Спросить юриста  бесплатно

Получение имущественного вычета

Советы юристов:

С мужем были в разводе с 2016 года. В феврале 2020 бывший муж купил квартиру у меня (у бывшей жены получается). В апреле 2020 планируем снова расписаться. Не помешает ли это получению вычета мужем за квартиру купленную вне брака. Муж вычет никогда не получал. По логике, на момент купли-продажи квартиры мы были бывшими супругами (в разводе более 3 лет), то есть никем друг другу-НЕ взаимосвязанными лицами. Но есть еще нюанс-предстоит процедура ЭКО-траты на анализы и ТД. В дальнейшем хотим запросить вычет на лечение-муж плательщиком будет. То есть, при подаче декларации будет приложено свидетельство о разводе со мной (это за вычет на квартиру) и свидетельство о заключении брака со мной же (за лечение). Могут ли отказать в получении имущественного вычета за квартиру? Не посчитают ли нас взаимосвязанными лицами?

Муж не получит налоговый вычет в связи с вашей регистрацией брака. Вы становитесь взаимозависимыми лицами. Вычет нужно получить до брака, но ИФНС откажет вам в выплате и будете доказывать право на получение в суде.

В 2015 году покупаю квартиру, возможно ли получение имущественного вычета, если я его получал за покупку дома стоимостью 50 тыс. рублей в 2001 году.

После принятия Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", вступившего в силу 01.01.2014 года (ст.2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ), существенно изменился текст ст. 220 НК РФ.
Там также помимо прочих имущественных вычетов имеется и "имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них" (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ в новой редакции).
При этом имущественный налоговый вычет по пп.3 п.1 ст.220 НК РФ в новой редакции "предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей."
Иными словами законодатель убрал ограничение по количеству объектов, с которых можно получить вычет, но оставил прежний максимальный размер такого вычета (2 млн. руб.)
Новая редакция закона на тех кто уже получил вычет не распространяется в силу п.3 ст.2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ, где указано:
"К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом."


Вот что по этому поводу говорит Минфин:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 22 августа 2013 г. N 03-04-06/34485

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает следующее.
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Закон) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
В соответствии с п. 2 ст. 2 Закона положения ст. 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Закона (1 января 2014 г.).
ТАКИМ ОБРАЗОМ, ПОЛОЖЕНИЯ УКАЗАННОГО ЗАКОНА ПРИМЕНЯЮТСЯ К НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМ, КОТОРЫЕ РАНЕЕ НЕ ИСПОЛЬЗОВАЛИ СВОЕ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА И ОБРАЩАЮТСЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ ЗА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА В ОТНОШЕНИИ, В ЧАСТНОСТИ, КВАРТИР, КОМНАТЫ ИЛИ ДОЛИ (ДОЛЕЙ) В НИХ, ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА КОТОРЫЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАНО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ НАЧИНАЯ С 1 ЯНВАРЯ 2014 Г.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
22.08.2013

Квартира куплена в 2014 г.Получен имущественный вычет за 2014 г. в 2015 г. Я работающий пенсионер могу воспользоваться вычетами за 2013,2012,2014 гг. В связи с тем, что за вычетом за предыдущие периоды я обращаюсь в 2016 г, вычетами за предыдущие периоды я могу воспользоваться за 2013 и 2012 г. В каком формате я должна сдавать декларации 3 НДФл, отдельно за каждый год, где должна ставить остаток имущественного налогового вычета за 2014 г. и дата регистрации права собственности или сдать декларацию в формате 2015 г за 2013 и 2012 гг. и потом отдельно декларацию за 2015 г?

Нужно "сдать декларацию в формате 2015 г за 2013 и 2012 гг. и потом отдельно декларацию за 2015 г".
Тогда будет видно, что у Вас имеется переносимый остаток имущественного вычета, полученного по ст. 220 НК РФ.

Декларацию необходимо предоставить отдельно за каждый налоговый период, т.е. за календарный год. Ст.220 НК Рф.

Получен имущественный вычет за 2014 г. в 2015 г. Я работающий пенсионер могу воспользоваться вычетами за 2013,2012,2014 г
---как видно из вопроса НЕ МОЖЕТЕ, только за последние 3 года (если работали) ст. 220 НК РФ.

Вы заполняете декларацию за каждый год отдельно.

Если Вы сразу заполняете несколько деклараций и хотите получить имущественный вычет по приобретению недвижимости, то начинать заполнение декларацию нужно с самого последнего года, т. е с года, когда у Вас возникло право на вычет.

Так как в декларациях последующих налоговых периодов Вы будете указывать остаток имущественного налогового вычета либо заполнение еще двух деклараций не потребуется.

Ситуация: Вы купили квартиру в 2014 году за 2 700 000 рублей, Вам положен возврат налога в размере 260 000 рублей. По итогам года у Вас удержано налога 54 756 рублей. Исходя из этих данных, на следующий год переходит остаток имущественного вычета. Так как полученного дохода недостаточно для возврата налога в полном объеме.

