Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Высчитывание пени с НДС за просрочку оплаты коммунальных услуг - правомерно или нет?

Здравствуйте, Светлана!

НДС не облагается реализация коммунальных услуг, а также услуг по содержанию общего имущества в многоквартирном доме и ремонту такого имущества, оказываемых управляющими организациями, ТСЖ, жилищно-строительными, жилищными или иными специализированными потребительскими кооперативами (подп. 29,30 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ). Выставление НДС в пени вряд ли обосновано. Обратитесь в в прокуратуру с заявлением о неправомерности взимания с Вас пени с НДС. Когда я плачу за коммунальные услуги, то за просроченные дни с меня высчитывают еще и пени с НДС. Правомерны ли действия работников ЖКХ? Спасибо.

Вопрос: Можно ли отдельно подать дополнительный иск по взысканию пеней по договору за нарушение сроков оплаты продукции

Мария! Если договором предусмотрено начисление НДС на пени, то Ваш иск будет удовлетворен В ранее поданном и уже удовлетворённом иске пени по договору за нарушение сроков оплаты продукции были начислены на сумму долга без НДС, хотя в договоре НДС предусмотрен. Вопрос: Можно ли отдельно подать дополнительный иск по взысканию пеней по договору за нарушение сроков оплаты продукции, начисленных на сумму НДС от основного долга?

Следствия невыплаты НДС индивидуальным предпринимателем и возможная исковая давность

Уважаемый Сергей! Если налоговая "спохватится", то взыщет сумму налога за три последних года+пени+ штраф в размере 20% от суммы налога. Но если Вы самостоятельно уплатите налог ( за три последних года), то избежите штрафа, но пени Вам насчитают. Я индивидуальный предприниматель, арендую с 2002 г. у КУГИ помещение. Арендную плату плачу свовременно, но НДС не перечисляю. Сейчас хочу начать платить НДС. Чем мне это грозит и существует-ли исковая давнасть по уплате НДС.

Налоговая инспекция обязывает предприятие, для исключения сомнительных операций подать уточненную декларацию по НДС

Если с Вашей сторону действительно ранее были допущены какие-то нарушения, повлекшие занижение НДС, то при проверке налоговая всё равно доначислит эти суммы, а также пени и штрафы. Если Вы не дожидаясь проверки подадите уточнённую декларацию, то платить будете только налог и пени. Более конкретный совет, не зная подробностей, дать невозможно. Налоговая инспекция обязывает предприятие, для исключения сомнительных операций подать уточненную декларацию по НДС, вернуть возмещенный НДС вместе с пени, эти суммы потянут на несколько миллионов, Это банкротство для предприятия, можно ли этого избежать (выплаты) ? Зараннее спасибо!

Уплачен в полном объеме налог НДС платёжным поручением 27 января 2009 года, но ошибочно указан КБК пени.

Читайте письмо Минфина от 1 марта 2005 года № 03-02-07/1-54 о том как исправить ошибку в КБК.

С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов! Уплачен в полном объеме налог НДС платёжным поручением 27 января 2009 года, но ошибочно указан КБК пени. Тут же отправлено письмо на имя руководителя региональной ИМНС о зачтении суммы на правильный КБК, а 28 января в банк поступает платёжное требование на эту же сумму. Налоговая отказывается отозвать п\т? Что делать? Сумма не малая.

Расчет госпошлины и процента за нецелевое использование денежных средств в арбитражном иске на сумму 300000 руб.с учетом НДС

Добрый день, Наталья!

Пошлина расчитывается с общей суммы исковых требований(основной долг + %). Основной долг с НДС, а проценты и пени без учета НДС.

Удачи. Сумма иска в арбитраж составляет 300000 руб. (это наша организация заплатила за поставку товара с учетом НДС. Ни товара, ни денег не получено) Расчет госпошлины за подачу иска производится с суммы с учетом НДС (300000,00) или только с суммы 254237,28 руб (б/НДС)? И процент за нецелевое использование ден. средств (1/300 ставки рефинансирования) рассчитывается с какой суммы-с НДС или без НДС? И еще: нужно ли в иске указывать, что данная сумма (300000,00) указана с учетом НДС или это вообще неважно?

