Налог на землю юр лица / Земельное право - 23 советов адвокатов и юристов
Доходы не облагаются НДФЛ, если документально подтверждено следующее:
– продукция выращена на земле, принадлежащей продавцу или членам его семьи;
– целевое назначение участка – ведение личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества;
– размер его общей площади.
В противном случае покупатель сельхозпродукции в качестве налогового агента должен будет удержать при выплате вознаграждения НДФЛ. Если физ лицо продал сено Юр лицу на 250 тыс руб какой налог заплатить.
Доходы не облагаются НДФЛ, если документально подтверждено следующее:
– продукция выращена на земле, принадлежащей продавцу или членам его семьи;
– целевое назначение участка – ведение личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества;
– размер его общей площади.
В противном случае покупатель сельхозпродукции в качестве налогового агента должен будет удержать при выплате вознаграждения НДФЛ.
СпроситьЮр. лицо на обшей системе налогообложения реализующая товары (в том числе землю) уплачивает налог на прибыль. Юр. лицо платит налог на прибыль с продажи земли.
Здравствуйте!
Земельный налог обязаны платить физлица и юр.
лица, владеющие участками земли на правах:
1.собственности;
2.бессрочного пользования;
3.наследуемого владения.
А по федеральному закону № 101-ФЗ от 24 июля 2002 года доли земель, полученные в результате приватизации сельскохозяйственных угодий, признаются объектами общей долевой собственности.
Очень Важно!
Собственники земельных паев признаются плательщиками земельного налога и платят его по общим правилам.
У вас вероятно и колхоз имеет пай тоже. Я заплатила налог за земельной пай в колхозе в налоговой службе. (4600 руб). А потом колхоз ещё взяли с меня НАЛОГ на земельный налог 600 руб. Что такое налог на земельный налог?
Здравствуйте!
Земельный налог обязаны платить физлица и юр.
лица, владеющие участками земли на правах:
1.собственности;
2.бессрочного пользования;
3.наследуемого владения.
А по федеральному закону № 101-ФЗ от 24 июля 2002 года доли земель, полученные в результате приватизации сельскохозяйственных угодий, признаются объектами общей долевой собственности.
Очень Важно!
Собственники земельных паев признаются плательщиками земельного налога и платят его по общим правилам.
У вас вероятно и колхоз имеет пай тоже.
СпроситьДобрый день. Налог на недвижимость (земли общего пользования) установлен и взимается уполномоченными органами власти. Дороги это тоже имущество СНТ и принадлежат они товариществу, налоги на них, если они не оформлены как объект недвижимости, государством не взыскиваются. Обязанность по их уборке и поддержании в порядке лежит на собственнике, т.е. СНТ, плата по их уборке входит в размер членского взноса. Почему руководство Вашего СНТ не предпринимает никаких действий к их уборке, это Вам надо спрашивать у него. Для чего мы платим налог как юр. лицо снт за земли общего пользования. Если нам дороги в пределах снт не чистят не посыпают.
Добрый день. Налог на недвижимость (земли общего пользования) установлен и взимается уполномоченными органами власти. Дороги это тоже имущество СНТ и принадлежат они товариществу, налоги на них, если они не оформлены как объект недвижимости, государством не взыскиваются. Обязанность по их уборке и поддержании в порядке лежит на собственнике, т.е. СНТ, плата по их уборке входит в размер членского взноса. Почему руководство Вашего СНТ не предпринимает никаких действий к их уборке, это Вам надо спрашивать у него.
СпроситьЕсли в несогласны с увеличением кадастровой стоимости то оспаривать кадастровую стоимость следует в судебном порядке. Размер налогообложения зависит от кадастровой стоимости. Однако, есть возможность уменьшить эту сумму. Если Вы физическое лицо - можете обратиться в комиссию при Управлении Росреестра Вашего региона или сразу в суд об [b]установлении кадастровой стоимости в размере рыночной[/b]. Если юр.лицо, до обращения в суд, обращение в Росреестр необходимо. В любом случае, предстоит проведение землеустроительной экспертизы (за ваш счет). У меня 1640 мет. земли всобствиности не жилой. На нем 3 здания гораж. Хоз блок. И офесное здание. 2014 2015 мы плотили налог 1970 р на землю. А за 2017 год нам пришол налог 119700 р.основание. Увеличелась кодастровая стоимость. Без маего ведомо. Даже никто не предуприждал. С 1400000 ддо 8500000
Если в несогласны с увеличением кадастровой стоимости то оспаривать кадастровую стоимость следует в судебном порядке.
