Просим разъяснить ситуацию, возникшую в связи с налогообложением пенсионерки.
Моя мама, ветеран труда, бывший малолетний узник, получает пенсию около 1000 рублей. Иногда она сдает комнату в собственном доме, получая дополнительный доход от 500 до 1 000 рублей в месяц.
В прошлом месяце к ней приехали представители налоговой инспекции, объяснили, что к ним поступил телефонный звонок (так называемый “телефон доверия”) от неизвестного лица о том, что пенсионерка получает доход от квартиросдачи.
Мама согласилась заплатить единый налог (он небольшой-68 рублей койко – место, учитывая льготы-34 рубля).
Однако в налоговой инспекции предложили заполнить декларацию о доходах за 2000 год. Определить сумму налогооблагаемого дохода мы, разумеется, не смогли, поскольку жильцы платят очень мало (покрывая лишь расходы на предоставляемое жилье, кровати, постели, газ, воду, электроэнергию и т.д.)
Согласились на том, что пенсионерка заплатит единый налог с вмененного дохода.
Мы считаем, что примененная к пенсионерке штрафная санкция (100 рублей) незаконна по следующим причинам:
1. Годовой совокупный доход не только не превышает 50 000 рублей, но и вместе с пенсией не достигает и 15 – 20 000 рублей.
2. Как малолетнему узнику маме можно ежемесячно получать не облагаемый налогом доход 500 рублей.
3. Базовая доходность, указанная в расчете единого налога, составляет 1 800 рублей за 1 койко – место (у мамы 300 р.). Размер вмененного дохода 340 р 20 к (?)
Просим разъяснить эту ситуацию, т.к. в нашем городе таких старушек, живущих на скромные пенсии и пытающихся хоть как-то заработать немного денег на поддержание своих жилищ, немало. Должны ли они платить налоги, и с каких сумм.
С уважением.
Горбунова И. В., учитель.
22.06.2001
Такое письмо я получил от своей сестры из г. Новороссийска. Дополнительно она задает следующие вопросы:
1. С каких сумм совокупного годового дохода физических лиц берется налог. В газете
«Аргументы и Факты» мы прочитали, что доход должен составлять 50 000 рублей в год, тогда имеют право облагать налогом.
2. Как учитывается льгота для малолетних узников (500 рублей в месяц – имеет право узник получать без обложения налогами).
3. Имеют ли право пенсионерку, получающую плату за проживание 1 человека 300 –
400 рублей облагать единым налогом из расчета базовой доходности 1800 рублей за 1 человека в месяц (расчет, выданный в налоговой инспекции, приложен).
4. Как вообще решается вопрос с подобными пенсионерами.
Решил обратиться в «Виртуальную Юридическую Консультацию», поскольку подобные вопросы наверняка интересуют очень многих, ведь у всех есть мамы или бабушки, получающие нищенскую по нынешним временам пенсию.
В соотвествии с главой 23 НК РФ МНС РФ налоговую декларацию ОБЯЗАНЫ подавать граждане получающие доход с которого не удержаны налоги (подоходный), поскольку получаемые с проживающих суммы уплачиваются проживающими без удержания соотвествующих налогов, лицо получающее данные суммы ОБЯЗАНО предоставить налоговую декларацию.
В части наложенного штрафа представители МНС подошли полагаю ГУМАННО, т.к. отвественность за непредоставление налоговой декларации преусмотрена ст. 119 НК РФ и предуссматривает отвественность в размере 5 процентов причитающейся суммы налога за каждый просроченный месяц, но НЕ БОЛЕЕ 30 % и НЕ МЕНЕЕ 100 рублей.
Для бывших, в т.ч. несовершеннолетних узников концлагерей, гетто и др мест принудительного содержания, созданных фашистской Германией в период Второй Мировой Войны предусмотрен ны стандартные ежемесячные налоговый вычеты в сумме 500 (пятьсот) руюлей в месяц, т.е. 6000-00 (Шесть тысяч) рублей в год которые уменьшают налогооблагаемую базу.
Пример:
Получено 7500-00 рублей дохода за 2000 года
- 500*12 = 6000-00 рублей (льгота, необлагаемый доход в соотвествии с абз.5 п. 2 ч.1 ст. 218 НК РФ), таким образом налоговая база составит 7500-6000 = 1500-00 (одна тысяча пятьсот) рублей
В части установленного Законодательным органом размера базовой доходности для данного вида пердпринимательской деятельности – остается подчиниться до момента внесения изменений в закон субъекта федерации «О вмененном налоге для отдельных видов деятельности».
По данному вопросу можно обратиться к депутату от Вашего территориального округа.
В соотвествии с главой 23 НК РФ МНС РФ налоговую декларацию ОБЯЗАНЫ подавать граждане получающие доход с которого не удержаны налоги (подоходный), поскольку получаемые с проживающих суммы уплачиваются проживающими без удержания соотвествующих налогов, лицо получающее данные суммы ОБЯЗАНО предоставить налоговую декларацию.
