Спор о налогообложении выплат при увольнении - порядок вычета и выплаты
У меня возник спор по вопросу налогообложения. При увольнении мне были выплачены две суммы: одна не облагаемая налогом (единовременное пособие в размере среднего заработка по ст.84 ТК), вторая-компенсация за не использованный отпуск. После восстановления на работе по суду ранее выплаченные суммы с меня удержались. Спор возник из-за суммы, которая налогом не облагалась. Я настаивала на том, что сначала нужно из начисленной мне зарплаты вычесть сумму не облагаемую налогом, выплаченную при увольнении, а с остатка уже вычесть налог. Работник бухгалтерии настаивает на том, что сначала вычитается сумма налога, а потом отнимаются ранее выплаченные суммы. Хотелось бы уточнить как все же обстоит дело в такой ситуации.
Но существует ряд обстоятельств, при которых гражданин может рассчитывать на снижение взимаемой с него суммы. Все они прописаны в законе и называются стандартными налоговыми вычетами. Для сотрудников, оформленных по договорам гражданско-правовым, - «профессиональный» вычет. Остальные виды вычетов (имущественный) имеют косвенное отношение к заработной плате: право на данный вычет имеют только работающие граждане. Обычные вычеты могут предоставляться в размере 400, 500, 600 и 3000 руб. На первый вычет могут претендовать все сотрудники до тех пор, пока доход с начала года в совокупности не превысит 20 тыс. руб. (например, в первые 2 месяца календарного года). На второй только Герои СССР или РФ и другие (ст. 218). На 600 рублей вычета имеют право сотрудники с детьми (на 2-их детей – 1200 руб., на 3-их 1800 руб. и т.д.) и только до того момента, когда их доход с начала года не превысит 40 тыс. руб. И самый большой вычет предоставляется инвалидам войны, а также пострадавшим от чернобыльской катастрофы. Налоги на зарплату начисляются каждый месяц, и если работник имеет право на обычные вычеты, то НДФЛ каждый раз начисляется в меньшей сумме. Сначала рассчитывается зарплата, например, 6 тыс. руб. Затем с суммы зарплаты отнимается налоговый вычет, например обычный в 400 руб. И только тогда с полученной суммы (5600 руб.) рассчитывается 13-типроцентный налог. Он составит 728 руб. Каждый месяц такая сумма будет вычитаться из зарплаты до тех пор, пока сумма зарплат с начала года не превысят 20 тысяч. После этого сумма налога без вычетов составит 780 руб. Чтобы получать вычет, сотрудник сам должен написать заявление о предоставлении ему стандартного вычета. С заявлением надо предоставить необходимые документы (на вычет в 600 рублей – свидетельство о рождении ребёнка). При оформлении трудового договора в середине отчётного календарного года следует предоставить в бухгалтерию справку с места предыдущей работы (если доход уже превысил 20 тыс. руб, вычет не полагается). Заявление можно написать только на один из положенных вычетов и лучше выбрать максимальный из них. Например, если вам положено 400 руб. вычета, но вы являетесь ветераном войны, пишите заявление на 3000 руб. и предоставьте соответствующий документ. Если вы родитель (опекун, отчим или мачеха) и содержите ребёнка (детей), вы имеете право и на 400 руб. вычета и на 600 руб. за каждого ребёнка не старше 18 (или не старше 24 лет, если он учиться на очном отделении). Если ребёнок признан инвалидом или в случае смерти супруга, а также одиноким родителям, опекунам и усыновившим ребёнка сумма вычета предоставляется в двойном размере, но только тому родителю, на чьём иждивении находится ребёнок.
Спросить
Работник восстановлен на работе по решению суда. При увольнении работнику выплачена компенсация за отпуск. После восстановление данный приказ признан утратившим силу. Т.е. работник должен вернуть выплаченную сумму? Имеет ли он право сразу же после восстановления пойти в данный отпуск? Спасибо!
Имеет ли он право сразу же после восстановления пойти в данный отпуск?
---только в том случае. если он ему положен.
СпроситьБерётся ли налог с единовременного пособия при увольнении? В расчётном листке прописаны две суммы как единовременное пособие при увольнении, однако при сложении этих сумм не получается сумма перечисленная.
Я как ИП компенсирую сумму налога, которую платит самозанятой при работе со мной. То есть перевожу сумму за работу + налог.
Как верно переводить?
6% сверху суммы договора - например 10000 + 6% налога = 10600 руб или 6% в сумме 10638,30 руб (10000-сумма договора + 6% сумма налога от общей суммы перечисления)?
