Вопросы налогообложения для ИП на УСН, сдавающего квартиру в аренду посуточно

Это зависит от условий договора.Если арендная плата включает услуги по управлению ,то Вы и платите налог.

Нет такой статьи.

Есть ст. 671 ГК РФ.

1. По договору найма жилого помещения одна сторона - собственник жилого помещения или управомоченное им лицо (наймодатель) - обязуется предоставить другой стороне (нанимателю) жилое помещение за плату во владение и пользование для проживания в нем.

2. Юридическим лицам жилое помещение может быть предоставлено во владение и (или) пользование на основе договора аренды или иного договора. Юридическое лицо может использовать жилое помещение только для проживания граждан.

Она обязывает заключить договор найма.

Чек не является достаточным основанием для освобождения от договора найма.

Без договора найма Вы нарушаете законодательство.

Здравствуйте!

Договор найма жилого помещения должен быть заключен в письменной форме. Но не думаю. Что участковый может привлечь Вас к ответственности за отсутствие Договора.

ГК РФ Статья 674. Форма договора найма жилого помещения

1. Договор найма жилого помещения заключается в письменной форме.

2. Ограничение (обременение) права собственности на жилое помещение, возникающее на основании договора найма такого жилого помещения, заключенного на срок не менее года, подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

(п. 2 введен Федеральным законом от 21.07.2014 N 217-ФЗ)

Статья 609. Форма и государственная регистрация договора аренды

Позиции высших судов по ст. 609 ГК РФ >>>

1. Договор аренды на срок более года, а если хотя бы одной из сторон договора является юридическое лицо, независимо от срока, должен быть заключен в письменной форме.

2. Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации, если иное не установлено законом.

3. Договор аренды имущества, предусматривающий переход в последующем права собственности на это имущество к арендатору (статья 624), заключается в форме, предусмотренной для договора купли-продажи такого имущества.

Здравствуйте, к сожалению нет закона и статьи. Вам будет достаточно надлежащим образом оформленного договора найма (аренды) жилого помещения в простой письменной форме и выдачи товарного чека. Действующее законодательство разделяет договорные отношения, складывающиеся по поводу возмездной передачи жилых помещений во владение и пользование. По существу статья 671 выделяет договор найма жилого помещения, по которому жилье предоставляется только гражданам (гл. 35 ГК). Безусловно, возможно заключение арендного или иного договора, который регулируется гл. 34 или иными положениями ГК РФ, по которым жилое помещение может предоставляться юридическим лицам, при этом Кодекс оговаривает возможность его использования только для проживания граждан (п. 2 ст. 671 статьи и п. 2 ст. 288). В свою очередь, договоры найма жилого помещения подразделяются на договор социального найма жилого помещения и договор найма жилого помещения.

ГК РФ Статья 671. Договор найма жилого помещения 1. По договору найма жилого помещения одна сторона - собственник жилого помещения или управомоченное им лицо (наймодатель) - обязуется предоставить другой стороне (нанимателю) жилое помещение за плату во владение и пользование для проживания в нем.

2. Юридическим лицам жилое помещение может быть предоставлено во владение и (или) пользование на основе договора аренды или иного договора. Юридическое лицо может использовать жилое помещение только для проживания граждан.

Доброго дня!

ГК РФ Статья 674. Форма договора найма жилого помещения

1. Договор найма жилого помещения заключается в письменной форме.

2. Ограничение (обременение) права собственности на жилое помещение, возникающее на основании договора найма такого жилого помещения, заключенного на срок не менее года, подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Но! У вас идет НЕ найм жилого помещения, а АРЕНДА:

ГК РФ Статья 609. Форма и государственная регистрация договора аренды

1. Договор аренды на срок более года, а если хотя бы одной из сторон договора является юридическое лицо, независимо от срока, должен быть заключен в письменной форме.

2. Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации, если иное не установлено законом.

3. Договор аренды имущества, предусматривающий переход в последующем права собственности на это имущество к арендатору (статья 624), заключается в форме, предусмотренной для договора купли-продажи такого имущества.

ВЫ НЕ ЯВЛЯЕТЕСЬ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦОМ. Срок - менее года. Следовательно, обязанности заключать в письменной форме у вас нет.