В части наложенного штрафа представители МНС подошли полагаю ГУМАННО, т.к. отвественность за непредоставление налоговой декларации преусмотрена ст. 119 НК РФ и предуссматривает отвественность в размере 5 процентов причитающейся суммы налога за каждый просроченный месяц, но НЕ БОЛЕЕ 30 % и НЕ МЕНЕЕ 100 рублей.
Для бывших, в т.ч. несовершеннолетних узников концлагерей, гетто и др мест принудительного содержания, созданных фашистской Германией в период Второй Мировой Войны предусмотрен ны стандартные ежемесячные налоговый вычеты в сумме 500 (пятьсот) руюлей в месяц, т.е. 6000-00 (Шесть тысяч) рублей в год которые уменьшают налогооблагаемую базу.
Пример:
Получено 7500-00 рублей дохода за 2000 года
- 500*12 = 6000-00 рублей (льгота, необлагаемый доход в соотвествии с абз.5 п. 2 ч.1 ст. 218 НК РФ), таким образом налоговая база составит 7500-6000 = 1500-00 (одна тысяча пятьсот) рублей
В части установленного Законодательным органом размера базовой доходности для данного вида пердпринимательской деятельности – остается подчиниться до момента внесения изменений в закон субъекта федерации «О вмененном налоге для отдельных видов деятельности».
По данному вопросу можно обратиться к депутату от Вашего территориального округа.
В соотвествии с главой 23 НК РФ МНС РФ налоговую декларацию ОБЯЗАНЫ подавать граждане получающие доход с которого не удержаны налоги (подоходный), поскольку получаемые с проживающих суммы уплачиваются проживающими без удержания соотвествующих налогов, лицо получающее данные суммы ОБЯЗАНО предоставить налоговую декларацию.
В части наложенного штрафа представители МНС подошли полагаю ГУМАННО, т.к. отвественность за непредоставление налоговой декларации преусмотрена ст. 119 НК РФ и предуссматривает отвественность в размере 5 процентов причитающейся суммы налога за каждый просроченный месяц, но НЕ БОЛЕЕ 30 % и НЕ МЕНЕЕ 100 рублей.
Для бывших, в т.ч. несовершеннолетних узников концлагерей, гетто и др мест принудительного содержания, созданных фашистской Германией в период Второй Мировой Войны предусмотрен ны стандартные ежемесячные налоговый вычеты в сумме 500 (пятьсот) руюлей в месяц, т.е. 6000-00 (Шесть тысяч) рублей в год которые уменьшают налогооблагаемую базу.
Пример:
Получено 7500-00 рублей дохода за 2000 года
- 500*12 = 6000-00 рублей (льгота, необлагаемый доход в соотвествии с абз.5 п. 2 ч.1 ст. 218 НК РФ), таким образом налоговая база составит 7500-6000 = 1500-00 (одна тысяча пятьсот) рублей
В части установленного Законодательным органом размера базовой доходности для данного вида пердпринимательской деятельности – остается подчиниться до момента внесения изменений в закон субъекта федерации «О вмененном налоге для отдельных видов деятельности».
По данному вопросу можно обратиться к депутату от Вашего территориального округа.
В 2006 году я купил дом с земельным участком и квартиру соответственно за 540000 рублей и 770000 рублей. В 2006 году я продал дом и землю за 1040000 рублей, а в 2007 году квартиру за 1070000 рублей. Декларацию о доходах за 2006 и 2007 год не подавал.
Пожалуйста, разъясните как определить доход, подлежащий налогообложению. Будут ли при расчете налогооблагаемого дохода учитываться расходы на приобретение жилья?
Можно ли подать одну налоговую декларацию за 2006 и 2007 года?
Какие санкции может применить налоговая служба за возможные допущенные наршения?
Моя мама являлась ИП, она сдала документы в этом году, налоги оплачивала своевременно за всё время предпринимательской деятельности. Недавно пришло письмо цитирую полностью: В связи с имеющимися у налоговой инспекции сведениями от налогового агента
(списание Банком суммы просроченной задолженности по кредитному договору, просроченной задолженности по кредитной карте, по иным доходам с которых не удержан налог на доходы физически), представленными в соответствии с п.5 ст.226 Налогового кодекса Российской Федерации, о сумме дохода, полученного Вами в 2015 году, информируем.
Возникновение налогооблагаемого дохода накладывают на Вас обязательства по предоставлению налоговой декларации и уплате налога на доходы физических лиц в соответствии со статьями 228 и 229 НК РФ. Если налоговая по своим меркам считает что кредит это доход, как доказать обратное и не платить налог.
Я являюсь частным предпринимателем без образования юридического лица, отчитываюсь в налоговой инспекции по упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения «ДОХОДЫ». Во 2, 3 и 4 кварталах 2005 года предпринимательская деятельность не велась, о чём предоставлялись пустые декларации в налоговую инспекцию. Должен ли предприниматель за этот период уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (100 руб. и 50 руб. ежемесячно)?