Штрафы и пени за невыплату годового НДС - сколько начисляется на сумму 160 000 рублей?

Пени - чуть больше 11% (ставка рефинансирования), штрафов нет. Если не платить год НДС, указанный в декларации, какя сумма пеней и штрафов может быть на нее начислена? Например на 160 000 рублей.

Суд принял решение о взыскании с ответчика пени в размере 10% от стоимости работ без учета НДС.

Все правильно, пени не объект обложения НДС, имеется многочисленная практика по таким спорам. Хотелось бы узнать мнение по следующей ситуации. Договором предусмотрена ответственность 0,1% от стоимости работ за каждый день просрочки, но не более 10% от стоимости неоплаченных работ. Суд принял решение о взыскании с ответчика пени в размере 10% от стоимости работ без учета НДС. Почему без НДС?!

Фирма оштрафована налоговой за отсутствие документов на вычет НДС из-за изменения юридического адреса - как решить проблему?

₽ VIP

Это не лишает организацию права на возмещение НДС в последующем, в пределах 3-х лет, при условии представления всех требуемых документов. А что делать с штрафом и пеней? Можно ли через суд когда возместят НДС "отбиться " Налоговая проводила камеральную проверку, но фирма не смогла предоставить документы подтверждающие вычет НДС т.к не находится по юр. адресу. Решение: взыскать НДС за весь квартал + потом штраф 20% + пеня Счет заблокирован. Что делать?

Обязана ли оплачивать пени или только сумму основного долга?

Как указывает судебная практика, поскольку проценты, предусмотренные договором, представляют собой ответственность за нарушение гражданско-правового денежного обязательства, существующего в силу договора между сторонами, то гражданско-правовая ответственность не может применяться при несвоевременном исполнении обязанности по перечислению суммы налога на добавленную стоимость. Т.е. суды признают неправомерным начисление процентов на сумму НДС в силу положений ст.ст. 40 и 154 НК РФ. Почему сумма пени расчитывается из суммы основного долга без НДС?

Если проценты считаем по 395 ГК РФ, там учитывается без НДС... как же в этом случае поступать?

Уважаемая Наталия!

Пени следуе т считать от общей стоимости работ (в том числе НДС), но на сами пени НДС накручивать не нужно! По договору подряда предусмотрены пени в размере 0,1% от стоимости работ по договору за каждый день просрочки... как считать пени с НДС или нет? если проценты считаем по 395 ГК РФ, там учитывается без НДС... как же в этом случае поступать?

Изменение режима отчетности по НДС из-за превышения выручки в третьем квартале

Вместе с декларацией за август, ваша организация должна была также представить в указанный срок (до 20 сентября) и декларацию за июль и, соответственно, уплатить налог. В указанных декларациях должна быть отражена сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, соответственно за июль и август. Далее, за сентябрь уже ежемесячно - до 20 октября. Данная позиция изложена в Письме МНС России от 28.03.2002 № 14-1-04/627-М233, и в судебных постановлениях по имеющейся судебной практике. Таким образом, за июль ваша организация обязана уплатить и пени.

С уважением, Вопрос: в соответствии с п.2 ст.163 наша организация отчитывалась по НДС ежеквартально (выручка была ниже 2 млн. р.) . В связи с превышением выручки в третьем квартале двух миллионов в августе месяце перешли на ежемесячную отчетность. За август декларацию сдали до 20 сентября. А за июль месяц третьего квартала, где выручка была ниже двух миллионов как отчитаться?

Как правильно отнять НДС от пени, нужно ли отнимать НДС от приходных кассовых ордеров?

Сделайте новы расчет. Пеню насчитывайте только на стоимость товара, без НДС. На НДС пеню не начисляете, это налог, а по гражданско-правовым обязательствам ответственность в виде неустойки применяется только к стоимости.

