Брачный договор и налоги - как правильно учитывать вычет при продаже квартиры?
₽ VIP
Ольга Валерьевна,
очень сложный вопрос, из разных сфер - брачный договор и налоги.
По брачному договору (в процессе заключается сейчас) супруга получит квартиру, купленную в 2000 г. в совместном браке. Т.е. прошло больше 3 лет с момента покупки. Собирается продавать квартиру в ближайшее время.
Вопрос: будет ли она уплачивать подох налог с дохода от продажи квартиры свыше установленного вычета 1 млн. ? (т.е. с какого срока будут считать срок приобретения для вычета?)
Заранее спасибо.
налог будет оплачиваться с половины стоимости квартиры, с 2 млн. руб.
срок - с момента получения свидетельства.
СпроситьНалог если и будет уплачиваться, то с 500 000 , тк половина квартиры принадлежала супруге на том основании, что это было совместно нажитое имущество, т.е. по брачному договору ей отошла вторая половина квартиры.
напишите мне на почту, завтра вам отвечу подробнее.
Скорее всего, налогообложения не возникнет, тк это по сути не переход права собственности, а перераспределение имущества между супругами. если и приравнивать к дарению, то между близкими родственниками оно налогом не облагается.
СпроситьИзвините , возможно не правильно задал вопрос.
Например если квартира , полученая СУПРУГОЙ по брачному договору, будет продана ей за 5 млн.рублей в течение полугода с момента перерегистрации прав собственности на себя, должна ли она платить подох налог ?
Спросить
Вопрос в следующем: Муж покупал квартиру по инвестиционному договору 7 лет назад а свидетельство о собственности получил находясь уже в браке, после передал жене квартиру по брачному договору, жена стала собственником квартиры. Сейчас квартира продается, после продажи нужно ли платить налог с продажи? Ведь она в собственности с момента покупки семьи более 3 лет. Заранее спасибо, с уважением Ольга.
Налог платится, если недвижимость была в собственности менее 3 лет, на основании документа о праве собственности
СпроситьПо брачному договору квартира, купленная в браке принадлежит жене. Для её покупки жена продала свою квартиру, купленную до брака, а муж добавлял с продажи квартиры, доставшейся по наследству. Спустя 2 года после развода супруг решил опротестовать брачный договор мотивируя тем, что он был в депрессии. Квартиру я уже продала. Супруг инвалид 3 группы (шизофрения), на момент подписания договора был здоров и работал. Что мне делать.
Возражать,доказывать обратное в силу ст.56 ГПК РФ.Что прошел срок исковой давности(вы кстати не указали когда был заключен брачный контракт)
Спросить
Ситуация:
Во время брака были заключены на бывшую супругу два договора долевого участия на две одинаковых однокомнатных Квартиры.
В процессе раздела Иммущества, судом было определено бывшим супругам по Квартире каждому.
Квартиры сданы и права на собственность оба бывших Супруга зарегистрировали в 2020 году.
Один из собственников принял решение продать квартиру за цену, большую на 300000 рублей, чем в договоре долевого участия.
Понятно, что с 300000 рублей, собственник должен будет заплатить подоходный налог 13%.
Вопрос, а не будет ли Квартира, приобретённая в совместном браке и полученная по решению суда Объектом налогообложения, как дополнительно полученный доход, с приобретением которой требуется оплатить 13% подоходного налога?
Требуется ли оплатить 13% подоходного налога при продаже квартиры по цене приобретения по долевому участию?
Здравствуйте, Аркадий!
Нет не будет как дополнительно полученный доход. Это из области фантастики. Требуется оплатить 13 % с разницы между ценой приобретения и ценой продажи, согласно ст. 220 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте
Вы определитесь с датой начала владения данными квартирами, судя по тексту вопроса, дата регистрации права собственности каждого из супругов был 2020 г
Соответственно если вы будете продавать квартиры то налог будет либо от стоимости которая указана в договоре купли-продажи, а если она меньше кадастровой от 70 % кадастровой стоимости. (ст.220 НКРФ)
В договоре долевого участия объекта недвижимости, как такового ещё не было, право собственности на такой объект ещё не было зарегистрировано
И поэтому никакого отношения договор долевого участия к Вашим доходам от продажи квартиры, полученной по праву собственности после раздела совместно нажитого имущества не будет иметь
И это не является дополнительным доходом.
СпроситьНет, квартира полученная по решению суда, это не доход, Вы просто получили свою часть имущества, это вообще никаким налогом не облагается.
Если продадите по той же стоимости, что и приобретали, то соответственно так же налог платить не будете, если квартиры сданы и зарегистрированы как обьект недвижимости, как квартира, то соответственно имеете право на налоговый вычет в сумме 1 млн. руб.