Но первое, что должно быть - в выписке ЕГРЮЛ должна стоять такой вид деятельности, как сдача недвижимости в аренду.

"ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 07.10.2016)

68.2 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом

Удачи!

Такой ответственности - за сдачу квартиры без договоров нет, пусть не выдумывает. Он вообще не может Вам ничего сделать. Если Вы платите налоги, декларируете, официально ведете предпринимательскую деятельность. Другое дело, что заключение письменного договора найма жилого помещения Вам же нужно, для принятия учета расходов, для сохранности имущества и привлечения нанимателей к гражданско-правовой ответственности. Ст.671,674 ГК РФ.

Удачи Вам!

Если у Вас не зарегистрирована Ваша деятельность как гостинничный бизнес, то Вы должны заключать договора коротксрочного найма жилого помещения, но вот предьявлять их участковому, без достаточных к тому оснований, можете и отказать, вот если есть письменное поручение, о розыске кого то,тогда имеет право посмотреть договора.

Ст.674. Форма договора найма жилого помещения

1. Договор найма жилого помещения заключается в письменной форме.

2. Ограничение (обременение) права собственности на жилое помещени.

Уважаемая Ирина Владимировна г. Салехард!

Это глубокое заблуждение, что при работе с розничным покупателем ККМ необходима только для налоговой инспекции?!

При работе с розничным покупателем (потребителем) ККМ необходима в первую очередь для того, чтобы выдавать покупателям (потребителям) КАССОВЫЙ ЧЕК, который является ДОГОВОРОМ КУПЛИ-ПРОДАЖИ и заключение такого договора при работе с покупателями (потребителями) ОБЯЗАТЕЛЬНО по ФЗ "О защите прав потребителей".

Поэтому НЕ зависимо от формы налоговой отчётности применение ККМ при работе в розницу с розничными Покупателями ОБЯЗАТЕЛЬНО.

При этом, Товарный чек НЕ является эквивалентом Договора оказания услуг, а только Кассовый чек будет являться эквивалентом Договора оказания услуг.

Так что думайте сами, решайте сами.

Желаю вам удачи Владимир Николаевич

г.Уфа 21.11.2017 г.

Здравствуйте, Ирина Владимировна!

Никаких санкций за отсутсвие договоров аренды нет. Вас не за что привлекать. Ответственность есть только за незаконную предпринимательскую деятельность (ст. 171 УК РФ), за различные налоговые правонарушения.

Здравствуйте! У Вас наём жилого помещения, если Вы заключаете договор с физ лицами. Вообще закон требует письменной формы договора найма. ГК РФ Статья 674. Форма договора найма жилого помещения

1. Договор найма жилого помещения заключается в письменной форме.

Но участковый Вас привлечь не сможет ни за что, статьи такой нет, по которой Вас можно привлечь к ответственности, да и не в его это полномочиях.

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ (Гражданский кодекс РФ) сделки юридических лиц между собой и с гражданами должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения.

Вы не относитесь к юридическим лицам, поэтому у вас нет обязанности по заключению договора в письменной форме

А в подтверждение оказанной Вами услуги достаточно иметь товарный чек В законодательстве нет ответственности за то что вы сдаете квартиры без оформления договора аренды ст 606 ГК РФ в письменном виде Если у налоговой нет к вам претензий по поводу уплаты налогов, то участковый вам ни чего не сможет сделать.

Здравствуйте.

В любом случае должен быть договор аренды, либо найма.

Для подачи в налоговую инспекцию.

Привлечь можно только если крупный размер.

УК РФ Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов

(в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -

(в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

(в ред. Федеральных законов от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. То же деяние, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов которой вменяется этому лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

(примечания в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Право участкового проверять договоры аренды жилых помещений очень с трудом, но можно обосновать пунктами 3 и 4 Наставления по организации деятельности участковых уполномоченных полиции, утверждённых приказом МВД РФ от 31 декабря 2012 г. N 1166:

3. Участковый уполномоченный полиции при несении службы на закрепленной части территории муниципального образования, обслуживаемой территориальным органом Министерства внутренних дел Российской Федерации на районном уровне, выполняет задачи по защите жизни, здоровья, прав и свобод граждан Российской Федерации, иностранных граждан, лиц без гражданства, по противодействию преступности, охране общественного порядка, собственности и обеспечению общественной безопасности.

