Оформление документов на налоговые вычеты - инструкция и перечень работ и материалов
Как правильно оформить документы на налоговые вычеты на ремонт и отделку квартиры (квартира куплена с черновой отделкой). Существует ли перечень работ (материалов), которые можно включить в налоговые вычеты? Должны ли чеки на приобретение отделочных материалов быть именными?
Здравствуйте! Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
Спросить
Согласно какому законодательному акту можно получить налоговый вычет за отделку квартиры в новостройке, если данная кватрира куплена с черновой отделкой?
В Налоговом кодексе сказано, что в расходы на приобретение квартиры (по договору купли - без чистовой отделки), которые в последствии будут указаны в налоговой декларации на имущественный вычет по НДФЛ, можно включить расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, стоимость строительных и отделочных работ и т.д. Скажите, если можно по-конкретнее: какие строительные материалы и работы можно включить в сумму имущественного вычета на приобретение квартиры и какими документами эти расходы должны быть подтверждены? Спасибо.
Уважаемый Игорь! Сумма имущественного налогового вычета по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ для резидента РФ по уплате налогов (ст.11 НК РФ), предоставляемого однократно без учёта процентов по ипотечному кредиту банка (если Вы пользовались кредитом) всё равно не превысит 1000000рублей без учёта процентов по кредиту, поэтому редко у кого возникает потребность предоставления доказательств работ по отделке. Чаще это используют при строительстве частных жилых домов.Если в договоре уступки права собственности на квартиру (или долевого участия в строительстве) указано, что квартира (или жилой дом) передается без чистовой отделки (т.е. гражданин приобрел право собственности на не оконченный строительством объект недвижимости), то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом на сумму, затраченную им на приобретение объекта с учетом дополнительных затрат на проведение внутренних отделочных работ и покупку строительных материалов, произведенных после передачи квартиры в собственность. Доказательством будет договор на отделочные работы со сметой, чеки, товарные чеки на материалы, указанные в смете, если отделка по договору производилась из материала заказчика или квитанции и чеки по оплате услуг по отделке, если использовались материалы подрядчика.
СпроситьЯ со своей будущей женой (в брак еще не вступили) преобрел квартиру в новострое на правах долевого участия по 1/2 доли. За квартиру отдали 1700000 руб. Квартира сдана в черновом варианте (без отделки). Работаем на одном предприятии. Подскажите пожалуйста:
1. Имеем ли мы равные права на получение налогов. Вычета или кто-то один?
2. Имеем ли право включить расходы на приобретение отделочных материалов и расходы, связанные с отделкой квартиры?
32. Как это правильно оформить?
Уважаемый Алексей! Каждый из сособственников будучи резидентом РФ по уплате налогов(ст.207 НК РФ) единожды имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ . Вычет будет соразмерен размеру доли, т.к каждый может получить его в размере не более 500000руб. и при этом вычет будет считаться использованным. В эту сумму входят и затраты по отделке. Поскольку уже затрачено каждым более суммы вычета, то собирать документы по отделке квартиры смысла не имеет. Вычет предоставляется по заявлению, поданному в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с декларацией по НДФЛ, договором долевого участия, документами по оплате и актом передачи квартиры.
СпроситьМной была приобретена квартира с черновой отделкой за 1 665 000 руб.
Как я должна оформить налоговую декларацию для получения налогового вычета за приобретение квартиры и ремонт?
В первый год я указала в декларации стоимость квартиры (1 665 000 руб.), а через три года, когда был произведен ремонт, я подала на возврат вычета за ремонт. Налоговая мне отказала, ссылаясь на то, что я с первого года должны была указывать стоимость квартиру 2 000 000 руб.
Права ли налоговая и могу ли я вернуть налоговый вычет за ремонт, произведенный в новой квартире с черновой отделкой?
Спасибо.
Здравствуйте.
За ремонт квартиры закон не предусматривает никаких налоговых вычетов. Только с суммы, потраченной на покупку самой квартиры.
СпроситьЯ приобрела квартиру с черновой отделкой. Документы на налоговый вычет за стоимость квартиры и отделочные материала необходимо подавать одновременно, или можно по-отдельности?
Добрый день! Можете подавать отдельно.
Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации.Спросить
В законодательстве нет требования такого объединения, следовательно подать заявление вы можете как отдельно по каждому факту, так и объединив их в один.
Спросить
Гражданин в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета:
1. В сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
2. На погашение процентов по целевым займам, фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
3. На погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории РФ, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Чтобы получить вычет на ремонт квартиры, должны включаться такие расходы:
1) расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
2) расходы на приобретение отделочных материалов;
3) расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
4) расходы на подключение к коммуникационным сетям (водоснабжение, электроснабжение, канализация и т. п.), а также создание их автономных источников во вновь построенном доме.
Принять к вычету расходы на достройку и отделку приобретенного дома или квартиры можно в том случае, если в вашем договоре будет прямо указано, что объект недвижимости приобретен без отделки.
Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам.
Для получения имущественного налогового вычета на ремонт квартиры в акте приема-передачи квартиры должны быть указаны:
– процент готовности;
– перечень всех недоделок.
Если в акте приема-передачи квартиры не отражены недоделки или отсутствует информация о проценте готовности, налоговики откажут в предоставлении имущественного вычета.
Заявление подается лично налогоплательщиком, либо его представителем по доверенности, в налоговую инспекцию по месту жительства.