Спросить
Размер налогообложения зависит от кадастровой стоимости. Однако, есть возможность уменьшить эту сумму. Если Вы физическое лицо - можете обратиться в комиссию при Управлении Росреестра Вашего региона или сразу в суд об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной. Если юр.лицо, до обращения в суд, обращение в Росреестр необходимо. В любом случае, предстоит проведение землеустроительной экспертизы (за ваш счет).
СпроситьРекомендую обратиться в мэрию с письменным заявлением о предоставлении з/у в собственность либо в арендное пользование. Таким образом, любой штраф за незаконное использование з/у можно будет оспорить на основании неправомерных действий исполнительного органа, обладающего правом предоставления указанного участка.
Исходя из существующей практики, юр. лица часто пользуются з/у без оформления в собственность, либо аренду, экономя таким образом на налогах и аренде, штрафы назначаются крайне редко как правило при проведении проверок Росреестра. Да имеется не жилое помещение часть куплена в 2003 часть в 2006 году, два раза оплачивали межевание но соседи были против оформления земли, земля оформлена целиком под зданием, хотим оформить землю попадаем мы или нет под штрафные санкции 2% от кадастровой стоимости здания за не законное использование, муниципалитет ни каких действий по поводу оформления нами земли не предпринимал и непредпринимает до сих пор.
Рекомендую обратиться в мэрию с письменным заявлением о предоставлении з/у в собственность либо в арендное пользование. Таким образом, любой штраф за незаконное использование з/у можно будет оспорить на основании неправомерных действий исполнительного органа, обладающего правом предоставления указанного участка.
Исходя из существующей практики, юр. лица часто пользуются з/у без оформления в собственность, либо аренду, экономя таким образом на налогах и аренде, штрафы назначаются крайне редко как правило при проведении проверок Росреестра.
СпроситьДобрый вечер!
В основном на земли в аренде, повышающий тариф, но есть и особенности по собственности, в каждом регионе по разному
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович. Влияем ли срок использования земель от 1-3 лет и свыше 3-х лет для юр.лиц на размер оплачиваемого налога?
Добрый вечер!
В основном на земли в аренде, повышающий тариф, но есть и особенности по собственности, в каждом регионе по разному
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.
Спросить[quote]Физ. лицо дарит юр.лицу (ОСНО) земельный участок. Стороны оценили передаваемый дар в 52 000 руб. Юр.лицо должно заплатить налог на землю с кадастровой стоимости участка или с оцененной стоимости (52 тыс. руб.)??[/quote]
С кадастровой. Если подадите на сумму продажи, вам доначислят налог до кадастровой стоимости. Здравствуйте, Ольга
Конечно с кадастровой стоимости земли.
И в договоре оценка участка должна быть не менее 70 % от кадастровой стоимости
Желаю Вам удачи и всех благ! Физ. лицо дарит юр.лицу (ОСНО) земельный участок. Стороны оценили передаваемый дар в 52 000 руб. Юр.лицо должно заплатить налог на землю с кадастровой стоимости участка или с оцененной стоимости (52 тыс. руб.)?
Физ. лицо дарит юр.лицу (ОСНО) земельный участок. Стороны оценили передаваемый дар в 52 000 руб. Юр.лицо должно заплатить налог на землю с кадастровой стоимости участка или с оцененной стоимости (52 тыс. руб.)??
С кадастровой. Если подадите на сумму продажи, вам доначислят налог до кадастровой стоимости.
Спросить
Здравствуйте, Ольга
Конечно с кадастровой стоимости земли.
И в договоре оценка участка должна быть не менее 70 % от кадастровой стоимости
Желаю Вам удачи и всех благ!
СпроситьОплата должна производиться до 31 июля, 30 апреля и 31 октября. То есть после завершения соответствующего отчетного периода. Емельный налог и авансовые платежи по нему перечисляйте в сроки, предусмотренные местным законодательством. При этом сроки уплаты не могут устанавливаться:
в отношении авансовых платежей по земельному налогу чаще одного раза в квартал (ст. 393, п. 6 ст. 396 НК РФ, письмо Минфина России от 23 апреля 2012 г. № 03-05-04-02/36);
в отношении налога, начисленного за год, раньше 1 февраля года, следующего за отчетным (ст. 397 НК РФ).
Последний срок перечисления налога (авансового платежа) может выпасть на нерабочий день. В таком случае перечислите налог (авансовый платеж) на следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). В срок до какого числа юр. лица оплачивают налог на землю?
Оплата должна производиться до 31 июля, 30 апреля и 31 октября. То есть после завершения соответствующего отчетного периода.
Спросить
Емельный налог и авансовые платежи по нему перечисляйте в сроки, предусмотренные местным законодательством. При этом сроки уплаты не могут устанавливаться:
в отношении авансовых платежей по земельному налогу чаще одного раза в квартал (ст. 393, п. 6 ст. 396 НК РФ, письмо Минфина России от 23 апреля 2012 г. № 03-05-04-02/36);
в отношении налога, начисленного за год, раньше 1 февраля года, следующего за отчетным (ст. 397 НК РФ).
Последний срок перечисления налога (авансового платежа) может выпасть на нерабочий день. В таком случае перечислите налог (авансовый платеж) на следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
СпроситьНет, в общем случае. Достаточно подробно - например, здесь: http://www.26-2.ru/qa/124590-qqa-16-m1-nalog-s-prodaji-imushchestva Юр. лицо на УСН доходы минус расходы продает землю ниже кадастровой стоимости. Имеет ли право налоговая доначислить налог усн?
Должен быть договор аренды с множественностью лиц на стороне Арендатора. Земельный налог платят только собственники земли. Вопрос: по какому документу юр.лицо не платит земельный налог под 5-эт. домом.
Должен быть договор аренды с множественностью лиц на стороне Арендатора. Земельный налог платят только собственники земли.
СпроситьПитайте в органах місцевої влади. Сумніваюсь, що є спеціалісти з законодавства днр. С какого периода платить налог на землю юр. лицами в днр.
Питайте в органах місцевої влади. Сумніваюсь, що є спеціалісти з законодавства днр.
СпроситьЗдравствуйте. Различия в том, что юр. лицо подает налоговую декларацию по земельному налогу и уплачивает в течение года авансовые платежи. Физическому лицу земельный налог начисляет налоговая инспекция и срок уплаты у него гораздо позднее, чем у юр.лица, а именно 01.10 следующего года. здравствуйте.
Ставки одинаковые Есть ли различие в уплате налога на земли с/х назначения для юридических и физических лиц?
Здравствуйте. Различия в том, что юр. лицо подает налоговую декларацию по земельному налогу и уплачивает в течение года авансовые платежи. Физическому лицу земельный налог начисляет налоговая инспекция и срок уплаты у него гораздо позднее, чем у юр.лица, а именно 01.10 следующего года.
Спросить
Добрый день! можете согласно ст.39.5. ЗК РФ. можно,но нужно обращаться в органы так то Как лучше оформить земельный участок на Юр.лицо или на физ.лицо? Что бы меньше платить земельный налог. Возможно ли оформить в собственность бесплатно землю под зданием которое с 1997 года находится в собственности? Или ее покупать тоже нужно?
Как лучше оформить земельный участок на Юр.лицо или на физ.лицо? Что бы меньше платить земельный налог.
СпроситьЗдравствуйте, ГСК будет относиться к юр.лицу Есть гаражно-строительный кооператив, в котором только частные гаражи для собственных легковых авто. Теперь, чтобы заплатить налог на землю, собственники платят его как общий налог, нужно открыть счет в банке, иначе платежи не принимают. Но ведь это не юридическая структура, она не ведет никакой хозяйственной деятельности. Подскажите, как правильно все оформить и какой статус тогда будет иметь данный кооператив? В налоговой говорят, есть три плательщика налогов: юр.лица, физ.лица и ИП, а куда приравнять эти кооперативы?
Можете, только налоги гораздо больше. Если земельный участок выделен по ИЖС физ.лицу, на юр. лицо можете переоформить только с разрешения администрации. Читайте Устав ЖСК, допускается ли там членство юр.лица. День добрый! Строим коттедж, я - физ. лицо, член ЖСК. Могу ли я оформить дом и землю на юр.лицо? Какие плюсы и минусы? Спасибо.
Если земельный участок выделен по ИЖС физ.лицу, на юр. лицо можете переоформить только с разрешения администрации. Читайте Устав ЖСК, допускается ли там членство юр.лица.
СпроситьЕкатерина. да имеет. В собственности отдельно стоящее здание торгового назначения. Земля в аренде. С момента покупки здание не использовалось по назначению, использовали в личных целях как склад. Насчитывают арендплату за землю как на юр лицо, я не являюсь ИП. Правомерно? Имеет ли право на льготу по земельному налогу многодетная семья в Ленинградской области?
В собственности отдельно стоящее здание торгового назначения. Земля в аренде. С момента покупки здание не использовалось по назначению, использовали в личных целях как склад. Насчитывают арендплату за землю как на юр лицо, я не являюсь ИП. Правомерно?
