Что делать с налогом при расторжении договора купли-продажи после уплаты
Ситуация такая, в 2014 году у меня был продан дом,30 апреля 2015 года я подала декларацию в налоговую, был начислен налог, со сроком уплаты до 15 июля. Сейчас выяснилось, что покупатели дома хотят расторгнуть договор купли-продажи. Как в такой ситуации быть с налогом? Платить или нет?
Налоговая квитанция по недвижимости - что делать, если не было уплачено налогов за прошлые годы?
Ситуация.
В 2012 году был продан объект недвижимости (земельный участок). Налоговая декларация не подавалась, соответственно налог не уплачен. В течение 3 лет не приходила квитанция с расчетом налога, по данным ФНС недоимки нет.
Но! по данному участку пришла квитанция с расчетом налога за 2012, 2013 и 2014 годы. Что делать? Платить или просить перерасчет, предъявив договор купли-продажи с датой 2012 года? И как в таком случае быть с налогом от суммы купли-продажи от 2012 года?
В данном случае Вам следует письменно обратится в ФНС и потребовать прекратить начисление налога в периоды времени, когда земля уже перестала быть Вашей собственностью. По Вашему обращению проведут проверку и сообщат Вам результат. Согласно ст. 12 Федерального закона от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации":
1. Письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в соответствии с их компетенцией, рассматривается в течение 30 дней со дня регистрации письменного обращения, за исключением случая, указанного в "части 1.1" настоящей статьи.
1.1. Письменное обращение, поступившее высшему должностному лицу субъекта Российской Федерации (руководителю высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации) и содержащее информацию о фактах возможных нарушений законодательства Российской Федерации в сфере миграции, рассматривается в течение 20 дней со дня регистрации письменного обращения.
2. В исключительных случаях, а также в случае направления запроса, предусмотренного частью 2 "статьи 10" настоящего Федерального закона, руководитель государственного органа или органа местного самоуправления, должностное лицо либо уполномоченное на то лицо вправе продлить срок рассмотрения обращения не более чем на 30 дней, уведомив о продлении срока его рассмотрения гражданина, направившего обращение.
Спросить
Срок давности согласно ст. 196 ГК РФ (три года) не окончен.
Потому проще заплатить налог.
Спросить
Если Вы продали земельный участок, то совершив сделку налог должен начисляться новому собственнику.
Для установления налога на землю, основанием является документ, удостоверяющий право собственности, владения и пользования земельным участком (ст. 15 Закона Российской Федерации от 11.10.91 № 1738-1 «Оплате за землю».
Вам необходимо обратиться в налоговый орган и предоставить все право устанавливающие документы на землю, а при их отсутствии Договор сделки купли-продажи земельного участка.
Если проданная Вами земля, находилась у Вас в собственности 3 года и больше, то доходы от ее продажи налогом не облагают. Это предусмотрено пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса
Спросить
Уважаемый Арсен!!
Когда речь идет об оплате налога не применяется ст196 ГК РФ по сроку исковой давности.Применяется статья 113 НК РФ В вашем случае не истек срок давности по оплате налога за 2012год Что касается 2013 и 2014 годов то нужно написать письмо в налоговую инспекцию с требованием прекратить начисление налога за 2013 и 2014 года приложив к вашему письму копию договора купли-продажи Также желательно сделать выписку из ЕГРП о том что земля больше не принадлежит вам и эту выписку также приложить к письму.Тогда думаю аннулируют начисление налога за 2013 и 2014 года.
А НДФЛ с продажи участка вам придется заплатить срок давности здесь не истек НДФЛ будет начислен от цены продажи участка
Налоговый кодекс
Статья 113. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
1. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).
Исчисление срока давности со дня совершения налогового правонарушения применяется в отношении всех налоговых правонарушений, кроме предусмотренных статьями 120 и 122 настоящего Кодекса.
Исчисление срока давности со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода применяется в отношении налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120 и 122 настоящего Кодекса.
Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
Таким образом, не уплатив НДФЛ вы нарушили ст.122 НК РФ. Значит срок давности привлечения к ответственности течет с окончания налогового периода, т.е. с окончания 2012 г. Отсчитывайте три года.
Согласно статьи 113 НК РФ окончательный срок для взыскания недоимки по налогам составляет три года с момента ее образования. В случае пропуска срока давности принудительного исполнения обязанности по уплате налога налоговый орган право на взыскание недоимок утрачивает.