4. Направлениями деятельности участкового уполномоченного полиции при несении службы на административном участке являются:

4.1. Защита личности, общества, государства от противоправных посягательств.

4.2. Предупреждение и пресечение преступлений и административных правонарушений.

4.3. Выявление и раскрытие преступлений.

4.4. Производство по делам об административных правонарушениях.

По существу поставленного вопроса необходимо отметить следующее.

В силу п.1 ст.609 ГК РФ договор аренды на срок более года, а если хотя бы одной из сторон договора является юридическое лицо, независимо от срока, должен быть заключён в письменной форме.

Поскольку Вы являетесь ИП, письменная форма договора посуточной аренды для Вас не обязательна.

Письменная форма предусматривается в случае заключения договора найма жилого помещения (ст.ст. 671, 674 ГК РФ)

Пункт 1 статьи 160 ГК РФ (Письменная форма сделки) предусматривает, что сделка в письменной форме должна быть совершена путём составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами. Двусторонние (многосторонние) сделки могут совершаться способами, установленными пунктами 2 и 3 статьи 434 настоящего Кодекса.

Согласно ст. 434 ГК РФ:

2. Договор в письменной форме может быть заключён путём составления одного документа, подписанного сторонами, а также путём обмена письмами, телеграммами, телексами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными документами, передаваемыми по каналам связи, позволяющими достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

3. Письменная форма договора считается соблюдённой, если письменное предложение заключить договор принято в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 438 настоящего Кодекса.

В соответствии с п.3 ст. 438 ГК РФ совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте.

При этом офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение, которое достаточно определенно и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресатом, которым будет принято предложение. Оферта должна содержать существенные условия договора (п.1 ст.435 ГК РФ).

Таким образом, в силу указанных норм письменную форму договора и его заключение можно подтвердить исходящими от сторон письмами, электронными документами, квитанциями об уплате, в том числе товарным чеком, вселением в жилое помещение, составлением различного рода актов по сданным в аренду помещениям.

Не обязательно должен быть один письменный документы, подписанный сторонами. При этом не доказуем факт, что Вы не направляли арендаторам письменную форму договора. Заключение договора подтверждается товарным чеком и совершением арендаторами действий, свидетельствующих о заключении этого договора, в частности, вселением в помещения и оплатой предоставленных услуг.

Интерес участкового к этому вопросу обосновывается требованиями безопасности и другими обстоятельствами.

В соответствии со ст.1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием электронных средств платежа":

1. Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчётов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

2. При осуществлении расчёта пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчётности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчёта абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчётности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты).

Таким образом, выдача товарного чека не отменяет обязанности предоставления арендатору кассового чека или бланка строгой отчётности, даже в рамках применяемой УСН. В данном случае также выявляются с Вашей стороны признаки нарушения ч.2 ст.14.5 КоАП РФ, согласно которой:

Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.

Рассматривают такие дела в соответствии с п.1 ст.23.5 КоАП РФ налоговые органы.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 30 мая 2017 г. N 03-01-15/33121

Министерство финансов Российской Федерации по вопросу административной ответственности в отношении пользователей, применяющих контрольно-кассовую технику (далее - ККТ), сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" и отдельные законодательные акты Российской Федерации") (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ) (далее - Федеральный закон N 54-ФЗ) ККТ применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом N 54-ФЗ.

В соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ вышеуказанная обязанность для организаций и индивидуальных предпринимателей наступает с 01.07.2017, за исключением случаев, установленных Федеральным законом N 290-ФЗ.

Статьей 14.5 главы 14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - Кодекс) устанавливается административная ответственность за продажу товаров, выполнение работ либо оказание услуг без применения ККТ в установленных федеральными законами случаях.

При этом согласно части 1 статьи 2.1 Кодекса административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В соответствии с частями 1 и 4 статьи 1.5 Кодекса лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Учитывая указанные положения Кодекса, при обнаружении факта неприменения организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении расчетов в соответствии с требованиями Федерального закона N 290-ФЗ, но при наличии обстоятельств, указывающих на то, что лицом, совершившим административное правонарушение, были приняты все меры по соблюдению требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, полагаем, что указанное лицо в такой ситуации к ответственности привлекаться не должно.

В целях установления факта принятия исчерпывающих мер по соблюдению указанных выше требований законодательства Российской Федерации может быть исследован заключенный пользователем договор поставки фискального накопителя на предмет разумного срока до окончания действия блока ЭКЛЗ или до определенного законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники предельного срока возможности его использования.

Вместе с тем, необходимо отметить, что при отсутствии у налогоплательщика возможности применения контрольно-кассовой техники в соответствии с нормами Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ, организации и индивидуальные предприниматели обязаны выдавать покупателю (клиенту) на бумажном носителе подтверждение факта осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом).

Добрый вечер Ирина Владимировна,

участковый уполномоченный осуществляет проверку исполнения п.9 "Правил регистрации и снятия граждан с регистрационного учета по месту жительства и пребывания..." (утв. Пост. Правительства РФ № 713 от 17.07.95), которым предусмотрено оформление договоров найма, поднайма, аренды, субаренды. При отсутствии договоров невозможно установить, какой срок пребывает гражданин (более или менее 10 дней). Действия участкового правомерны.

Хочу поправить некоторые ответы и разъяснить Вам следующее.

1. Так у Вас статус ИП, то согласно п. 3 ст. 23 ГК РФ к предпринимательской деятельности ИП применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Таким образом, ИП обязательно должен заключать свои сделки с гражданами, как впрочем и с организациями в простой письменной форме.

Таким образом, как в силу общей нормы ст. 609 ГК РФ, так и специальных норм ст. 651 и 671 ГК РФ), для Вас обязательна письменная форма договора найма или аренды (если арендатор – юридическое лицо).

С учетом Вашей деятельности у Вас договоры коммерческого найма жилых помещений.

Другой вопрос, что согласно ст. ст. 609 и 671 ГК РФ не предусмотрено последствий несоблюдения Вами простой письменной формы такого договора.

С учетом этого, единственным последствием с точки зрения гражданского законодательства является последствие, указанное в п. 1 ст. 162 ГК РФ в соответствии с которым несоблюдение простой письменной формы сделки лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства.

С учетом того, что какие-то документы у Вас есть, подтвердить заключение договора можно и ими.

Но мой Вас совет и тут я солидарен с коллегами, ведите бизнес в правовом поле и тогда проблем будет меньше. Разработать типовую форму легко. Ее также можно нынче скачать из сети Интернет.

2. Таким образом, хотя ГК РФ вас и обязывает заключать договоры в простой письменной форме, но это не делает их недействительными. При этом, действия участкового являются незаконными и привлекать Вас к ответственности за не составление договоров нельзя. Другой вопрос – это организация незаконной миграции. Обязанность встать на регистрационный учет это обязанность граждан РФ, как по месту жительства, так и по месту пребывания и то, если срок такого пребывания более установленного законом срока. У Вас не гостиничный бизнес, как я понимаю.

3. ККТ обязательно к применению при наличном и безналичном расчете с гражданами. У Вас статус ИП, если это не попадает под ЕНВД. Но не попадает.

Здравствуйте.

Только если в договоре ИП

Добрый день!!!

Да, безусловно может. Для получения развернутой консультации со ссылками на закон задайте платный VIP-вопрос, ибо бесплатно никто этим заниматься не будет

Удачи Вам и всего доброго!!!

Налоговая заставляет сдать НДС и 3-НДФЛ как индивидуальный предприниматель, хотя такой вид деятельности не включен.

Требование правомерно, платить налог обязаны по УСН.

Здравствуйте! Если будете сдавать квартира как физ.лицо, то будете 13% платить налог

Добрый день! В соответствии с действующим законодательством договор аренды подписывает собственник квартиры лично или иное лицо, действующее от имени собственника по доверенности. Доход от сдачи квартиры получает собственник, т.е. Ваша теша, с нее и НДФЛ удерживают.

Вы можете подать документы на упрощённый налог.

Получить налоговый вычет Вы сможете, если работаете на общей системе налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%.Переходить на УСН бессмысленно, все равно не сможете получить вычет, так как Вы не будете платить подоходного налога.

Если у Вас есть какой-либо иной доход, с которого удерживают налог, то тогда вправе претендовать на вычет (в том числе будете сдавать квартиру официально и оплачивать налог).

А кто его будет платить? Родина такого не простит.