Спросить
Нет. Неправомерно. Должны считать исходя из условий договора (ст. 307, 309 ГК РФ). С учетом целей использования. Одностороннее изменение условий Вашего договора недопустимо.
Спросить
А кто арендатор?
Если физлицо, то обжалуйте требования собственника земли в суде.
Ст. 219 КАС РФ даёт Вам 3 мес..
Если настоящим Кодексом не установлены иные сроки обращения с административным исковым заявлением в суд, административное исковое заявление может быть подано в суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации, иному лицу стало известно о нарушении их прав, свобод и законных интересов.
Спросить
Цена - одно из существенных условий договора, плата должна быть основана на нормах гражданского, земельного законодательства и самого договора в соответствии со ст.ст.309,310 ГК РФ.
Споры по оплате по договору решает районный суд (если Вы - физическое лицо, гражданин (не ИП, не юрлицо) по месту нахождения (юрадресу) арендодателя (ответчика).
Спросить
Здравствуйте! Если вы использовали помещение как склад и договор у вас был именно на физ лицо то неправомерно ст 307 309 ГК РФ.
Спросить
В собственности отдельно стоящее здание торгового назначения.
Насчитывают арендплату за землю как на юр лицо, я не являюсь ИП. Правомерно?
---да ЭТО ВПОЛНЕ ПРАВОМЕРНО, т.к. земельный участок выделен под временный торговый павильон. и само предназначение данного участка. как отведение на цели для коммерческой деятельности[u][/u].(отсюда и оплата за аренду участка) к нестационарным торговым объектам относят павильоны, киоски, палатки, торговые автоматы и иные временные торговые объекты. см. также на нормы ГОСТа Р 51303-99 «Торговля. Термины и определения», утвержденного Постановлением Госстандарта РФ от 11.08.1999 №242-ст, нормы (п. 10 и 13 ст. 1) Градостроительного кодекса РФ и нормы Гражданского кодекса о недвижимых вещах.
Спросить
Здесь нужно исходить из следующего если уксловиями вашего договора аренды ст606,ст607 ГК РФ арендодателю не предоставлено право на подобное начисление арендной платы как юридическому лицу в случае неиспользования здания по целевому назначению,то такое начислениеявляется неправомерным У вас есть право оспорить в судебном порядке такое начисление аренды
Спросить
Так а в чем проблема требуйте в письменном виде снизить цену так как Вы не ИП и не ООО. Если они Вам откажут растрогайте договор аренды ст. 451-452 ГК РФ. Если для Вас это приносит хорошую прибыль тогда платить такую арендную цену!!!
СпроситьНе в частной, а в частной долевой. Передать права можно согласно ст.218 ГК РФ. Скорее, это не прибыль, налог на имущество. Анастасия Владимировна, спасибо за Ваш ответ.
В соответствии со ст 218 ГК РФ Право собственности на имущество, которое имеет собственника, может быть приобретено другим лицом на основании договора купли-продажи, мены, дарения или иной сделки об отчуждении этого имущества.
Получается, что если собственник земли под дорогами, подарит ДНТ эти земли, то у ДНТ как юр. лица не возникнет прибыли, а только появится новое имущество - земля, за которое ему нужно будет платить налог: это налог на имущество или налог на землю? Три года назад купили земельный участок в ДНТ. Как оказалось все участки под дорогами являются частной собственностью.
Каким образом можно перевести эти участки в собственность ДНТ? Возникает ли при безвозмездной передаче этих участков у ДНТ прибыль? Если возникает, то какой налог на прибыль ДНТ должно заплатить?
Не в частной, а в частной долевой. Передать права можно согласно ст.218 ГК РФ. Скорее, это не прибыль, налог на имущество.
Спросить
Анастасия Владимировна, спасибо за Ваш ответ.
В соответствии со ст 218 ГК РФ Право собственности на имущество, которое имеет собственника, может быть приобретено другим лицом на основании договора купли-продажи, мены, дарения или иной сделки об отчуждении этого имущества.
Получается, что если собственник земли под дорогами, подарит ДНТ эти земли, то у ДНТ как юр. лица не возникнет прибыли, а только появится новое имущество - земля, за которое ему нужно будет платить налог: это налог на имущество или налог на землю?
СпроситьУважаемая Марина,если бы юр.лицо обладало бы участком на праве собственности,то этот бы участок стоял на балансе этой организации и оно платило бы налоги за него,если это государственная собственность или муниципальная,то земля была бы у юр. лица на праве аренды или бессрочного пользования. Вы написали,что нет сведений в ЕГРП,а в кадастровую палату обращались? Можно сделать запрос не по кадастровому номеру,а по адресу участка. Можно обратиться в администрацию муниципального образования о сведениях по этому участку,но они такую информацию выдают не всем подряд.
С уважением Наталья Николаевна. Земельный участок. У него есть старый-старый кадастр. Номер (через дефис), есть, как бы, правообладатель - юр. лицо, но в ЕГРП на это участок нет данных. Скажите, пож., где я ещё могу найти сведения по этому участку, чтобы узнать, как он оформлен: аренда, бессрочное пользование и т.д. Спасибо!
Уважаемая Марина,если бы юр.лицо обладало бы участком на праве собственности,то этот бы участок стоял на балансе этой организации и оно платило бы налоги за него,если это государственная собственность или муниципальная,то земля была бы у юр. лица на праве аренды или бессрочного пользования. Вы написали,что нет сведений в ЕГРП,а в кадастровую палату обращались? Можно сделать запрос не по кадастровому номеру,а по адресу участка. Можно обратиться в администрацию муниципального образования о сведениях по этому участку,но они такую информацию выдают не всем подряд.
С уважением Наталья Николаевна.
СпроситьВладимир Николаевич, легче оформлять зем.уч-ки физическим лицам.
Юр. лицам необходимо предоставлять более расширенный пакет документов для оформления сделки на любом этапе. Налог на землю одинаковый на физ. и юр. лиц, т.к.
расчет зем.налога прозводится % от кадастровой стоимости. Скажите пожалуйста, я хочу купить три земельных участка под жилищное строительство в сельской местности общей площадью 1.5 га. Как мне их лучше оформить, как юридическое лицо или физическое чтобы меньше платить налог на землю и в случае продажи легче оформить сделку. Заранее благодарен.
Владимир Николаевич, легче оформлять зем.уч-ки физическим лицам.
Юр. лицам необходимо предоставлять более расширенный пакет документов для оформления сделки на любом этапе. Налог на землю одинаковый на физ. и юр. лиц, т.к.
расчет зем.налога прозводится % от кадастровой стоимости.
СпроситьНет. Земельные участки с данным режимом не подлежат отчуждению пользователем (ст. 20 Земельного кодекса РФ). Выкупить участки в собственность или переоформить в аренду до 2007 г. может или само общество или его юридический правоопреемник. Очевидно, что в этой ситуации имеется и недоимка по земельному налогу.
С уважением, Наше ТОО получило на праве бессрочного пользования 2 участка земли в 1994 году (имеется 2 свидетельства) В настоящее время ТОО юридически не существует, т.к. оно в свое время не перерегистрировалось в ООО. Скажите, есть ли способ, получить эти земли в собственность на какое либо юр.лицо или бывших учредителей ТОО.
Нет. Земельные участки с данным режимом не подлежат отчуждению пользователем (ст. 20 Земельного кодекса РФ). Выкупить участки в собственность или переоформить в аренду до 2007 г. может или само общество или его юридический правоопреемник. Очевидно, что в этой ситуации имеется и недоимка по земельному налогу.
С уважением,
СпроситьУважаемая Светлана Анатольевна! Не совсем понятно очем идет речь, но в любом случае платить налог на землю нужно. Юр. лицо встает на учет вналоговую инспекцию по месту регистрации юридического адреса. С уважением, Необходимо ли юридическому лицу вставать на налоговый учет по месту нахождения земельного участка, принадлежащего на праве бессрочного пользования.
Уважаемая Светлана Анатольевна! Не совсем понятно очем идет речь, но в любом случае платить налог на землю нужно. Юр. лицо встает на учет вналоговую инспекцию по месту регистрации юридического адреса. С уважением,
СпроситьУважаемая Елена! Проверте уставные документы юр. лица. Порядок принятия решение на совершения сделки. Полномочия лица на подписание сделки. Желательно убедиться в наличии документов о приобретении в собственность земли., распорядиительные документы органов власти. Оплата налогов. К моменту совершения сделки собственник обязан заказать документы в земельном комитете. Какие документы необходимо потребовать у собственника - юрлица при приобретении части принадлежащего ему земельного участка, если у него имеется свид. О собственности, кад. план и кад. № на весь участок.
Уважаемая Елена! Проверте уставные документы юр. лица. Порядок принятия решение на совершения сделки. Полномочия лица на подписание сделки. Желательно убедиться в наличии документов о приобретении в собственность земли., распорядиительные документы органов власти. Оплата налогов. К моменту совершения сделки собственник обязан заказать документы в земельном комитете.
Спросить