Спросить
К налоговому уведомлению на уплату налогов прилагается бланк заявления, которое заполняется в случае указания в уведомлении недостоверных данных. Заполните его и приложите копию договора купли-продажи. Вам должны пересчитать налог за 3 года. Причем подавать надо сейчас, а то перерасчет за 2012 год не сделают.
По вопросу подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Вы не указали сколько времени находился в собственности земельный участок более 3-х лет или менее. Если более 3-х лет, то декларацию в связи с его продажей Вы подавать не должны. Если менее 3-х лет, то Вы должны были заполнить налоговую декларацию, по могли применить налоговый вычет в размере 1000000 руб. (ст.220 НК РФ)
Как правило в налоговых инспекция начислением имущественных налогов и проверкой налоговых деклараций занимаются разные отделы. Пока они обменяются информацией, истечет срок исковой давности привлечения Вас к налоговой ответственности за несвоевременное представление налоговой декларации.
Вывод: требуйте перерасчет.
Спросить
Понятно, что надо попросить пересчитать налог. Но вопрос в другом, перерасчет с предоставлением договора купли-продажи не вызовет автоматически начисление налога на сумму продажи участка в 2012 году?
СпроситьВаш договор не будет принят ФНС.
Ст. 85 НК РФ указывает:
"Органы, осуществляющие кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе, о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах), и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации, а также ежегодно до 1 марта представлять указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года".
Если право собственности не перерегистрировано, Вы собственник земли, обязанный платить налог за своё имущество.
СпроситьЕсли проданная Вами земля, находилась у Вас в собственности 3 года и больше, то доходы от ее продажи налогом не облагают. Это предусмотрено пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса
СпроситьЯ купила дом в 2012 году. В 2013 году подала декларацию на имущественный вычет. В последующие годы декларацию не подавала. В 2017 году хочу подать декларации, но с начала 2016 года я нахожусь в декретном отпуске. Могу ли я подать декларацию за 2013-2015 года? Или только за 2014-2015? А остаток после выхода на работу?
Здравствуйте! Декларацию можете подать за 2014 и 2015 год. Остаток вычета сможете начать получать после того, как приступите к работе. Ст.220 НК РФ.
Спросить
Доброго времени суток! А за 2013 год подать декларацию уже не можете, можете подать декларацию за 2014 и 2015 год. За каждый год декларация составляется отдельно.
СпроситьВ марте 2014 году продал машину по договору купли-продажи. В 2015 году пришел налог за целый год. Обратился в налоговую мне сообщили что машину поставили на учет только в апреле 2015 года и что налоги придется платить мне так как машина находилась на мне до апреля 2015 года. Скажите пожалуйста как поступать в данной ситуации. Заранее благодарен!
Владимир, плательщиками транспортного налога, являются те люди на которых зарегистрирован транспорт. После продажи машины она должна была быть перерегистрирована на нового собственника. Об этом ГИБДД должна была сообщить в налоговую инспекцию. Вероятно она этого не сделала, либо ее сообщение до инспекции не дошло.
Чтобы исправить ситуацию вам нужно:
получить справку из ГИБДД о том, что данная машина была перерегистрирована на нового собственника;
написать заявление руководителю той налоговой инспекции из которой приходят уведомления на уплату транспортного налога. В заявлении следует указать, что данная машина была вами продана (указать дату продажи) и перерегистрирована на нового собственника. В связи с этим плательщиком транспортного налога по этой машине вы не являетесь. К заявлению следует приложить упомянутую справку ГИБДД.
Спросить
Обратиться налоговую с требованием о пересчете налога с предоставлением договора купли-продажи авто.
Спросить
Владимир, добрый день. Рекомендую обратиться к руководителю ИФНС с приложением договора купли-продажи автомобиля и требованием перерасчета налога.
СпроситьАвтомобиль продан в мае 2011 года без снятия с учета по договору купли-продажи. В ФНС написали заявление о продаже авто и подали декларацию. В 2012 году пришел транспортный налог за 5 мес.2011 г –налог был оплачен! В 2014 году пришел транспортный налог за 2012 г и 2013 г, пропустив 7 мес. за 2011 г. ФНС подали на нас в суд с требованием уплаты налога. Правомерно ли их требование об уплате транспортного налога? Как нам теперь доказать НАШУ правоту?