Если НДС не был выделен при указании стоимости товара, тогда можно сделать просто - стоимость с НДС разделить на 118, полученный остаток умножить на 100. Это и будет стоимостью без НДС.

Ордера к НДС не имеют отношения, это всего лишь способ расчетов, соответственно, если сам оплачиваемый товар отпускается с НДС, то и ордер подтверждает оплату вместе с НДС. Мы подали иск в Арбитражный суд на должника, который по договору поставки должен был оплатить за поставленный нами товар, но оплатил частично, сделанный нами расчёт пени судья не принял, как его правильно расчитать незнаем. У нас есть программа юрист-расчёт. Как правильно отнять НДС от пени, нужно ли отнимать НДС от приходных кассовых ордеров? Пожалуйста, подскажите.

Не подскажите по вопросу подсчёта пени на сумму долга без учета НДС?

Уважаемый, Александр! Скорее всего в Вашем случае речь идет о споре двух предприятий, поэтому суд прав. Так как НДС, вам после оплаты товара возвращается... Такова судебная практика, согласно позиции Президиума ВАС РФ, отраженной в п. 10 Информационного письма от 10.12.1996 № 9 о том, что санкции и проценты, предусмотренные договором либо законом за просрочку оплаты товаров (работ, услуг), подлежат начислению на цену товара без учета НДС.

С уважением, Не подскажите по вопросу подсчёта пени на сумму долга без учета НДС? Вот суд потребовал, чтобы я подсчитал пени не просто на сумму долгу, а на самму долга минус НДС. Прав ли суд? На основании каких законодательств он это вправе требовать?

На основании какого нормативного акта Арбитражный суд требует подсчитывать неустойку (штрафные пени) без учёта НДС? Спасибо.

На основании того, что взыскание неустойки регулируется гражданским законодательством. Соответственно, может взыскиваться со стоимости вещи, без включенного в расчет (налоговым законодательством) налога. Взыскивать санкции с налога недопустимо. На основании какого нормативного акта Арбитражный суд требует подсчитывать неустойку (штрафные пени) без учёта НДС? Спасибо.

Цена выполненных работ выставлялась в энном размере, в том числе НДС.

Следует вычесть. НДС - это налог, и на суммы налога пени по гражданско-правовым обязательствам не начисляются. Прошу проконсультировать по следующей ситуации. При расчете пени за просрочку платежа за выполненные работы нужно ли из суммы задолженности вычесть сначало НДС, а потом уже рассчитывать задолженность или пеня рассчитывается из суммы задолженности без вычета НДС. Цена выполненных работ выставлялась в энном размере, в том числе НДС. С уважением, Елена.

Начисление пени за недоимку НДС

Текст иска ест - тогда просто вместо иска указывайте "ходатайство к исковому заявлению по ... (об уменьшении размера исковых требований). А далее вместо текста иска укажите причину изменения и новую сумму, которую просите взыскать. Конечно, следует представить и расчет. примерный образец ходатайства об уменьшении суммы иска, в связи с тем, что пеня подсчитана с НДС. За ранее спасибо, Татьяна.

Вопросы по расчету пени и возможности их возврата при уплате недоимки по декларации НДС за январь

Уважаемая Елена, если в декларации за январь была ошибочно указана большая сумма налога, чем подлежит уплате, то никаких пеней нет.

Но в налоговой они начисляются программой автоматически при вводе данных о перечисленных суммах. И не факт, что после подачи уточняющей декларации были внесены корректировки.

Для возврата или зачёта пеней нужо подать соответсвующее письменное заявление в налоговую инспекцию. Такой пример. Декларация НДС за январь - к уплате 1000 руб. Уплатили 900 руб. 100-недоимка.

1 июля представлили уточняющую декларацию к декл. За январь-сумма к уменьшению 100 руб. Как считать пени? Если пени уже уплачены, можно ли их вернуть?

Вчера судья в арбитражном суде сказала, что с ноября 2003 г догворное пени можно считать с НДС?