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
Спросить
Здравствуйте Аркадий
Квартира, приобретённая в совместном браке и полученная по решению суда не является объектом налогообложения, как дополнительно полученный доход, с приобретением которой требуется оплатить 13% подоходного налога
Налог не взимается с выплат и компенсаций, в том числе полученных по решению суда (п. 1 ст. 217 НК РФ).
Брак считается расторгнутым со дня госрегистрации расторжения брака в книге регистрации актов гражданского состояния, а при расторжении брака в суде– со дня вступления решения суда в законную силу (п. 1 ст. 25 Семейного кодекса РФ). Сумма денежных средств, переданная после госрегистрации, будет облагаться НДФЛ.
Спросить
Здравствуйте, Аркадий! Само по себе получение квартиры в порядке раздела имущества согласно ст.38-39 Семейного кодекса РФ не является налогооблагаемым доходом. Это раздел имущества, приобретенного в период брака. Так что в силу ст.217 НК РФ налог с этой суммы не платится.
Так что при продаже раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, т.к. объект был приобретен после 1 января 2016 года) налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Спросить
Здравствуйте!
Как дополнительно полученный доход не может рассматриваться вам по суду полученная недвижимость, ст.217 НК РФ.
Если будете продавать недвижимость доставшуюся вам по решению суда, то платить вопрос определен по уплате налога ст.220 НК РФ.
Вам придется заплатить налог, если вы продадите свою недвижимость ранее минимального срока владения, ст. 217.1 НК РФ.
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.Спросить(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.
(пп. 4 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ)
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
5. Утратил силу с 1 января 2020 года. - Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в статье 214.10 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Правильно я понял, что при продаже квартиры в 2020 году, если я укажу стоимость, равную кадастровой, то я не плачу налога, так как нет разницы. Также, квартира, полученная при разделе Иммущества по решению суда не является дополнительным доходом и платить 13 с ее стоимости не нужно. Оплата 13 производиться только с разницы стоимости приобретения (кадастровой) и цены продажи.
СпроситьВам нежелательно указывать стоимость равную кадастровой, потому что налог будет, если цена договора равна кадастровой, то от кадастровой стоимости а если цена договора меньше, то от 70 % кадастровой стоимости
Для этого и обращались в суд чтобы получить имущество судебное решение было основанием для получения такого имущества
И вот только полученное по регистрации право собственности на квартиру и создает для вас возможность получения дохода Но! в случае продажи этой квартиры
Сам по себе раздел совместно нажитого имущества не создает для вас дополнительных доходов.
СпроситьКупили квартиру по ДДУ пять лет назад в браке, брачного договора нет. Собственник я, согласие мужа есть. Я, как ИП, сдавала квартиру и платила налоги. Теперь хочу ее продать, но у меня возникает налог. Если я выделю супружескую долю и подарю ее мужу. (или брачный договор в отношении этой квартиры) А муж сразу продаст ее. Вопрос: У мужа с какого срока будет считаться срок владения полной квартирой для налогообложения? С 2015 г, когда вместе покупали, тогда налога нет. Или сейчас 2020 г, когда подарю? И налог возникает? И надо ждать 3 или 5 лет (тоже вопрос) чтобы налога не было. Спасибо.
Вам ничего платить не нужно, квартира в собственности с 2015 года, более 3 х лет.
- см. ст. 217.1 НК РФ.
Спросить
С момента оформления права собственности Вами, так как общая собственность возникла именно тогда.
Ему не нужно ничего ждать для продажи. ОН налог не платит.
ВЫ тоже не платите:
с 1 января 2019 года граждане могут не платить НДФЛ с продажи некоторых объектов имущества, которые они использовали в предпринимательской деятельности
Речь идет о жилых домах, квартирах, комнатах, включая приватизированные жилые помещения, дачах, садовых домиках или доли (долей) в них, а также транспортных средствах.
Важным условием освобождения таких доходов от налогообложения остается соблюдение минимального предельного срока владения данным имуществом - три или пять лет.
А потому и дарить смысла нет.
СпроситьКвартира приобретена в браке в 2002 году. Оформлена была на супруга. В 2012 году квартиру переоформили в долевую собственность (1/2-собственность мужа, 1/2 - собственность - жены). Сейчас собираемся продавать квартиру. Нужно ли будет уплачивать налог с продажи квартиры, ведь фактически куплена она была в 2002 году.
Правильно, Вы являетесь собственниками с 2002 года. Налога не будет (ст. 217 НК РФ)
СпроситьПенсионер владеет квартирой менее трех лет. Пенсионный возраст наступил 15 лет назад. После продажи квартиры в тот же год куплена другая квартира больше стоимости продажи. Т.е. продали за 3 млн, купили за 3,4 млн.