СпроситьУ меня такой вопрос: собираюсь подавать документы в налоговую на имущественный вычет на покупку квартиры в новостройке (в договоре прописано без отделки). К платежным документам на квартиру хочу приложить чеки за ремонт. Хотелось бы уточнить более-менее подробный перечень работ и материалов, за которые можно вернуть деньги. И в каком виде должны быть соответствующие чеки? Копии или оригиналы? Обязателен ли кассовый чек?
Спасибо.
Здравствуйте, Ольга! В расходы на работы, связанные с отделкой квартиры вы можете включить все понесенные вами денежные средства, никакого определенного перечня не существует. Однако имейте в виду, что общий вычет (расходы на покупку квартиры + расходы на отделку) не могут превышать 2 млн.руб.и расходы должны быть обоснованны, т.е. из каждого документа должно строго следовать что именно вы купили (товарный чек) и за сколько именно (кассовый чек). Все это прилагается в копиях.
СпроситьПомогите, пожалуйста! Я купила квартиру с черновой отделкой, через две недели оформила её в собственность. Обратилась в налоговую службу и мне сказали, что расходы на отделку квартиры, т е чеки должны быть до оформления в собственность. За этот период я не успела сделать всё отделочные работы, продолжаю делать и сейчас. Это предусмотрено законом, что кассовые чеки должны быть только до момента когда квартира оформлена в собственность?
Согласно положениям абзаца 12 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней.
При этом положения статьи 220 Кодекса не обуславливают предоставление имущественного налогового вычета в части расходов на отделку приобретенной квартиры произведением таких расходов исключительно до получения свидетельства о праве собственности на объект недвижимого имущества.
Вместе с тем, заявляя имущественный налоговый вычет, налогоплательщик фактически реализует свое право на него. Изменение порядка использования имущественного налогового вычета, ранее предоставленного налогоплательщику, Кодексом не предусмотрено.
Таким образом, налогоплательщик вправе единовременно заявить имущественный вычет в части расходов, понесенных как на приобретение объекта недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того производилась такая отделка до момента выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру или после выдачи данного свидетельства.
[/b]
Кроме того, [b]если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие налоговые периоды получение имущественного налогового вычета по данным расходам не представляется возможным.
Спросить
Налоговый вычет за ремонт квартиры - что делать, если в договоре не указано отсутствие отделки?
В июле 2010 г. купил квартиру со строительной отделкой. Позднее узнал, что имущественный налоговый вычет можно получить с расходов на ремонт. В Налоговом кодексе сказано: Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них. В договоре купли-продажи не было указано, что квартира приобретена без отделки.
Если договор зарегистрирован в УФРС,в него какие либо изменения внести уже нельзя,так как сделка окончена.Но обычно к договору прилагается акт передачи жилого помещения,который является неотьемлемой частью договора, в нем то как раз и описано,в каом состоянии Вам передается квартира и что там имеется в наличии.
СпроситьВ апреле 2012 г. купил квартиру со строительной отделкой. Позднее узнал, что имущественный налоговый вычет можно получить с расходов на ремонт. В договоре купли-продажи не было указано, что квартира приобретена без отделки в акте передачи кв. тоже соотв. Упоминания нет. Единственный документ свидетельствующий о черновой отделки является технический паспорт, там четко указано состояние квартиры. Могу ли я рассчитывать на имущественный налоговый вычет за ремонт?
В соответствии со ст. 220 НК РФ
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Таким образом, на мой взгляд, рассчитывать на имущественный налоговый вычет за ремонт Вы не можете.
Хотя рекомендую уточнить этот вопрос в Вашей налоговой.
СпроситьСпециалисты налоговой инспекции затруднились дать мне разъяснение. Я купила квартиру в новостройке. В договоре - без отделки, с установкой счетчиков воды горячей и холодной, и электроэнергии. Знаю, что в суммы для расчета налогового вычета можно включить строительные материалы, приобретенные для отделки. Можно ли включить сантехническое оборудование (раковина, ванна, унитаз) и сумму договора с отделочниками? Как должны бвть оформлены документы на приобретенные материалы (варианты: чек кассовый, чек кассовый + чек товарный с перечнем приобретенного материала, документ с указанием ФИО покупателя)? Есть ли установленная форма документов, подтверждающих приобретение отделочных материалов?
К отделочным работам относятся следующие виды работ:
- штукатурные;
- плотничные;
- столярные;
- стекольные (остекление оконных блоков квартиры);
- малярные;
- облицовка стен;
- устройство покрытий полов.
Следовательно к отделочным материалам будут относится материалы необходимые для выполнения указанных выше работ. Например, штукатурка, цемент, герметики, клей, фанера, краска, обои, плитка, ламинат и т.п.
А вот, если Вы будете приобретать сантехнику (ванну, унитаз, краны), газовое оборудование, то эти затраты Вы не сможете включить в расходы для получения вычета на отделку квартиры (Письмо Минфина РФ от 20.01. 2011 г. № 03-04-05/9-15).
Не получите Вы вычет и по расходам на изготовление, доставку и установку оконных блоков на лоджию (Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 г. № 03-04-05/7-535).
Расходы на приобретение и установку межкомнатных дверей будут приняты налоговой службой для получения вычета (Письмо ФНС РФ от 28.10.2008г. № 3-5-04/644@).
Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет на отделку квартиры Вам необходимо при подаче налоговой декларации в налоговую службу предоставить также такие документы как (в зависимости от ситуации):
- квитанции к приходным ордерам;
- банковские выписки о перечислении денежных средств с Вашего счета на счет продавца, исполнителя;
- товарные и кассовые чеки;
- договоры на выполнение работ и акты о их выполнении;
- иные платежные и подтверждающие документы
Спросить
