Как включить сантехническое оборудование и договор с отделочными работами в налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке?
Специалисты налоговой инспекции затруднились дать мне разъяснение. Я купила квартиру в новостройке. В договоре - без отделки, с установкой счетчиков воды горячей и холодной, и электроэнергии. Знаю, что в суммы для расчета налогового вычета можно включить строительные материалы, приобретенные для отделки. Можно ли включить сантехническое оборудование (раковина, ванна, унитаз) и сумму договора с отделочниками? Как должны бвть оформлены документы на приобретенные материалы (варианты: чек кассовый, чек кассовый + чек товарный с перечнем приобретенного материала, документ с указанием ФИО покупателя)? Есть ли установленная форма документов, подтверждающих приобретение отделочных материалов?
К отделочным работам относятся следующие виды работ:
- штукатурные;
- плотничные;
- столярные;
- стекольные (остекление оконных блоков квартиры);
- малярные;
- облицовка стен;
- устройство покрытий полов.
Следовательно к отделочным материалам будут относится материалы необходимые для выполнения указанных выше работ. Например, штукатурка, цемент, герметики, клей, фанера, краска, обои, плитка, ламинат и т.п.
А вот, если Вы будете приобретать сантехнику (ванну, унитаз, краны), газовое оборудование, то эти затраты Вы не сможете включить в расходы для получения вычета на отделку квартиры (Письмо Минфина РФ от 20.01. 2011 г. № 03-04-05/9-15).
Не получите Вы вычет и по расходам на изготовление, доставку и установку оконных блоков на лоджию (Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 г. № 03-04-05/7-535).
Расходы на приобретение и установку межкомнатных дверей будут приняты налоговой службой для получения вычета (Письмо ФНС РФ от 28.10.2008г. № 3-5-04/644@).
Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет на отделку квартиры Вам необходимо при подаче налоговой декларации в налоговую службу предоставить также такие документы как (в зависимости от ситуации):
- квитанции к приходным ордерам;
- банковские выписки о перечислении денежных средств с Вашего счета на счет продавца, исполнителя;
- товарные и кассовые чеки;
- договоры на выполнение работ и акты о их выполнении;
- иные платежные и подтверждающие документы
Спросить
В Налоговом кодексе сказано, что в расходы на приобретение квартиры (по договору купли - без чистовой отделки), которые в последствии будут указаны в налоговой декларации на имущественный вычет по НДФЛ, можно включить расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, стоимость строительных и отделочных работ и т.д. Скажите, если можно по-конкретнее: какие строительные материалы и работы можно включить в сумму имущественного вычета на приобретение квартиры и какими документами эти расходы должны быть подтверждены? Спасибо.
Уважаемый Игорь! Сумма имущественного налогового вычета по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ для резидента РФ по уплате налогов (ст.11 НК РФ), предоставляемого однократно без учёта процентов по ипотечному кредиту банка (если Вы пользовались кредитом) всё равно не превысит 1000000рублей без учёта процентов по кредиту, поэтому редко у кого возникает потребность предоставления доказательств работ по отделке. Чаще это используют при строительстве частных жилых домов.Если в договоре уступки права собственности на квартиру (или долевого участия в строительстве) указано, что квартира (или жилой дом) передается без чистовой отделки (т.е. гражданин приобрел право собственности на не оконченный строительством объект недвижимости), то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом на сумму, затраченную им на приобретение объекта с учетом дополнительных затрат на проведение внутренних отделочных работ и покупку строительных материалов, произведенных после передачи квартиры в собственность. Доказательством будет договор на отделочные работы со сметой, чеки, товарные чеки на материалы, указанные в смете, если отделка по договору производилась из материала заказчика или квитанции и чеки по оплате услуг по отделке, если использовались материалы подрядчика.
СпроситьПрошу Вас пояснить.
При получении налогового имущественного вычета при покупке квартиры без отделки (указано в договоре) в строящемся доме в сумму налогового вычета включить:
1. суммы процентов, выплаченные по ипотеке;
2. суммы за покупку отделочных материалов при предъявлении налоговому органу чеков?
3. суммы связанные с оплатой работ по отделке квартиры при предъявлении налоговому органу договора?
4. можно ли в сумму вычета включить как суммы израсходованные на строительство квартиры в размере фактически произведенных расходов ежемесячные взносы без учета процентов, направленные и уплаченные мною в счет погашения ипотечного кредита?
Спасибо за помощь.
Налоговый кодекс РФ (извлечение):
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, срок их нахождения в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения в собственность акций (долей, паев) реорганизуемых организаций;
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами предоставляется в порядке, установленном статьей 214.1 настоящего Кодекса.
3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.
Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи.
СпроситьКупил квартиру в новостройке без отделки всё указано в договоре покупке. Произвёл ремонт, хочу получить налоговый вычет за ремонт. Имею кассовые и товарные чеки, но в товарных чеках указана фамилия дяди, он имел скидку и за мои деньги осуществлял закупку для меня материалов. Какой договор мне с ним заключить как между физическими лицами чтобы налоговая не предралась что фамилия в чеках его?