Следовательно, Вам необходимо заполнить декларацию за 2012 год и возможно за 2013 год, если опять образуется остаток вычета.

Если Вы подаете одновременно в налоговую службу три декларации, то полный пакет документов прикладываете только к первой декларации (касается имущественного вычета на приобретение недвижимости). А к двум следующим декларациям прикладываете справки ф. 2-НДФЛ, документы по иным доходам, копию свидетельства о праве собственности и необходимые заявления.

Право на имущественный вычет возникает после получения документа, подтверждающего право собственности на квартиру, в данном случае получение в 2014 г. свидетельство о праве собственности на квартиру. Имущественный вычет можно получить начиная с 2014 г. подготовив и сдав декларацию 3-НДФЛ в 2015 г.. .
Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления o своем праве на вычет Вы также можете заявить o перенос остатка имущественного вычетa на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть толькo y пенсионеров-собственников.
Разрешено получить вычет за три налоговых периода (проще говоря, три года), предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов (п. 10 ст. 220 НК РФ).
В этой связи Вы должны сдавать декларации 3 НДФл, отдельно за каждый год, где должна ставить остаток имущественного налогового вычета за 2014 г. и дата регистрации права собственности.

Могу ли я получить имущественный вычет за мужа (он ИП), если своим правом на получение имущественного вычета я уже воспользовалась ранее.

Можете, если квартира оформлена в совместную собственность.

Марина Игоревна
Есть ли ограничение сроков на получения имущественного налогового вычета. Могу ли я обратиться в налоговую инспекцию после 1 мая 2008 года, если собственность была получена в 2007 году. Спасибо за ответ.

Марина Игоревна!
Ограничений по срокам обращения для предоставления имущественных налоговых вычетов нет. Вы можете обратиться в налоговый орган по месту жительства в любое время.
Удачи.

Может ли мой муж претендовать на получение имущественного вычета за квартиру приобретенную в 2007 году? Правом не пользовался.

если квартиру приобрел ваш муж, то он может получить имущественный налоговый вычет за последние три года.
Удачи вам и всего наилучшего.

--- Здравствуйте, не может ваш муж ничего уже получить кроме если приобретёт другое жильё. Срок давности три года по имущественному вычету. Удачи Вам и всего хорошего.

Да, ваш муж имеет право подать декларацию за последние 3 года и получить имущественный вычет. Всего доброго!

Да, может согласно ст. 220 НК РФ. Но лимит будет исчисляться не с 2000 000 рублей, а с 1000 000, действовавшего тогда.
имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

Для получения имущественного вычета мужем, он обязательно должен быть собственником квартиры? Собственник квартиры жена.

Имущественный вычет предоставляется лишь собственникам.

Алексей
Какая статья налогового кодекса регулирует получение имущественного вычета по подоходному?
Юрист Габдрахманов Д.Г.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!

Статья 220 Налогового кодекса, только налог называется не подоходным, а налогом на доходы физических лиц. удачи.

Какие документы (перечень) необходимо предоставить для получения имущественного вычета при строительстве дома?

Список документов, необходимых для получения вычета Вы также можете уточнить на сайте ИФНС. Документы на вычет предоставляются только по месту прописки. Документы можно направить почтой. Вычет можно получить после окончания налогового периода. Документы имеют право проверять ровно 3 месяца, при положительном решении возможно будет получить вычет.

К заявлению на вычет необходимо приложить декларацию, справку 2-НДФЛ, договор на выполнение СМР, документы на покупку стройматериалов, чеки об оплате.

Гражданин в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета:
1. В сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
2. На погашение процентов по целевым займам, фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
3. На погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории РФ, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Чтобы получить вычет на ремонт квартиры, должны включаться такие расходы:
1) расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
2) расходы на приобретение отделочных материалов;
3) расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
4) расходы на подключение к коммуникационным сетям (водоснабжение, электроснабжение, канализация и т. п.), а также создание их автономных источников во вновь построенном доме.
Принять к вычету расходы на достройку и отделку приобретенного дома или квартиры можно в том случае, если в вашем договоре будет прямо указано, что объект недвижимости приобретен без отделки.
Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам.

Для получения имущественного налогового вычета на ремонт квартиры в акте приема-передачи квартиры должны быть указаны:
– процент готовности;
– перечень всех недоделок.
Если в акте приема-передачи квартиры не отражены недоделки или отсутствует информация о проценте готовности, налоговики откажут в предоставлении имущественного вычета.


Заявление подается лично налогоплательщиком, либо его представителем по доверенности, в налоговую инспекцию по месту жительства.

Можно ли подать декларацию на получение имущественного вычета за 2014 год, если получили часть вычета у работодателя в 2015 году?

Да, в декларации укажите что часть получена там есть такой пункт.

Возможно ли получение имущественного вычета на квартиру если она была приобретена в ипотеку в конце 2007 года.

По ипотеке ничего не приобретается. Ипотека - залог недвижимости для обеспечения обязательств.
Вычет положен с момента регистрации права собственности на квартиру (получения свидетельства) в размере расходов на покупку и процентов, уплаченных по кредиту. Каким либо сроком для обращения получение вычета не ограничено. В этом году можно обратится за 2012,2010, 2011 гг. Более подробно в ст. 220 НК РФ.

Алексей
Какая статья налогового кодекса регулирует получение имущественного вычета по подоходному?
Юрист Габдрахманов Д.Г.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
www.legislation.uCoz.ru

Скажите, а возможно ли получение возврата налога на ребенка при одновременном получении имущественного вычета? Спасибо.

Возможно Одно в другим не связано.

Какие документы нужно предоставить в налоговую для получения имущественного вычета по договору участия в ЖСК?

Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Договор, передаточный акт, платежные документы, акт об исполнении обязательств по договору, свидетельство о праве собственности.

Прошу уточнить перечень документов для получения имущественного вычета. Обязательно ли представлять расписку в получении денег?

Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Здравствует! Существует ли срок давности получения имущественного вычета и где это прописано? С уважением, Ирина.
Юрист Воробьева Н. А.

существует, 3 года. Это указано в НК РФ.

Давности нет.

Покупали дом в 1997 г. Можно ли обратиться в налоговую за получением имущественного вычета.

Покупали дом в 1997 г. Можно ли обратиться в налоговую за получением имущественного вычета.
Обратиться можете. Получить вряд ли.

Вопрос по правилам получения имущественного вычета на приобретённое недвижимое имущество (квартира) в 2016 году.

Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Для получения имущественного вычета я должна обратиться в налоговую по месту регистрации квартиры?
Юрист Солямина Е.В.

для получения имущественного вычета вам необходимо обратиться в ИФНС по месту вашего жительства (п. 2 ст. 220, п. 2 ст. 78 НК РФ) либо в бухгалтерию своего работодателя (п. 3 ст. 220 НК РФ; ст. 20 ТК РФ; Письмо Минфина России от 30.06.2011 N 03-04-06/3-157).

Hertekpro
У меня вот такой вопрос: является ли договор мены квартиры равноценным договору купли-продажи для получения имущественного вычета.

Нет, для получения имущественного вычета подходит договор купли-продажи, ипотеки.

Что если мы перекрыли материнским капиталом часть ипотеки, то будет ли эта сумма учитываться при получении имущественного вычета?

Нет, сумма материнского капитала вычитается при расчете имущественного вычета.

Какие документы необходимо предоставить в налоговую для получения имущественного вычета?
Юрист Левандовская А. В.

Не совсем понятно, о каком конкретно имущественном вычете идет речь. Есть вычеты на приобретение жилья и на продажу недвижимости. Если это покупка, то предоставляются ся все правоустанавливающие документы на приобретение жилья и документы, подтверждающие фактически произведенные и документально подтвержденные расходы на приобретение, справку о доходах за предыдущий год с места работы. По итогам года следует подать в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ и заявить имущественный вычет.

Квартира была куплена в 1994 году. Могу ли я в 2017 году подать документы в налоговую для получения имущественного вычета?

Если вы купили квартиру в 94-м году, то никакого налогового вычета вам не полагается, к сожалению. При следующий покупке квартиры, обязательно сможете оформить налоговый вычет, если официально работаете. Удачи вам.

Есть проблема для получения имущественного вычета, если собственник по ипотечному кредиту - один, а созаемщиков - два? Спасибо.
Юрист Шелахаева И.Ф.

Имущественный вычет делается на собственников квартиры а не на заемщика.

Пожалуйста порядок получения имущественного вычета (налога 13 % ) при покупке квартиры супругами (не работающие пенсионеры)

пенсионеры могут получить вычет за три прошлых года, но в том случае если работали в тот период.

Является ли дом и земельный участок как один объект для получения имущественного вычета.

Нет, это два разных объекта.

Я сдала документы в налоговую для получения имущественного вычета. В течение какого времени я получу деньги?

Как правило в течение 2-3 месяцев.

Нужно ли менять фамилию в свидетельстве о собственности после замужества, для получения имущественного вычета?

Св-во собственности менять необходимо если меняете фамилию.

Являются ли теща и зять взаимозависимыми лицами в целях получения имущественного вычета.

1. Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, а именно:

1) одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 процентов. Доля косвенного участия одной организации в другой через последовательность иных организаций определяется в виде произведения долей непосредственного участия организаций этой последовательности одна в другой;

2) одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;

3) лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

2. Суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг).

Если ограничения по срокам для подачи налоговой декларации для получения имущественного вычета при покупке жилья?

Не позднее трех лет со дня регистрации сделки в УФРС.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских