Расчет возврата имущественного налогового вычета при покупке квартиры в Москве на 7 млн. с совместной собственностью в браке и доходом 30 т.р. и 12 т.р.

398₽ VIP

Вам вернется сумма в размере 13% (ставка по НДФЛ) от суммы расходов на покупку жилья или земельного участка (при этом сумма таких расходов не может превышать 2 млн или 3 млн руб. соответственно). Например, при стоимости квартиры в 7 млн руб. налогоплательщик может претендовать на возврат только 260 тыс. руб.

(подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ)

ст.220 НК РФ

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

Это предел.

То есть всего 260 тыс.

На все 7 млн не приходится вам расчитывать , независимо от зарплаты.

Согласно ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением жилья, предоставляется только один раз в жизни.

В вашем случае лимит вычета составляет 2 млн рублей, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, т.е. 260 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Желаю удачи.

Добрый день. Поскольку квартира оформлена в общую совместную собственность супругов и приобретена после 01.01.2014 года, то Вы с супругой можете распределить вычет между собой по договоренности в любой пропорции, как пожелаете: 100/0, 50/50 и т.д. Но, поскольку Ваша супруга находится в декретном отпуске и не может получать возврат НДФЛ, т.к. не имеет налогооблагаемых доходов, то для Вас лучше, чтобы Вы получили максимальный налоговый вычет, а супруга сохранила свое право на вычет для будущих сделок.

При таком распределении вычета, супруг, получающий вычет в полном объеме должен подать соответствующее заявление в налоговую. Важно, что второй супруг при этом не теряет своего права на вычет в дальнейшем, если он сам при этом в налоговую не обращался. На эту тему есть письмо Минфина от 25 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/645. Максимальный налоговый вычет 2 милл. руб.

Право на имущественные налоговые вычеты

Если вы приобрели или построили жилую недвижимость, то можете получить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически понесенных вами расходов:

- на новое строительство жилого дома, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом, но не более 2 млн руб. (пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);

- на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, но не более 3 млн руб. (пп. 4 п. 1, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание!

С 2014 г. имущественный вычет на приобретение (строительство) недвижимости можно получить несколько раз по разным объектам недвижимости. Однако его общий размер также не может превышать 2 млн руб. Это означает, что если вы не получили вычет в полном размере при покупке одного объекта недвижимости, то сможете использовать остаток при покупке другого. Однако, если вычет уже заявлен вами и не использован в полном объеме до 01.01.2014, перенести остаток данного вычета на другой объект недвижимости вы не сможете (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в ред. Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ; п. п. 2, 3 ст. 2 Закона N 212-ФЗ).

Если вы получите вычет по расходам на приобретение (строительство) недвижимости, а также на погашение процентов в полном размере, то повторно воспользоваться указанными вычетами вы уже не сможете (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Кроме того, получить вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на покупку или строительство недвижимости либо на выплату процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, вы сможете только в отношении одного объекта недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Применение вычетов означает, что часть вашего дохода (в размере вычетов) не будет облагаться НДФЛ. Если вы не сможете использовать вычеты полностью в течение одного календарного года, то остаток можно получать в последующие годы, пока их сумма не будет использована полностью (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетами, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Если же у вас не было таких доходов в году приобретения жилья, то вы сможете получить вычеты позже, когда доходы у вас появятся. Пенсионеры вправе использовать вычеты за предыдущие три года, в которых у них были доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Источник Консультант Плюс

Статья 34. Совместная собственность супругов

[Семейный кодекс РФ] [Глава 7] [Статья 34]

1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Согласно статье 220 НК РФ, при приобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает 13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. с части основной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

Налоговый вычет при совместной стоимости имущества будет делиться в соответствии с поданным в территориальный налоговый орган «Заявлением о распределении долей»

Это значит Вы и ваша жена, после выхода из отпуска по уходу за ребенком на работу , может вернуть по 260 тыс. руб. и 13% от ипотечных процентов.(письмо Минфина №03-04-05/13204 от 26 марта 2014 года)

Вопрос: Мы с супругом приобрели квартиру (стоимость 4500000 руб.) в строящемся доме. Акт приема передачи и оформление права собственности на квартиру планируется в 2014 году. Договор долевого участия оформлен на супруга и, соответственно, свидетельство на право собственности будет на его имя. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета так же - как и мой супруг с данной квартиры? Т.е. можем ли мы, как супруги, рассчитывать на получение налогового вычета в общей сумме 4000000 руб. с купленной нами в браке квартиры, несмотря на то, что недвижимость будет оформлена на одного из супругов (на моего мужа)?