Нужно ли будет уплачивать налог с продажи квартиры?
Если необходимо уплатить налог с продажи, можно ли получить взаимозачет налога от продажи и покупки?
Да, налог платить придется. Имущественный вычет при продаже по ст. 220 НК РФ равен 1млн. руб, т.е. общую сумму уменьшаете на 1млн. руб. и с разницы платите налог пропорционально долям. Вместо 1 млн. руб. можно уменьшить на расходы при покупке той же квартиры.
Если ранее не получали вычет при покупке имущества, то по ст. 220 НК РФ можете претендовать, но сумма вычета 2 млн руб
Спросить
Нужно ли будет уплачивать налог с продажи квартиры? Согласно 220 НК РФ при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% со всей полученной суммы сверх 1 миллиона рублей
Спросить
налогов платить не нужно, согласно ст 220 нк рф,т.к. у вас сумма возврата покроет сумму, которую вы должны уплатить были бы при выплате налога за продажу кв.
Спросить
Налог платить не придется (13 процентов с суммы продажи свыше 1 млн рублей - см. ст. 220 НК РФ), если пенсионер воспользуется правом на налоговый вычет при покупке новой квартиры
Спросить
Здравствуйте, Александр. Вам нужно будет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением копий документов. В этом случае можно будет произвести взаимозачет, а налог вы уплатите только с разницы, между суммой покупки и продажи квартиры. Данная норма закреплена в ст. 220 НК РФ, то есть Вам нужно будет заплатить: 3400000-3000000=400000*13%=52000
Спросить
Нужно заявить при подаче декларации о дохода обе сделки (продажа своего и покупка чужого жилья) и тогда ФНС увидит, что дохода у пенсионера нет. А если нет дохода, то и налога на доходы физлица тоже нет согласно гл. 23 НК РФ.
Объектом налогообложения признается ДОХОД (а не выручка - прим. авт.), полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
СпроситьПолучил уведомление из налоговой службы, которая обязывает предоставить декларацию о доходах в связи с получением дохода от продажи недвижимого имущества (квартиры). Но находясь в браке, я заключил брачный договор с супругой и переписал имущество на неё. В этом случае возникает доход? Обязан я или супруга платить налог на доход? Собственник квартиры моя супруга, согласно заключенному брачному договору.
В 2014 году право собственности на квартиру перешло на жену по брачному договору. До этого квартира была оформлена на мужа, но куплена в браке 5 лет назад. Сейчас квартиру хотят продать. Вопрос - должна ли супруга уплачивать 13 % от продажи квартиры?
Возможно ли отменить переход права собственности на жену по брачному договору, что не платить налог?
Вопрос - должна ли супруга уплачивать 13 % от продажи квартиры? - нет, не должна.
Спросить
Чтобы ответить на ваш вопрос, необходимо ознакомиться с брачным договором.Если после моего ответа, вам позвонят другие юристы, и представятся моим именем-знайте, что это мошенники. Я никогда не звоню своим клиентам сама. Звоните мне самостоятельно, и записывайтесь на консультацию.
СпроситьХотим расторгнуть брачный договор, в котором указано что владельцем купленной квартиры является только муж. (квартира куплено в браке, НО по брачному договору)
Вопрос: я (жена) стану собственником с момента расторжения или с момента покупки квартиры?
(важно для продажи. Чтобы посчитать прошло 3 года или нет)
Я так понимаю, что речь идет о квартире, которая приобретена после заключения брачного договора. В этом случае момент возникновения права собственности будет отсчитываться с даты получения свидетельства о праве собственности.
Желаю удачи. .
СпроситьСейчас продаю квартиру по полной стоимости, сумма более 1 млн. руб. В 2000 г. приватизировал квартиру, в 2003 г. по договору купли продажи переоформл квартиру на супругу, в том же году сделали с супругой Соглашение о расторжении этого договора купли-продажи (в связи с фактической невозможностью передачи и обоюдного согласия-основание расторжения) Акт приема передачи не подписывался. На сегоднешний день по расторжению договора купли-продажи квартиры - квартира принадлежит мне менее 3-х лет. Как считать срок владения этим объектом с 2000 г. как я её приватизировал, или по последнему сроку 2003 г. Подскажите при указании полной стоимости налоговая инспекция, как будет считать срок владения объектом. Заранее Спасибо!
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже указанного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Согласно статье 131 ГК РФ право собственности на недвижимое имущество подлежит государственной регистрации. Согласно статье 223 ГК РФ в случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации.
Следовательно, срок владения Вами имуществом будет исчислен со дня государственной регистрации Вашего права собственности на это имущество. День государственной регистрации указан в свидетельстве о праве собственности.
С уважением,
Спросить