Как правильно оформить документы на налоговые вычеты на ремонт и отделку квартиры (квартира куплена с черновой отделкой). Существует ли перечень работ (материалов), которые можно включить в налоговые вычеты? Должны ли чеки на приобретение отделочных материалов быть именными?
Здравствуйте! Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
Спросить
Поясните пожалуйста при подаче документов в налоговую для получения имущественного вычета при покупке квартиры без отделки, смета, дефек ведомость, договор на оказание отделочных работ обязательна? Или я могу просто приложить чеки на отделочные материалы? Спасибо.
Здравствуйте! Разъяснения Минфина России (письмо от 31.10.2011 г. № 03-04-05/9-824). При определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщикам расходов, но не более 2 млн руб., при этом, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться: расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ. Четкого перечня затрат налоговое законодательство не содержит, ориентироваться нужно на следующие работы: Производство штукатурных работ; Производство столярных и плотничных работ; Устройство покрытий полов и облицовка стен; Производство малярных и стекольных работ; Производство стекольных работ; Производство малярных работ; Производство прочих отделочных и завершающих работ. При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки. Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если мы будем говорить о расходах по приобретению новой сантехники, например, новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом...
Спросить
Если нет ни договоров, ни сметы, только чеки на стройматериалы, примут налоговики или нет.
Спросить
Здравствуйте! При проведении камеральной проверки могут возникнуть вопросы о том, какие работы выполнены, и на какую сумму выполнены. Может быть отказ, так как невозможно установить, потраченную сумму.
СпроситьДанные чеки должны быть чем-то подтверждены, в вашем случае не кассовым чеком, а именно товарным чеком, куда вписывается что вы приобрели. Смета является обязательным документом в данном случае, в ней рассчитан ваш ремонт
СпроситьВ 2000 году я учавствовал в долевом строительстве и купил 4 х к. квартиру без отделки. В 2001 году самостоятельно выполнил отделочные работы и зарегистрировал квартиру в регистрационном бюро г. Перми. По настоящее время налоговый вычет не получал. На руках имею полный комплект кассовых чеков на использованный при отделке строительный материал. Вопрос, имею я право получить возврат налогового вычета за строительство нового индивидуального жилья? Где и когда.
добрый день! имеете право. Где - по месту регистрации подаете документы в налоговую инспекцию. Когда - можете прямо сейчас
СпроситьЯ купила квартиру в новостройке по договору переуступки через фирму застройщика, сумма в договоре меньше 2 млн, но квартира стоит больше по факту. Продавец писал две расписки, в которых указывал одну сумму по договору, в другой сумму сверх договора. Можно ли рассчитывать на максимальную сумму налогового вычета? Для налоговой расписки являются основанием?
В 2012 году приобретена квартира в ипотеку на основании договора участия в долевом строительстве, без чистовой отделки. Акт приемки квартиры от 10.2012, свидетельство о праве собственности (с обременением) от 12.2012. За 2012 год мы подали декларацию на возмещение имущественного налогового вычета по уплате основного долга, процентов, а так же расходов на приобретение строительных и отделочных материалов (квитанции, чеки). До какого года мы можем подавать документы подтверждающие последние расходы, для получения налогового вычета?
Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
СпроситьПриобретена квартира без отделки (в договоре это оговорено) за 1 500 000 руб., на её отделку затрачено 700 000 руб. (расходы на материалы подтверждены чеками). Затем квартира продана за 2 200 000 руб. Далее данным физическим лицом приобретена другая квартира на сумму 2 300 000 руб. Данные операции осуществлены в 2014 году. Право на получение имущественного налогового вычета человек ранее не использовал.
Вопросы:
1)правильно ли я понимаю, что физическому лицу со стороны налоговой инспекции не будет предъявлено получение материальной выгоды при приобретении и продаже первой квартиры и взыскано 13 % с 700 000 руб. (2 200 000 – 1 500 000= 700 000 руб.), поскольку понесены расходы на приобретение отделочных материалов? Достаточно ли чеков на приобретенные материалы в качестве подтверждения расходов?
2) правильно ли я понимаю, что в данной ситуации человек сможет получить имущественный налоговый вычет 13% с вновь приобретенной второй квартиры по общим правилам (на сумму не более 2 000 000 руб. по законодательству)?
Купил по ипотеке квартиру в новостройке, в договоре прописано, что сантехника, смесители, ванная, зл. плита отсутствуют. Потолки не имеют отделки (голые плиты перекрытия), только стык плит зашпаклеван в одной комнате. Установил натяжные потолки. Межкомнатных дверей не было нигде в том числе в туалете и в ванной (в договоре прописано). Двери покупал через фирму, они же и устанавливали (есть договор и товарный чек). Могут ли применить налоговый вычет на сумму приобретения и установки указанного оборудования? Стоимость квартиры (без процентов) 1616000 рублей.
Вы вправе всё названное включить в расходы на приобретение жилья и получить вычет, но не более 2 млн.руб. в общей сумме расходов. Ст.220 НК РФ.
Спросить