Из Информационного письма ПВАС РФ от 10 декабря 1996 г. № 9 исключен п. 10 который указывал на то, что санкции и проценты, предусмотренные договором либо законом за просрочку оплаты товаров (работ, услуг), подлежат начислению на цену товара без учета налога на добавленную стоимость.

С уважением, Вчера судья в арбитражном суде сказала, что с ноября 2003 г догворное пени можно считать с НДС? На основании какого нормативного акта?

Нарушение в отчете по НДС - возможные пени и способ их расчета

Здравствуйте, Инга. Сама по себе ошибка в декларации не влечёт штрафа. Но если в результате оказалась занижена сумма налога, Вам надо её доплатить до того, как соответствующую проверку проведёт налоговая. Иначе Вас могут оштрафовать по ст.122 НК - 20% от суммы недоплаты. Вместе с налогом надо заплатить пени 0,047% от суммы, которую недоплатили - за каждый день просрочки (1/300 ставки рефинансирования ЦБ) Я сдала отчет по НДС 20 января, сейчас обнаружила ошибку и сделала перерасчет. Какие пени (штрафы) могут быть в этом случае насчитаны (в каком размере) и как они рассчитываются?

Вопрос о необходимости уплаты НДС и других налогов с пени за просрочку платежа по договору

Уважаемый Дмитрий!

Вы обязаны заплатить и НДС, и иные налоги, как с любой реализации (прибыли), т.к. пеня - это внереализационный доход.

С уважением А. А. Абакумов! Контрагент за просрочку платежа по договору заплатил пени. Должны ли мы платить с этой суммы НДС., какие либо другие налоги Чем это регламентируется.

Формула расчета пени при отсутствии указания процента

Проценты за пользование чужими денежными средствами расситываются по формуле:

Сумма основного долга без НДС (за вычетом суммы НДС, если он предусмотрен) : 360 дн. х количество дней просрочки платежа х 14% Скажите пожалуйста оп какой формуле расчитывается пеня, если в договоре определенный процент не указывается, то что она расчитывается с учетом ставки рефинансирования это понятно, но мне интересна сама формула (ну например (задолженность*на ставку рефинансирования (например-14%)/360* количество дней просрочки). спасибо.

Срок исковой давности для начисления процентов по несвоевременно возвращенному экспортному НДС

Уважаемый Павел!

В Вашем случае срок исковой давности для обращения в суд о взыскании пени - три года, с момента возникновении возврата НДС.

С уважением А. А. Абакумов! Каков срок исковой давности для начисления процентов по несвоевременно возвращенному экспортному НДС (налоговая подтвердила правомерность в 3-х месячный срок, а деньги возвратила только через 13,5 месяцев). То-есть получилось что налоговая подтвердила правомерность и согласилась вернуть экспортный НДС, а фактически его вернула только через год и 1,5 месяца.

Начисление Пени по 395 статье ГК РФ при Неоплате Товара по Договору Поставки с НДС или без НДС. Ссылка на Закон.

Без НДС.

Сослаться на какую-либо статью закона сложно. Дело в том, что НДС перечисляемый поставщику неизбежно сопутствует оплате товара, но уже считается денежной суммой, причитающейся уплате в бюджет (налогом). Соответственно арбитраж полагает, что проценты должны начисляться только на задолженность за товар, а не на сумму налога, которая перечисляется одновременно с суммой задолженности. % по 395 ст ГК РФ начисляются на сумму задолженности за неоплату товара по договору поставки с НДС или без НДС. Сошлитесь на закон. Спасибо.

Включается ли в налоговую облагаемую базу для исчисления НДС сумма штрафных санкций по хозяйственным договорам?

Уважаемый(ая) arbok! Сумма штрафных санкций, полученные по хозяйственным договорам под НДС не попадают. С них придется уплатить налог на прибыль

НК РФ

Статья 250. Внереализационные доходы

Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:

3) в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба (пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2002 года Федеральным законом от 29 мая 2002 года N 57-ФЗ; действие распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2002 года, - см. предыдущую редакцию); *250.1) Включается ли в налоговую облагаемую базу для исчисления НДС сумма штрафных санкций по хозяйственным договорам? