Я планирую сдавать через доверенное лицо с соответствующими полномочиями свою квартиру в Москве частному лицу с целью получения дохода, который будет моим единственным доходом, получаемым в России (по договору найма на срок менее 1 года). Я - гражданин России, но в России не живу и почти не бываю (налоговый нерезидент и фактический нерезидент вообще), дел и доходов в России не имею никаких. Являюсь постоянным резидентом США (имею "грин-карту") и соответственно являюсь налоговым резидентом США с налоговым статусом гражданина США. В интернете можно найти примеры и комментарии адвокатов на данную тему (продажа и сдача в наём квартир иностранцами и иммигрантами), из которых следует, что налог с вышеуказанного дохода от недвижимого имущества я мог бы заплатить не в России, а в США - по выбору, и, наверное, действительно платил бы в США из-за удобства (договор об устранении двойного налогооблажения между Россией и США этого, вроде бы, напрямую, в явном виде, не запрещает). Уточните, пожалуйста, могу ли я действительно платить налог только в США, а не в далёкой, в настоящее время, для меня России? Если да, могу, то какие законы, нормы или положения российского законодательства, или иные акты или письма соответствующих ведомств, России позволяют это делать и почему? Далее, в связи с возможным выбором платить налог в США у меня возникают три небольших доп. вопроса. Первый. В статье 22 договора об устранении двойного налогооблажения упоминается "зачёт против налога" (кстати, в английском варианте написано точно то же самое - по смыслу). Что понимается под "зачётом"? Значит ли это то, что я могу вышеупомянутый налог заплатить в США (так, как того требуют американские законы) и больше ничего никому не платить, в т.ч. - в России, налоговые органы которой я просто должен уведомить в течение одного года о том, что налоговый вопрос по данному пункту мною закрыт? - Закрыт в США. Суть в том, что этот налог в США и в России может немножко не совпадать по величине; значит ли это, что я должен буду доплачивать разницу в России, если американская ставка окажется меньше, или наоборот. Или это ничего не значит, а главное - это заплатить один раз по закону, условиям и ставке той страны, которую я выбрал, а другую страну просто уведомить, чем последняя и удовлетворится? Второй вопрос. Если, допустим, уплата налога в США делает меня свободным от уплаты налога в России, могу ли я не стремиться уведомлять российские налоговые органы точно в срок, коль платить в России я ничего не должен? Налоговики и сами не любят «нулевых деклараций». Третий вопрос. Если договор найма будет в рублях, то как его пересчитать в доллары? По курсу ЦБ на момент подачи декларации в США? Есть ли межд. Регулирующие документы на сей счёт? Заранее спасибо. Я понимаю, что, вероятно, рассмотреть полностью все аспекты, которые я затронул, может оказаться очень сложным делом, а потому любая информация, даже частичная, будет с благодарностью принята и может оказаться полезной.
Уважаемый Андрей! На основании ст. 208 Налогового кодекса РФ доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, находящегося в Российской Федерации, подлежат налогообложению.Согласно ст. 207 НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, НЕ ЯВЛЯЮЩИЕСЯ НАЛОГОВЫМИ резидентами Российской Федерации. Причем Налоговый кодекс РФ статус налогового резидента никак не увязывает с гражданством налогоплательщиков. Арендодатель должен самостоятельно рассчитать сумму полученного дохода и сумму причитающегося с него налога. Затем он обязан составить налоговую декларацию и представить ее в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за тем годом, за который отчитывается налогоплательщик. Затем до 15 июля сумма налога должна быть уплачена. Для налоговых нерезидентов ставка НДФЛ составляет 30% ( для рез-ов-13%). Декларация по НДФЛ подается физическим лицом по месту получения дохода, налог платится один раз в год. Стоит ли заморачиваться перерасчетами, если проще рассчитать доход за год и договориться с доверенным лицом произвести оплату налога за Вас. Кстати и декларацию один раз в год может заполнить за Вас и направить по почте, если Вы предоставите доверенность на заполнение декларации с правом подписи за Вас.По моему, сейчас существует электронное декларирование, но я с этим никогда не сталкивалась. Надеюсь, из моего ответа, Вы что-нибудь полезное для себя почерпнули. С уважением, Е.Н. Иванова
Я гражданин США (не имеющий гражданства РФ и не являющийся налоговым резидентом РФ) унаследовал квартиру в Москве. Мое доверенное лицо (гражданин РФ) продал эту квартиру (по моей генеральной доверенности). Вопрос: Несет ли мое доверенное лицо какую либо правовую, юридическую или материальную ответственность в случае не уплаты мной налога за проданную квартиру в казну РФ? По соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и США, я планирую оплату налога в США (а не в РФ). Спасибо, Яков.
Я гражданин США (не имеющий гражданства РФ и не являющийся налоговым резидентом РФ) продал унаследованную квартиру в Москве. Вопрос: Опираясь на соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и США, имею ли я право выбора в какой стране (РФ или США) оплачивать налог на доход полученный от продажи этой квартиры? Другими словами, могу ли я оплатить этот налог в США? Спасибо.
Гражданин США не являющийся налоговым резидентом РФ решил купить квартиру в РФ. Будет ли он обязан заплатить налог с продажи этой квартиры налоговой РФ в случае дальнейшей продажи квартиры? Если да, то по какой ставке? Если да, то почему он должен заплатить налог, ведь между Россией и США действует договор о двойном налогообложении?
Получила гринкарту в 2020 году, резидент США. Доходы за 2020 год только от источников в России: дивиденды, купонный доход, проценты по вкладам (основная сумма, которая не налогооблагаемая в России), доходы от продажи облигаций и акций, которые были во владении несколько лет (до того, как я стала резидентом США).