Министерство финансов Российской Федерации

ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ

ПИСЬМО от 26 марта 2014 года N 03-04-05/13204

[Вычет по НДФЛ: каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено]

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34_2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.Как следует из обращения, супруги приобрели квартиру в строящемся доме. Акт приема-передачи и свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру планируется получить в 2014 году. При этом право собственности на квартиру будет оформлено на супруга.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2000000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2000000 рублей каждым из супругов.

Директор Департамента

И.В.Трунин

ст. 220 НК РФ - налоговый вычет с суммы 2 миллиона положен , воспользоваться может один супруг или оба раз собственность не долевая , а совместная . Если на приобретение квартиры использовался ипотечный кредит , то сумма процентов , уплаченных по ипотечному кредиту включается в налоговый вычет , но не более 3 миллионов рублей

Учитывая ваш заработок (если брать , что 30 тысяч с учетом ПН), то получится 27 300 руб.

На вычет в размере 2 000 000 руб. на обоих супругов. Т.к. квартира в совместной собственности супруги в заявлении вправе определить в каких долях распределяют вычет.

Т.к. на данный момент зарплата одного из супругов выше, он вправе оформить вычет на себя.

Письмо Федеральной налоговой службы

№ ЕД-4-3/12491 от 11.07.2013

НДФЛ: перераспределение имущественного вычета между супругами

Федеральная налоговая служба по вопросу перераспределения остатка имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц между супругами в случае наличия у одного из них права на имущественный налоговый вычет и выхода второго на пенсию сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Согласно абзацу 25 данного подпункта при приобретении имущества в общую долевую либо в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).

При этом вне зависимости от вида собственности изменение порядка использования имущественного налогового вычета, включая передачу остатка неиспользованного имущественного налогового вычета другому налогоплательщику, подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса не предусмотрено.

Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 26.06.2013 № 03-04-07/24158.

Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

Действительный государственный советник Российской Федерации III класса Д.В. Егоров

ЗАЯВЛЕНИЕ

О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА МЕЖДУ СУПРУГАМИ

В Межрайонную ИФНС России № ___ по

(наименование налогового органа)

от _____________________________________

(Ф.И.О. заявителя)

ИНН1 ________________________________,

проживающего(-ей) по адресу2: ___________

______________________________________

и

от ____________________________________

(Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя)

ИНН1________________________________,

проживающего(-ей) по адресу2:

контактный телефон: _________________

заявление.

На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации ______(указывается объект недвижимого имущества)

расположенного(-ой) по адресу3:

____________________________________________,

следующим образом:

_________________________ - в размере3 _________________________________________

(Ф.И.О. заявителя) (цифрами) (прописью)

__________________________ - в размере _________________________________________

(Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя) (цифрами) (прописью)

Дата ___________ Подпись ______________ /________________/

(подпись заявителя) (расшифровка подписи)

Подпись ______________ /____________/

(подпись супруги (расшифровка подписи)

(супруга) заявителя)

1 указывается при наличии

2 соответствует паспортным данным

3 соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

Распределяйте вычет, который возможен, а это 2 млн рублей каждому.

То есть за 2014 года подавайте в ИФНС документы для возврата, каждый на свою долю 1\2.

И делайте такой возврат ежегодно, пока не выберете каждый 260 тыс рублей.

Интересует именно размер единовременной выплаты при обращении в налоговую сейчас (на днях).

И возможность получения выплаты супругой, которая в декрете.

Я и супруга не пенсионеры.

За какое время учитывается уплаченный налог? За все время работы? Т.е. не получится ли так, что я получу не 260 т.р, а менее? Сколько получит супруга при обращении сейчас? Она в декрете с августа 2012 года.