Оформление выплаты прибыли КФХ и платежей по НДФЛ - правила и процедуры
КФХ зарегистрировано в 2009 году состоит из 2 человек один ИП глава КФХ, система налогобложения ЕСХН получили прибыль, заплатили налог 6%,оставшуюся сумму сняли со счета и разделили пополам. Так как согласно соглашения каждый имеет право на 50 % прибыли КФХ, нужно ли каждому платить НДФЛ с этих сумм и как это правильно и законно оформить.
Кфх на есхн состоит из 2 членов один из которых глава кфх получили прибыль заплатили 6 % оставшиеся деньги сняли со счета разделили пополам нужно ли платить еще подоходный налог.
Благодарю за ответ ,я так и сделал, но могу ли подтвердить свю правоту на законодательном уровне
СпроситьИз пункта 14 статьи 217 Налогового кодекса РФ следует, что не облагаются доходы членов крестьянских (фермерских) хозяйств, получаемые в этом хозяйстве от:
– производства и реализации сельскохозяйственной продукции;
– производства сельскохозяйственной продукции, ее переработки и реализации.
Но только в течение пяти лет считая с года регистрации хозяйства.
Спросить
Как выплатить единственному учредителю прибыль при упрощенной системе налогообложения 6% Доходы?
Предприятие получила чистую прибыль по итогам 2007 г. в сумме X рублей. Система налогообложения упрощенная 6% "Доходы". Как выплатить единственному учредителю предприятия сумму в размере прибыли X рублей. Какие налогои при этом должны быть выплачены государству? Ведь предприятие уже заплатило налог на прибыль 6% "Доходы".
Спасибо.
Александр, в соответствии с Уставом ООО и Решением учредителя принимается решение о выплате дивидендов. Налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
С уважением Елена.
Спросить
Ст. 43 НК РФ - Дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации
При выплате физическому лицу - организация налоговый агент.
Налог на доходы физических лиц - П. 4 ст. 224 НК РФ - Налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
Примечание: письмо Минфина от 15.12.2005 N 03-11-04/2/154 О порядке определения чистой прибыли организациями, применяющими
упрощенную систему налогообложения и выплачивающими доходы
в виде распределенной прибыли другим организациям
или физическим лицам - для того чтобы выплатить дивиденды - обязательно ведение бухгалтерского учета и отчетности.
Если условия не соблюдаются – облагается по ставке 13 процентов, плюс отчисления в ПФ и т.д.
С уважением.
СпроситьООО КФХ находиться на общей системе налогообложения, состоит из одного человека - главы, работаем на НДС. Обязан ли глава КФХ платить себе зарплату или он может распоряжаться частью прибыли? На основании какого закона?
Не обязан. Глава КФХ является предпринимателем и вправе распоряжаться полученными средствами по своему усмотрению.
СпроситьГоспода юристы, пожалуйста дайте ответ! ООО зарегистрировано в марте 2007 года, на обычной системе налогообложения. За 9 месяцев прибыли пока нет, лишь расходы будущих периодов. Ожидается прибыль в 4 квартале 2007 года. Имеет ли фирма право на 2008 год перейти на УСН и указать в заявлении нулевую прибыль? Какие бумаги нужно прикладывать в таком случае к заявлению? В налоговой отказались принимать заявление, т.к. прибыли нет. СПАСИБО!
Здравствуйте, Наташа.
Если у ООО не було прибыли за 2007 год, то к заявлению о переходе на УСН необходимо приложить справку из банка об отсутствии движения денежных средств, письмо от руководителя что деятельность не осуществлялась и бух. баланс за 9 месяцев (копия заверенная руководителем).
С уважением, Смирнов Руслан.
СпроситьВ ООО применяющим упрощенную систему налогообложения, по итогам 2006 года образовалась нераспределенная прибыль, учредителем ООО является один генеральный директор. Как правильно оформить документы на получение им нерасределенной прибыли как дивидентов. Какое налогообложение, кроме 9% налога на дох. физ.лиц с дивидентов.
Участник единолично принимает решение о выплате дивидендов в определенном размере, которое и является основанием для выплаты. Выплаты осуществляются из прибыли текущего года. При выплате из суммы дивидендов удерживается НДФЛ 9%.
С уважением,
СпроситьКак расчитать налог на выигрыш в букмекерской конторе во время отчетного периода налогообложения?
По уплате налогов от выйгрыша в букмекерской конторе. Расчет ведется за отчетный период налогообложения? И налог платится с чистой прибыли, если я правильно понял, следовательно посчитать я могу так, сумма депозита, минус сумма выплаченная и получу чистую прибыль и уже от нее нужно расчитывать сумму налога, верно?
Исчисляется база путем уменьшения суммы выигрыша на сумму ставки; но если выигрыш более или равен 15000
Подготовлены "редакции" документа с изменениями, не вступившими в силу
См. также:
ч.1 НК РФ
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019)
""НК РФ Статья 214.7. Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях
(в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ (ред. 28.12.2017))
(см. текст в предыдущей "редакции")
""1. Налоговая база по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре.
Сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.
""2. Налоговая база по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в лотерее, определяется налоговым агентом как сумма выигрыша, полученная при наступлении результатов розыгрыша призового фонда лотереи или его части в соответствии с условиями лотереи.
Сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками лотерей, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.
Спросить
Уважаемый Евгений!
Верно рассуждаете. Налог облагает доход. Т.е. если у Вас были расходы, то их нужно вычитать. И уже отсюда платить налог (ст. 207, 214.7 НК РФ)
с сумм до 15 т.р. ничего не платится.
