные услуги 40 тыс в квартире был прописан только мой отец. Мачеха хочет выкупить мою долю со всеми долгами, как обезопасить себя чтобы после продажи доли мачехе она не смогла с меня потребовать оплатить эти долги?
Здравствуйте Катерина!
Вам необходимо составить договор с указанием всех условий и порядке оплаты.
СпроситьЗдравствствуйте! Хотелось бы получить ответ на мой вопрос. После смерти мужа я вступила в свою долю наследства и приняла в дар ещё доли однокомнаной квартиры. В итоге у мена 8 долей. Одна девятая доля зависла из за смерти матери мужа. На эту долю н е вступил никто. Сестра мужа не вступила в наследство умершей матери так же. Продать квартиру я не могу. Можно ли мне подарить мои доли? С уважением; Светлана.
можете подарить доли, если есть свидетельство о праве собственности
нет никаких ограничений.
Спросить
Светлана, добрый день!
Доли (свои) Вы можете как продать так и подарить.
Всего доброго,
Спросить
Вы конечно имеете право подарить данные доли или подождать 15 лет и оформить в собственность долю умершей мамы по приобретательной давности
СпроситьВ 2003 г купили с мужем долю квартиры. В марте этого года' когда я вступила в наследство после смерти мужа' мне в регпалате отказали в регистрации из за того' что якобы наша доля квартиры указана неправильно ещё когда прежняя хозяйка оформляла приватизацию' а затем продала нам. Эта прежняя хозяйка сказала' что подаст в суд' чтобы признать куплю-продажу' которая была в 2003 г недействительной и заберет обратно нашу долю квартиры. Возможно ли это? Ведь с нашей стороны ошибок в документах во время сделки купли-продажи не было допущено-это подтвердил и нотариус и регпалата. И.
Досталась машина по наследству, переоформил, через полгода продал по генералке, её переоформили, пришло письмо из налоговой. Нужно представить декларацию по форме 3-НДФЛ и копию договора купли-продажи имущества. Договора купли-продажи нет продана по генеральной. Как поступить в моем случае?
По генеральной доверенности автомобили не продают.
ваша вина. Ищите своего покупателя и договаривайтесь с ним.
СпроситьЗдравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Могу ли я, через суд выделить себе долю в квартире, которую мачеха брала в ипотеку, если от продажи предыдущей квартиры деньги за мою долю она не отдала и не перевела? Доверенность на продажу была на мачеху оформлена.
Спасибо за ваши ответы.
Продажа долей наследства - налогообложение при сумме в 950000 рублей – законные действия налоговой?
Моя дочь и её сестра продали доли дома и земельного участка, принадлежащих им по-праву наследства за сумму 950000 рублей каждая. Договор купли-продажи состовлялся с каждым продавцом отдельно. Наследство в собственности было менее трёх лет. Налоговая инспекция прислала налоговое уведомление по 45000 руб каждому продавцу. Правомерны ли действия налоговой, если стоимость доли 950000 руб.
Добрый день. Если бы недвижимость была в собственности более трех лет, то были бы освобождены от уплаты налога. В вашем случае можно воспользоваться правом на имущественный вычет, либо применить понижающий коэффициент, если стоимость доли меньше кадастровой.
СпроситьЗдравствуйте!
Если каждый продавец продавал свои доли по отдельному договору, как вы пишите, то каждый продавец вправе применить имущественный налоговый вычет, то есть заплатить налог только с суммы сверх 1 млн. руб. (ст.220 НК)
Если у вас доход составил 950.000 руб., налог платить не надо, декларация не нужна.
Но есть нюансы.
Так как продавались доли от самостоятельных объектов недвижимости - дома и участка, могло получиться так, что у вас в договоре цена оказалась ниже 70% кадастровой стоимости какого-либо из объектов (либо каждого из объектов) - ст.214.10 НК.
В этом случае цена берется не та, которая указана в договоре, а в размере 70% кадастровой стоимости.
В вашем случае нужно все это выяснять в налоговой.
Спросить
Если отдельно продавали, то ИФНС вроде как грубит и своим же разъяснениям противоречит!
Вежливо не согласиться и жалобу в вышестоящее управление ФНС выслать.
Для начала - подадут иски - отбиваться в рамках КАС РФ.
Что-то наглеют в ИФНС-
Письмо ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@)"
.
..Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
...
но важно уточнить - а 70% от кадастровой стоимости 1/2 доли какой был? вы тут не ошиблись?
Спросить
Здравствуйте, Юлия! Если каждым отдельно, то должен был быть применен налоговый вычет 1 млн. руб. к каждому налогоплательщику. Но важно, какая кадастровая стоимость (ст.214.10 НК РФ), т.к. налоговая берет за доход сумму не ниже 0,7 кадастровой стоимости.
Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным расходам наследодателя на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ), если он ранее не пользовался вычетом, предусмотренным п.3 и 4 ст.220 НК РФ.
Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)». Вполне возможно, что налоговая применила эту норму.
Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
На всякий случай текст самого письма:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Так что при продаже отдельными договорами каждым своей доли в этом случае вычет 1 руб. на каждого и если продали дороже 0,7 кадастровой стоимости, то обязанности по уплате налога нет.
Спросить
Здравствуйте Юлия!
Если Вы ранее не пользовались имущественным вычетом в размере 1 мил. рублей, то Вам следует направить письменные пояснения в Налоговую и просить применить имущественный вычет в силу НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
Каждая из сестер направляет письменные пояснения прилаживаете ДКП.
Всего Вам наилучшего!
СпроситьГород Воркута... Мой папа получил сертификат на жилье, части доли на четырех человек. Т.е на папу, мачеху, я и на моего не совершеннолетнего сына. Фирма по недвижимости помогли купить и продать квартиру и перечислить денежные средства за три доли (папина, мачехи и моя) на счет папы, а часть была переведена на счёт ребёнка... Папа с мачехой решили купить квартиру в Набережных Челнах, так как там проживают мачехи сестра. Папа через сбербанк отправляет денежные средства на счет Женщины которую знает сестра мачехи. И там покупается квартира сестрой мачехи и договор о купли квартиры оформляет на себя (сестра). Папа скоропостижно умирает и мачеха уезжает и не собирается отдавать мою долю и часть наследства от папы... Как быть, можно подавать в суд или идти в прокуратуру и заводить уголовное дело на мачеху и её сестру? Спасибо за ранее...
Ирина, не сможете доказать ничего. Квартира куплена на постороннего вам человека и доказать что эта квартира наследственное имущество после смерти вашего отца не представляется возможным.
СпроситьПомогите, пожалуйста, разобраться. В 1997 году родители купили квартиру. Оба они были собственниками квартиры. В 2005 году умерла мама. Ее доля в квартире перешла по наследству мне и сестре. Но сразу мы не вступили в наследство. В 2019 году умер папа, его доля в квартире перешла мне и сестре. Мы с сестрой вступили в наследство на мамину долю и на папину долю в 2020 году. Все это время мы жили в этой квартире до ее продажи. Т.е. это наше единственное было жилье. Через 8 месяцев после его смерти мы продали квартиру. Вопрос такой: должны ли мы платить налог за продажу квартиры?
Уважаемая Наталия!
Согласно пункта 1 статьи 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ.
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), перечислены в статье 217 НК РФ.
В силу пункта 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ.
В свою очередь, пункт 2 статьи 217.1 НК РФ определяет, что доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых право собственности получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с СК РФ
Более полная консультация осуществляется на платной основе.
СпроситьЯ получила в наследство от мужа землю, которая было оформленна на него через договор купли-продажи, в наследстве участвовала моя дочь несовершнолетнняя и свекровь, я отказалась от своей доли в пользу свекрови. Сейчас обнаружились документы на дом, который стоит на этой земле, имею ли долю в этом доме, если я уже отказалась от доли земли на которой он стоит, межевание земли ещё не было. Спасибо.
Если дом не оформлен при жизни наследодателя то сейчас право собственности только через суд, вот тогда и заявите в суд о своих правах и желании получить долю в доме, поскольку отказались от земли
Спросить
Здравствуйте!
Полностью согласны с ответом адвоката Пугачевой,готовы помочь с проведением процесса.
СпроситьМожет ли моя мама внести свою долю наследства в договор купли-продажи, по которому я собираюсь купить квартиру, при условии, что не вступила в наследство (её мама, моя бабушка, жива, дай Бог здоровья). Договор заключается между родственниками и конкретный размер доли не имеет значения, просто необходимо зафиксировать отказ от своей доли в будущем наследстве через покупку мной квартиры. Не знаю, понятно ли сформулирован вопрос.
Нельзя продать то, чего нет.
Также в соответствии со ст.554 Гражданского Кодекса РФ
В договоре продажи недвижимости должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить недвижимое имущество, подлежащее передаче покупателю по договору, в том числе данные, определяющие расположение недвижимости на соответствующем земельном участке либо в составе другого недвижимого имущества.СпроситьПри отсутствии этих данных в договоре условие о недвижимом имуществе, подлежащем передаче, считается не согласованным сторонами, а соответствующий договор не считается заключенным.
Карина Сергеевна,
Что Вы собираетесь покупать, если наследства еще нет?!
Либо вопрос сформулирован очень не понятно.
Вы у бабушки собираетесь квартиру покупать? Если бабушка собственник квартиры, она может ее Вам и продать, и подарить.
И никакой маминой доли здесь не будет.
Спросить