Работаю по «упрощенке» с 2004 года. В 2002-2003 году исправно платил налог на доходы физических лиц (код дохода 1010205, 13% от дохода), единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (код дохода 1010510, 9,6% от дохода), единый социальный налог фонд РФ обязательного медицинского страхования (код дохода 1010530, 0,2% от дохода), единый социальный налог фонд Республики Татарстан обязательного медицинского страхования (код дохода 1010540, 3,4% от дохода). Сейчас Пенсионный фонд требует, что за 2002 и 2003 годы я тоже должен был платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (100 руб. и 50 руб. ежемесячно). Но я же платил единый социальный налог! Правомерны ли действия Пенсионного фонда?
В 2000 году у меня умер отец и мне по наследству достался пай земли. Наследство я оформила. Но так как я проживаю в другой местности, я оформила генеральную доверенность на мать с полным правом использования этой земли по ее усмотрению, вплоть до продажи. Мама сдает эту землю в аренду и получает с нее доходы. Доход им выплачивают натуральным продуктом, а именно пшеницей. За 2010 год этот доход им оценили в 3000 рублей за год и заставляют уже меня теперь платить налог с этого дохода. А до этого 10 лет налог на землю мама платила исправно, впрочем также и землю сдавала в аренду. Договор на аренду заключен на имя мамы. Декларацию за все это время мы не сдавали, да этого никто и не требовал. Кто должен заполнять и сдавать декларацию на доходы с этой земли? Мама пенсионерка. Я доходы с земли не получаю. Правомочны ли действия налоговой инспекции? Помогите пожалуйста разобраться в этой ситуации. Спасибо. С уважением, Людмила.
Сноха пенсионерки Гуслятовой после смерти му-жа продала дом.. Пенсионерка лишилась жилья. Снимает комнату за 9 тыс руб мес На питание остается 1,5 руб мес. Просит милостыню. Как помочь с жильем Пенсионерке?
Можно ли предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах с аренды жилья за 2007 год в размере 1000 рублей в месяц. И будет-ли взыскан штраф с хозяйки квартиры за то что так дешево сдает квартиру и что так поздно сдала деклорацию, ведь целый год у нее жили жильцы а налоги она не платила. Какова сумма налога и штрафа?
Пенсионерка 78 лет обратилась в банк для открытия банковского вклада сроком на 1 год. При открытии вклада выяснилось, что еще необходимо при открытии вклада "МТС Доходный" подписать договор страхования жизни от ООО "АльфаСтрахование-Жизнь" сроком на 3 года с получением дополнительного дохода по программе "Капитал в Плюс". Пенсионерка засомневалась в открытии данного вклада на таких условиях, т.к. страховка жизни ей была не нужна. Однако, сотрудник банка уговорила ее открыть вклад и "впарила" страхование жизни. Сотрудник банка ввела в заблуждение пенсионерку, что никаких здесь рисков нет, договор страхования можно досрочно расторгнуть без потери своих средств, можно получить дополнительный доход и не нужно платить налог с полученного дохода. При этом 50% внесенных пенсионеркой в кассу банка суммы положили на вклад, а 50% от внесенных средств банк перевел в страховую компанию, как страховую премию по договору страхования жизни. Пенсионерка была уверена, что деньги находятся в банке.
Через полгода пенсионерка досрочно расторгла договор банковского вклада, банк вернул деньги (50% от внесенных в кассу банка). Пенсионерка поинтересовалась о второй части внесенных ею денег при открытии вклада, банк ее отправил решать вопрос самостоятельно со страховой компанией. Страховая компания ответила, что досрочно вы можете расторгнуть договор только по выкупной сумме. Это не 100%, а всего 75% от страховой премии. При этом никакой дополнительный доход не выплачивается.
Пенсионерка написала заявление в страховую компанию о расторжении договора и возврате 100% своих средств (страховая премия). Страховая компания просит оформить пенсионерку заявление о расторжении договора с выплатой выкупной суммы. Пенсионерка с этим не согласна. Страховая компания никакие средства пока не вернула пенсионерке.
Как получить пенсионерке свои средства у страховой компании ООО "АльфаСтрахование-Жизнь"?
Можно признать договор страхования недействительным, т.к. пенсионерку сотрудник банка обманула, предоставила недостоверную информацию, ввела в заблуждение при оформлении вклада? Сама пенсионерка подписала договор страхования, доверившись сотруднику банка, не читая этот договор (18 листов) из-за проблем со зрением (катаракта одного глаза).
Как лучше поступить пенсионерке в данной ситуации?
В 2012 году был получен доход, с которого не был удержан налог налоговым агентом. Нам следует предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физического лица (форма 3-НДФЛ). Доход был получен от арендатора как арендная плата за земельный пай (6 га) по договору аренды. Доход получен зерном 1 т 100 кг и составил (сумма дохода 5698 руб.). Ставка налога 13%. Арендодатель - пенсионерка, неработающая 83 года. Имеет ли право арендодатель на уменьшение налоговой ставки или освобождение от налога?
С уважением, Людмила Васильевна!