Налоговая база по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре.
Спросить
1.Для учета расчётной базы, учитывается только сумма приза, из которых нужно вычесть сумму, поставленную на выигрышное событие. Для физических лиц установлена единая ставка уплаты сборов, в размере 13%."Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019)
НК РФ Статья 214.7. Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях
(в ред. Федерального закон.
СпроситьЗадолжала сбербанку за кредит, затем они сняли эти деньги. А затем мне налоговая прислала уведомление о налоге на прибыль с суммы выплаченного долга. Какая может быть прибыль, если банк снял сумму долга? Правы ли они по поводу налога на прибыль?
Здравствуйте.
Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (с изменениями и дополнениями)
Пристав удержал деньги?
Спросить
Добрый день!
Налоговая рассылает физическим лицам уведомления об уплате НДФЛ с сумм неосновательного обогащения (в том числе, по невыплаченным кредитам). Вам не обязательно подавать декларацию 3-НДФЛ, вы можете просто представить заявление с подробным описанием ситуации и документам, подтверждающими списание данных средств банком с вашего счета.
СпроситьПо итогам 2019 г. у предприятия образовалась прибыль, которая не распределена и числится на балансе как нераспределенная прибыль прошлых лет. Можно ли из данной прибыли начислить дивиденды учредителям. За 2020 г. получена чистая прибыль и учредитель просит ее выплатить. Имеем ли мы право выплатить дивиденды за 2019 и 2020 г. из нераспределенной прибыли? Как правильно оформить распределение прибыли?
Не просто имеете право, но и должны по решению учредителя.
Учредитель принимает решение об утверждение бухгалтерской отчетности, в том числе отчета о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) общества по результатам ____ кварталов 20___ года. А также принимает решение о распределение чистой прибыли общества по результатам ____ кварталов 20___ года в денежной форме пропорционально его доле в уставном капитале общества в следующем размере _____________. По каждому году свое решение.
Выплата дивидендов производится в сроки, установленные в Уставе, а если в Уставе не прописано, то в сроки, установленные в законодательстве. Выплата производится за минусом НДФЛ 13%.
СпроситьДеньги на счёт вносились в разное время. Платить налог со всей суммы или с прибыли? И как расчитать прибыль?
Здравствуйте!
При закрытии ОМС (обезличенный металлический счет) вы продаете движимое имущество – золото, хотя в руках его никогда не держали и получаете доход. Этот доход облагается налогом по ставке 13%.
При закрытии счета (продажа банку золота со счета и выдача вам на руки рублевого эквивалента) вы имеете право получить имущественный вычет, то есть уменьшить облагаемый доход на следующие суммы по вашему выбору:
- на 250 тыс. руб., который применяется по всем доходам от продажи движимого имущества, или
- на расходы, связанные с получением этого дохода, то есть на расходы по приобретению у банка внесенного на счет драгметалла.
Вам следует самим посчитать, какой вариант вам выгоднее.
А если вы открыли металлический счет 3 года назад и более, то доход от продажи металла вообще не облагается. Значит платить НДФЛ вы с таких доходов не обязаны.
Спросить
Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать налог с закрытия омс, которому менее 3 лет.
Было куплено 43,2 гр. по цене 1564 р (67565 р.),
проданы они же по цене 2311 (99836 р.), итого доход 32271 р., с какой суммы высчитывать налог?
спасибо заранее!
СпроситьЗдравствуйте! Налог-13% с суммы дохода,уменьшенной на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов,связанных с приобретением этих драгоценных металлов.
СпроситьПо закону о акционерных обществах ЗАО создает в течении года резервный фонд, предназначенный для покрытия его убытков и для выкупа акций общества. Согласно пункту 2.11 Инструкции ГНС № 32 "О налоге на прибыль" данная сумма вычитается из налогооблагаемой прибыли. Правомерно ли требование налоговой инспекции отнесения суммы неиспользованного резервного капитала в конце отчетного года к налогооблагаемой прибыли и оплата с этой суммы налога на прибыль? Налогооблагаемую.
Уважаемая Екатерина!
Данная ситуация довольно неординарна и сложна. Согласно п. 12 действующего письма ГНС РФ от 14.09.93 N ВГ-4-01/145н «Разъяснения по отдельным вопросам, связанным с применением налогового законодательства о налогообложении прибыли (дохода) юридических лиц» (Минюст N 354 30.09.1993) льгота при создании резервного фонда предоставляется если создание данного фонда прямо ПРЕДУСМОТРЕНА в уставе предприятия. Как Вы правильно отметили п.2.11 Инструкции ГНС от 10.08.95 N 37 четко сказано, что : «При исчислении облагаемой прибыли предприятия валовая прибыль уменьшается на сумму отчислений в резервный и другие аналогичные по назначению фонды, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации предприятиями, для которых предусмотрено создание таких фондов, но не более установленных законодательством Российской Федерации минимальных размеров этих фондов». Однако если средства данного фонда используются не по челевому назначению, то ПО МОЕМУ МНЕНИЮ, израсходованные средства и средства направленные на его пополнения, должны включаться в налогооблагаемую базу.
Советую обратить внимание на минимальный размер фонда, НЕ ВКЛЮЧАЕМЫЙ в налогооблагаемую базу и цели его использования.
Если после прочтения моего ответа, Вы будете считать себя правыми, то рекомендую обратиться в Арбитражный Суд СПб и Лен области с иском о признании недействительным решения ИМНС. Государственная пошлина по данным делам – 10 МРОТ.
Спросить