Закон - не обязывает Вас это делать, платите только цену договора. Но если собрались компенсировать - точно все равно не рассчитаете, те же 6% - вновь будут доходом у самозанятого, с которого он и платит налог, который Вы будете компенсировать, и так до бесконечности.
СпроситьВопрос по налогу и алиментам.
При получении заработной платы, сначала сумма облагается налогом и потом выплачиваются алименты или все же должно быть наоборот? Сначала выплачивать от общей суммы заработной платы алименты, а потом уже от остатка высчитывать налог?
Спасибо.
Исполнительным листом определено взыскать с учреждения в мою пользу задолженность по зарплате в размере 65000 руб. при обращении в суд, мною произведен расчет задолженности, где всё расписано и указана общая сумма задолженности, размер подоходного налога и сумма причитающаяся мне за вычетом подоходного налога, что и составило 65000 руб. Однако мне учреждение выплачивает эту сумму и с этой суммы удерживает подоходный налог. Получается что при расчете я учла уже вычет п/налога, и еще раз удерживают. Суд не произвел разделения сумм, т.е. не указал сколько всего задолженность, сколько подоходный и конечную сумму. Правильно ли поступила бухгалтерия учреждения, удержав у меня подоходный налог?
Правильно, в суде надо было взыскивать полную сумму без учета налогов, суд сам не может завышать взыскиваемую сумму. Просите суд разъяснить решение.
СпроситьЕсть следующая ситуация. Я был уволен в связи с сокращением штатов. При увольнении мне была выплачена зарплата за отработанный период, компенсация за неиспользованный отпуск и компенсация в размере среднего заработка. Насколько я знаю при увольнении по сокращению работодатель должен выплатить компенсацию за два месяца. Хотелось бы уточнить в какие сроки?
Насколько я знаю при увольнении по сокращению работодатель должен выплатить компенсацию за два месяца . Хотелось бы уточнить в какие сроки ?Эти деньги за второй и третий месяц вы можете получить в день выплаты зарплаты в вашй бывшей организации Необходимо приполучении денег предоставить оригинал трудовой книжки как доказательство что вы не трудоустроены
СпроситьСитуация: По решению суда меня восстановили на работе. Работодатель из начисленной заработной платы за месяц без предупреждения меня о том, что будет такое удержание - удержал сумму в размере 100 % за выплаченную компенсацию за неиспользованный отпуск при незаконном увольнении.
Вопрос: правомерны ли действия работодателя в такой ситуации? Как я понимаю ст.137 и 138 ТК РФ, практически любые удержания (если они законные) могут быть удержаны не более 20 % суммы причитающейся работнику при каждой выплате заработной платы.
Насколько я понял, вне зависимости от незаконности размера удержания, это удержание незаконно в принципе: вам выплачена компенсация за неиспользованный отпуск за прошедший период. Ну так отпуск ведь вам до увольнения и не был предоставлен-какое может быть удержание!
СпроситьПрошу разъяснить следующую ситуацию-после ДТП автомобиля, принадлежащего ООО, страховой была выплачена сумма на счет организации. Налогообложение ООО на 6 %.Налоговая разъясняет, что страховая сумма является доходом и подлежит налогообложению. Как можно восстановить автомобиль, если вычесть налог с выплаченной страховой суммы?
Здравствуйте!Восстановление авто и налог по УСН никак не связаны.При нехватке денежных средств на ремонт вносите займ или используйте выручку.
Спросить
Мой вопрос касается расчета декретного отпуска. Я прочитала все вопросы и ответы по этой теме. Не поняла только одного. Заработная плата - это сумма начисления (до вычета подоходного налога) и сумма на руки (после вычета). Полагаю, что расчет декретного пособия делается по сумме начисления. (так же как и очередной отпуск). Непонятно одно: вычитается потом подоходный налог или нет?
Пособие по беременности и родам не облагается подоходным налогом (ст. 217 Налогового кодекса РФ).
СпроситьВопрос такой: все налоги берутся с общего заработка или по мере взятия этих налогов облагаемая сумма уменьшается? К примеру, взяли подоходный налог и его величину вычли из общего заработка, а следующий налог берётся уже из уменьшенного заработка?
Добрый день.
Нет, облагаемая сумма не уменьшается.
Если человек получил зарплату 10 000, то у него вычли подоходный налог 13%, и он получил на руки 8700. В следующем месяце он вновь получает 10 000, вычитают налог и на руки - 8700.
Спросить