Здравствуйте Юлия Владимировна. Во-первых нужно знать приходила ли вам досудебная претензия по этому вопросу, и если да, то ходили ли вы разбираться. Во-вторых, если ФНС подала иск, то конечно же нужно знакомиться с ним, чтобы дать более детальный ответ по вашему вопросу. В-третьих нужно знать зарегистрирован ли данный автомобиль в ГИБДД за новым собственником. Если авто еще числится за вами, т.к. регистрация не переоформлена, поэтому возможно и предъявляют вам претензии. В-четвертых нужно найти документы с которыми вы обращались в ФНС после продажи автомобиля. Эти документы могут понадобиться при судебном разбирательстве.
СпроситьАвтомобиль продан в мае 2011 года без снятия с учета по договору купли-продажи. В ИФНС написали заявление о продаже авто и подали декларацию. В 2012 году пришел транспортный налог за 5 мес.2011 г –налог был оплачен! В 2014 году пришел транспортный налог за 2012 г и 2013 г, пропустив 7 мес. за 2011 г. Правомерно ли требование налоговой об уплате транспортного налога?
В 2018 году была продана квартира и дом. На квартиру зарегистрировано право в июне 2015, была подана декларация, под уплату налога не попали. А дом был продан, на него право возникло по договору дарения от мамы меньше года. Позвонили из налоговой на днях попросили задекларировать продажу дома. Я подала, мне насчитали 75 с лишним тысяч, налога к уплате. Дом продан за 600.000. Я подхожу под уплату налога.
Здравствуйте!
Подав декларацию по дому, вы, вероятно, не заявили применение имущественного налогового вычета. Такой вычет позволяет не платить налог при доходе до 1 млн. рублей. У вас как раз такая ситуация.
Попробуйте подать уточненную налоговую декларацию (см.статью 81 Налогового кодекса РФ)
СпроситьАнна. Я купила дом в 2014 году, декларацию на возврат налого подала в 2015 г. за 2014, могу ли я в 2016 году вернуть налог за 2015, 2013, 2012 за 2014 я получила деньги.
За 2012 и 2013 годы не сможете, так как право возникло с момента регистрации права собственности и возврат возможен с этого времени, но не более чем за три предшествующих года (ст.78 НК)
СпроситьПосле смерти матери в августе 2017 года, вступил в наследство в феврале 2018 года. Получил свидетельство о собственности на дом и землю. В июне 2018 года продал дом и землю за 400 тыс. руб. и 100 тыс. руб. по договору купли-продажи. Какой налог я должен заплатить с продаж земли и дома государству? Необходимо ли в данном случае подавать декларацию в налоговую или уведомление само придёт из налоговой? Сроки подачи декларации и сроки уплаты налога?
Добрый день!
Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую до 30 апреля 2019 года, срок уплаты налога - 15 июля 2019. Наличие или отсутствие обязанности по уплате зависит от кадастровой стоимости проданного имущества. Вам полагается вычет в размере 1 млн рублей, поэтому если не было многократного занижения цены, платить не придется. Надо только отчитаться.
Спросить
Кадастровая стоимость 375 800 рублей... Если учесть вычет в 1000000 рублей, то платить налог 65 000 рублей не надо, но декларацию всё равно заполнять?
СпроситьМуж пенсионер, работал до октября 2019 г. В апреле 2019 г. купили дом. В 2020 г. подал декларации 3-НДФЛ в налоговую за 4 года 2019-2016 гг. на возврат налогов 13%, которые исправно платил. Но, до этого события, в 2017 г. муж продал 1/2 дома (полученную по наследству) за 925000 руб, что пенсионерам не облагается налогом с продажи имущества, и за что отчитался в налоговой. Может эта ситуация повлиять на современную, возврат налогов за покупку дома в 2019 г?
Продал авто 7 октября 2011 года на номерах по договору купли-продажи. Оформляли все в ГАИ. В 2012 году подал налоговую декларацию о продаже. Как теперь выясняется, новый владелец поставил машину на учет только в августе 2012 года. Соответственно мне пришел налог за 2012 год, хотя фактически я собственником уже не являлся. Что делать в данной ситуации?
Андрей. представьте в налоговую договор купли-продажи авто. С момента заключения договора вы не являетесь собственником авто. удачи.
Спросить
