Оказался ли отказ налоговой инспекции после покупки второй квартиры законным - ссылка на статью в налоговом кодексе
10 лет назад я возвращала подоходный налог после покупки квартиры. В декабре 2014 г я купила другую квартиру (в ипотеку) . Слышала, что были внесены изменения в налоговый кодекс и данной услугой можно воспользоваться 2 раза. Я обратилась в налоговую инспекцию, мне отказали. Подскажите законно ли отказали? И дайте пожалуйста ссылку на статью, где можно удостоверится в правоте или в неправоте налоговой инспекции.
Законно.
Федеральный закон от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ
"О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
"Статья 2
1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц.
2. Положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона.
3. К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом".
Спросить
Хочу получить имущественный налоговый вычет после покупки квартиры. Прописана в Москве, а квартиру куплена в Московской области. В какую налоговую инспекцию обращаться по этому вопросу: по месту прописки в Москве или по месту нахождения налоговой инспекции, где куплена квартира в Московской области?
В 2008 году я получила налоговый вычет после покупки квартиры. Сейчас в 2015 году налоговая инспекция просит вернут выплаченные мне деньги, оперируя тем, что мне не полагался налоговый вычет, так как квартиру я приобрела у близкого родственника.
Я такого положения нашего законодательства не знала. Я подала документы в налоговую инспекцию на получения налогового вычета. Полагаю, что правомерность выплаты мне денег должен проверять налоговый инспектор. Деньги мне были выплачены. А спустя 7 лет! налоговая инспекция просит меня вернуть эти деньги.
Правомерны ли требования налоговой инспекции по возврату денег?
Предложите налоговой инспекции обратиться в суд. А в суде сошлитесь на пропуск срока исковой давности.
Спросить
Добрый день. Запрета на такое требование закон не содержит. Но если налоговый орган обратится в суд с иском, то имеете право заявить в суде о применении срока исковой давности по ст. 196 ГК РФ (3 года) и тогда в иске будет отказано
Спросить
Запрет как раз имеется, это называется взаимозависимые лица.
Тем не менее добровольно ничего не возвращайте.
СпроситьКупили с сыном квартиру в долях. Стоимость квартиры 15 млн. р. В налоговой инспекции сказали, что имущественный налоговый вычет в размере 2 млн. р. будет разделен между нами, а не у каждого свой. Квартира была куплена в декабре 2013 года. Права ли налоговая инспекция?
нет они не правы, налог обязаны выплатить каждому исходя из суммы 2 млн р., т.к. квартира долевая
СпроситьДобрый день! Купила дачу в октябре 2013 г. за 950000 руб. Из них получила налоговый вычет и проценты по ипотеке. В ноябре 2017 г. купила в ипотеку квартиру, в налоговой инспекции мне отказали в возврате 13% с квартиры. Правомерно ли это?
"Добрый день! Купила дачу в октябре 2013 г. за 950000 руб. Из них получила налоговый вычет и проценты по ипотеке. В ноябре 2017 г. купила в ипотеку квартиру, в налоговой инспекции мне отказали в возврате 13% с квартиры. Правомерно ли это?"
Да, правомерно, поскольку имущественный налоговый вычет предоставляется один раз пункт 11 статьи 220 НК РФ.
СпроситьВ 1999 году я уже возвращала налог при покупке квартиры, а в этом году купила еще одну квартиру.
Я правильно понимаю: что могу воспользоваться еще раз налоговым вычетом при покупке квартиры? Ведь кодекс налоговый после 1999 года поменяли...
квартиру купила в рассрочку, т.е. когда смогу воспользоваться вычиетом? После полного погашения стоимости или уже сейчас?
Правильно понимаете, есть соответствующие разъяснения Минфина и налоговых органов, судов.
СпроситьПолучила требование об уплате налога, сбора, пени, процентам из налоговой инспекции на огромную сумму.. Мы с мужем в 2012 году купили квартиру, которая разделена на доли сразу при покупке, одна вторая мужа, и моя доля разделена на 3 части между мной и 2 нашими детьми.. В 2012 году подала в налоговую инспекцию заявление о возврате налога, в 2013 и 2014 года налоговый вычет получила в полном объеме.. На каком основании налоговая инспекция может требовать эти деньги обратно?
Данная ситуация требует детального изучения., по данному описанию дать оценку невозможно.
СпроситьЯ подала декларацию на возврат налога на доходы в связи с приобретением комнаты в коммунальной квартире (в свидетельстве на право собственности указана комната), но налоговая инспекция отказала мне в предоставлении имущественного вычета на основании того, что перечень объектов, на которые предоставляется налоговый вычет в налоговом кодексе является закрытым.
Я подала в суд на налоговую инспекцию за неправильное толкование закона. Какие аргументы могут убедить суд признать решение налоговой инспекции неверным?
Приобретая комнату в коммунальной квартире, вы приобретаете такую квартиру в общую собственность.
Следовательно, получить имущественный вычет вы можете, если представите соответствующий документ, подтверждающий размер вашей доли в праве общей собственности на квартиру.
С уважением,
СпроситьКакие документы необходимо представить по месту работы для получения налоговых льгот при покупке квартиры. Квартира куплена 1 год назад. В налоговой инспекции объяснили, что 13% от суммы сделки я могу получить обратно не ранее, чем через 1 год. По телевизору услышал, что внесены изменения в налоговый кодекс о возможности получении льгот по месту работы.
Информационное сообщение Федеральной налоговой службы от 18 марта 2005 г.
"Предоставление имущественных налоговых вычетов в части расходов на приобретение жилого объекта"
До 1 января 2005 года налогоплательщики были вправе уменьшить полученный ими доход на сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома или квартиры на территории Российской Федерации в пределах 1 000 000 рублей (до 1 января 2003 года - в пределах 600 000 руб.), а также на сумму расходов по уплате процентов по ипотечным кредитам, полученным в российских банках.
С 1 января 2005 года при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет предоставляется только на целый объект недвижимости. Поэтому, если, например, муж и жена приобретают квартиру в общую долевую собственность, то имущественный налоговый вычет предоставляется каждому из них в соответствии с его долей собственности. Для получения такого вычета каждый из супругов должен представить платежные документы по факту самостоятельной оплаты своей доли в квартире.
Кроме того, в новой редакции подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) перечислены расходы, которые покупатели и застройщики могут включить в сумму такого имущественного налогового вычета.
При строительстве или приобретении дома или доли (долей) в нем в фактические расходы могут включаться:
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
- на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
При приобретении квартиры или доли (долей) в ней это расходы:
- на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
- на приобретение отделочных материалов;
- на отделочные работы в квартире.
Необходимое условие для получения вычета - подтвердить все перечисленные расходы документально. Следует отдельно отметить, что принять к вычету расходы на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры налогоплательщик вправе, если в договоре будет указано, что приобретается незавершенный строительством жилой дом или квартира (права на квартиру) без отделки или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет по расходам на строительство (приобретение) жилья предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода, которым признается календарный год.
Для получения этого вычета налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства документы, подтверждающие право на вычет:
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Порядок получения имущественного вычета на работе
С 1 января 2005 года имущественный налоговый вычет в связи с новым строительством либо приобретением на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом.
Приказом ФНС России от 07.12.2004 N САЭ-3-04/147@, зарегистрированным в Минюсте России 30.12.2004 г., рег. N 6239, вступившим в силу с 1 января 2005 года, утверждена форма уведомления о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (далее - Уведомление).
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в течение налогового периода только у одного налогового агента (работодателя), которому он представляет соответствующее письменное заявление, а также выданное налоговым органом Уведомление.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщиком представляются в налоговый орган следующие документы:
- письменное заявление, в котором указываются паспортные данные, адрес постоянного места жительства, ИНН (при наличии), данные о работодателе (наименование, ИНН, КПП организации, либо фамилия, имя, отчество и ИНН индивидуального предпринимателя), а также размер данного вычета по суммам, направленным на новое строительство (приобретение) жилого дома, квартиры или доли (долей) в них и отдельно размер вычета по суммам, направленным на погашение процентов по целевым (займам) кредитам.
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Налоговый орган в течение месяца рассмотрит заявление налогоплательщика, проверит представленные им документы и, в случае подтверждения права налогоплательщика на вычет, выдаст налогоплательщику Уведомление, которое предоставляется в бухгалтерию по месту работы.
Независимо от того, в каком месяце налогового периода налогоплательщик получил уведомление из налогового органа, бухгалтерия должна предоставить ему вычет за весь календарный год, в котором возникло право на вычет.
В случае неполного использования вычета можно вновь обратиться в следующем году в налоговый орган за получением нового уведомления.
Если у налогоплательщика несколько источников дохода и в течение года он не полностью использовал имущественный налоговый вычет у указанного в уведомлении налогового агента, в следующем году он вправе подать декларацию в налоговую инспекцию, чтобы вернуть 13-ти процентный налог, перечисленный в бюджет другими налоговыми агентами.
Если налогоплательщик начал получать имущественный вычет по месту работы, а затем сменил ее, он не сможет передать свое уведомление новому работодателю. Воспользоваться положенной льготой в данном случае он сможет путем декларирования доходов по окончании календарного года.
Если, например, налогоплательщик приобрел в 2004 году квартиру, он вправе в 2005 году представить в налоговый орган по месту жительства декларацию по налогу на доходы физических # за 2004 год, а также получить имущественный налоговый вычет в части, оставшейся после предоставления такого вычета за 2004 год налоговым органом, у своего работодателя по доходам 2005 года на основании Уведомления, выдаваемого в установленном порядке налоговым органом.
Управление налогообложения доходов физических лиц,
исчисления уплаты государственной пошлины"
СпроситьКвартира по долевому участию была полностью оплачена 2016 году.
Акт-приема-передачи квартиры был подписан только в марте 2017. Налоговая инспекция отказала в возмещении налога за 2016 год. Правомочно ли действия налоговой инспекции?
Правомочно, судя по тексту. Налоговый вычет - предоставляется путем возврата НДФЛ, полученного не ранее года приобретения жилья, в общем случае (пенсионерам еще и три предыдущих года можно заявлять).
СпроситьПовторюсь - правильно отказала. Право собственности - не могло возникнуть ранее 2017 г. (только тогда акт подписан). А возврат НДФЛ, по этому вычету - начинается не ранее, чем с года приобретения.
Спросить
Поясните мне пожалуйста, буду ли иметь право на вычет: в 2006 году я купила квартиру за 320 000 рублей, для покупки данной квартиры брала кредит, получила вычет. В 2012 году купила вторую квартиру по ипотеке за 2 000 000 рублей, могу ли я обратиться во второй раз за налоговым вычетом по второй квартире? Позвонила в налоговую инспекцию мне ответили что я немогу второй раз возвращать подоходный налог.