1. В законе об избежании двойного налогообложения значится:
"Договор не ограничивает никаким образом любое исключение, освобождение, вычет, зачет или другую льготу, предоставляемую в настоящее время или в последующем:
a) законами каждого Договаривающегося Государства;"
Значит ли это, что если проценты по вкладам в России и купонные доходы облигаций освобождаются от налогообложения, то эта льгота должна сохраниться и в США?
2. Брокер подал декларацию в РФ, где я числюсь резидентом. Будет ли это серьезной проблемой, если я заплачу налоги в США со всего дохода, а в России не буду подавать декларацию как нерезидент? Ведь если я правильно понимаю, я наоборот переплатила налог в РФ как резидент, т.к. во избежании двойного налогообложения я бы освобождалась от него полностью в качестве нерезидента.
Я, гражданин РФ, нерезидент РФ (т.к. уже более 183 дней проживаю в США), имею пасспорт США.
Могу ли я продать свою квартиру в РФ, затем перевести полученные за квартиру деньги в США, а затем заплатить налоги за продажу этой квартиры в США, а не в РФ?
Будут ли мои действия при этом соответствовать ДОГОВОРУ от 17 июня 1992 года МЕЖДУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИЕЙ И СОЕДИНЕННЫМИ ШТАТАМИ АМЕРИКИ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ)?
Я являюсь гражданином и резидентом (2019 год) Украины. В июле 2019 года я продал, принадлежащую мне квартиру, находящуюся в г. Ялта, Республика Крым (зарегистрирована в реестре с 06.2019) за 1 млн рублей по договору купли-продажи, который удостоверен нотариусом Ялтинского нотариального округа. В соответствие с законодательством Украины мною подана декларация о доходах в 2019 году и уплачен налог с дохода физического лица при отчуждении недвижимого имущества в установленном украинским налоговым законодательством порядке. С учетом действия Соглашения между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.1995 «Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов» прошу подтвердить правильность моих действий и сообщить о порядке информирования (направления подтверждающих документов) налоговых органов РФ во-избежание возможных претензий. Спасибо.
Физ. лицо сдает квартиру Юр.лицу по Договору. Юр.лицо перечисляет за Физ. лицо все налоги (это отражено в Договоре).
Нужно ли Физ. лицу подавать налоговую Декларацию? Судя по НК РФ - нет.
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;
Под налоговыми агентами понимаются организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся для налогоплательщика источниками дохода в РФ и обязанные удерживать с такого дохода налог.
Так как вышеуказанное юр. лицо ЯВЛЯЕТСЯ налоговым Агентом и удерживает (и перечисляет) налог, то Подавать декларацию не НУЖНО? Т.е. это НЕ Обязанность, а ПРАВО? согласно:
Статья 229. Налоговая декларация
2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.
Уточните, пожалуйста, действительно ли при сдаче квартиры юридическому лицу по договору аренды между физ лицом и юр.лицом в течение нескольких лет налоговый орган (ФНС) может трактовать эту деятельность как предпринимательскую и в этом случае, если когда-нибудь буду продавать свою квартиру, то мне придется платить налог на доход от продажи, потому что освобождение от этого налога не распространяется на имущество, использовавшееся в предпринимательской деятельности?
Спасибо!
Мой вопрос - из области налогооблажения в рамках международного права, но касается в основном России, так что любой адвокат, специализирующийся по налоговому праву, мог бы, как мне кажется, на мой вопрос ответить. Итак, дело в следующем. Согласно пункту 4 Статьи 9 и Статьи 22 Договора между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 17.06.1992 г., лицо с постоянным местопребыванием в США (постоянный резидент США, налоговый нерезидент РФ) имеет право заплатить налог на доход, полученный за счёт сдачи в наём своего недвижимого имущества в РФ (например, своей квартиры), не в РФ, а в США. Допустим, что указанный доход есть единственный доход данного лица, полученный им в РФ, и налог на этот доход он заплатил в США полностью и в срок - по американской налоговй ставке. После этого, если формально следовать НК РФ, такое лицо (физическое лицо) должно представить, в течение одного года, в налоговую службу РФ документы об уплате указанного налога в США. В связи с этим возникает ряд небольших вопросов, которые я бы хотел попросить для меня прояснить. Вопрос первый. С какого момента отсчитывается этот один год? С 30 апреля, с 15 апреля, с 15 июля, с 1 января или с иной даты? Второй вопрос. В случае предоставления в срок всех необходимых документов, в т.ч. американской налоговой декларации с переводом, в российскую налоговую службу, будет ли российская налоговая служба считать, что вопрос с данным налогом закрыт (претензий нет), или она потребует заплатить разницу, исходя из того, что налоговая ставка в США оказалась ниже, чем в РФ? Иными словами, что в данном случае нужно понимать под термином "зачёт по налогам"? Третий вопрос (последний). Что будет, если в течение одного года уведомление об уплате налога в США не будет представлено в налоговую службу РФ? Каковы санкции? Я имею ввиду, что есть ли большой смысл торопиться с уведомлением российской налоговой службы, если, заплатив налог в США, физ. лицо является де-факто лицом, заплатившим налоги? Ведь резиденту США довольно сложно иметь дело через океан с российской налоговой службой даже при наличии доверенного лица в РФ, и есть соблазн не торопиться её информировать в срок, коль налог всё равно заплачен, что - главное. Заранее спасибо. С уважением, Андрей.
Проживаю за границей и имею два гражданства, в том числе российское. Соответственно, не являюсь налоговым резидентом РФ. Планирую преобрести недвижимость в РФ. Насколько я понимаю ситуацию, нерезидент при последующей продажи недвижимости будет вынужден заплатить налог в размере 30% от кадастровой стоимости объекта. Есть способы избежать уплаты этого налога и платить те же 13% от дохода, которые платят резиденты?
