Не могу понять Редакция УК РФ от 29 июня 2009 года (№141-ф.з) Статья 174 и 174.1 с комментариями где прочесть?

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Комментарий к статье 174

1. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" регламентирует меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: обязательные процедуры внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации и др.

--------------------------------

СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3418.

2. Обязательному контролю подлежит операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб., а также сделка с недвижимым имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн. руб. Сведения о ней представляются в уполномоченный орган кредитными организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, страховыми и лизинговыми компаниями, организациями почтовой, телеграфной связи и др.

Уполномоченный на принятие мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, федеральный орган при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией, направляет соответствующую информацию и материалы в правоохранительные органы, которые компетентны возбуждать уголовное дело по признакам ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ.

3. Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем.

Понятие денежные средства включает в себя как наличные, так и безналичные деньги в любой национальной валюте. Иное имущество - ценные бумаги, драгоценные камни и драгоценные металлы, другие движимые, а равно недвижимые вещи (строения, автотранспорт, сырье, материалы, товар, земельные участки и т.д.).

И денежные средства, и иное имущество выступают предметом легализации при условии, что они заведомо приобретены другими лицами преступным путем, т.е. появились в результате совершения другим лицом любых преступлений, кроме невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ), уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ), уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ), неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ), сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ).

4. Объективная сторона состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, т.е. в совершении в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

5. Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует понимать придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступлений, за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198 - 199.2 УК РФ.

6. К финансовым относятся операции по движению капитала: зачисление денежных средств на счет, рассредоточение их на вкладах в различных банках, перевод в другую валюту, приобретение на незаконно полученные деньги ценных бумаг, перевод денежных средств за границу физическим или юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением и т.д.

Сделки, посредством которых совершается легализация, понимаются так же, как в гражданском праве, например купля-продажа, залог, аренда, мена, дарение.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. не делает различия между финансовыми операциями и сделками, давая им общее понятие: "Под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. ст. 174 и 174.1 УК, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование". С этим можно согласиться, поскольку по смыслу закона финансовые операции тоже являются сделками.

7. Преступление окончено с момента совершения деяния. При этом ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом (п. 19 Постановления Пленума).

8. Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом. Обязательный признак - специальная цель - придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом.

9. Субъектом преступления является любое лицо, достигшее возраста 16 лет, за исключением тех, кто сам приобрел денежные средства или имущество преступным путем.

10. В ч. 2 ст. 174 УК РФ предусмотрена ответственность за легализацию, совершенную в крупном размере. Согласно примечанию к комментируемой статье финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.

11. В ч. 3 ст. 174 УК РФ содержатся квалифицирующие признаки легализации, осуществляемой в крупном размере (ч. 2 данной статьи). Уголовная ответственность ужесточается, если легализация совершена: группой лиц по предварительному сговору (п. "а"; лицом с использованием своего служебного положения (п. "б".

12. Совершение деяния лицом с использованием своего служебного положения означает, что субъектами деяния в указанном случае могут быть:

- должностное лицо;

- государственный служащий или служащий органов местного самоуправления, не относящийся к числу должностных лиц;

- лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (п. 23 Постановления Пленума).

13. В ч. 4 ст. 174 УК РФ предусмотрено совершение преступлений, указанных в ч. ч. 2 и 3 этой статьи, организованной группой.

Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления

Комментарий к статье 174.1

1. Предмет - денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198 - 199.2 УК РФ).

Основные понятия состава совпадают с такими же в ст. 174 УК РФ. Единственное и принципиальное отличие - первичное преступление совершено субъектом легализации. При этом преступления, в результате которых были приобретены денежные средства или иное имущество, требуют самостоятельной квалификации (п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).

2. Объективная сторона заключается в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества.

Рассматриваемый вид легализации имеет две формы: а) совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом; б) использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

3. Использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности предполагает, что они вкладываются в законный бизнес: в предпринимательскую, банковскую, иную экономическую деятельность. На это имущество под прикрытием законных или фиктивных сделок может, например, арендоваться другое имущество, помещения, строения; приобретаться товар или сырье для производства; денежные средства или имущество могут быть внесены в уставный капитал какого-либо предприятия.

4. Преступление окончено с момента совершения деяния.

5. Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом.

6. Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.

7. В ч. 2 ст. 174.1 УК РФ предусмотрена ответственность за легализацию, совершенную в крупном размере. Понятие крупного размера легализации дано в примечании к ст. 174.

8. В ч. 3 комментируемой статьи содержатся квалифицирующие признаки легализации, осуществляемой в крупном размере (ч. 2 данной статьи): совершение деяния группой лиц по предварительному сговору (п. "а"; лицом с использованием своего служебного положения (п. "б".

9. В ч. 4 ст. 174.1 УК РФ предусмотрено совершение преступлений, указанных в ч. ч. 2 и 3 этой статьи, организованной группой.

10. Пленум Верховного Суда РФ в названном Постановлении (п. 26) дал разъяснения по квалификации действий лиц, совершающих легализацию в соучастии, но обладающих различными субъектными признаками: "Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК, а действия продавца - по соответствующей части ст. 174.1 УК".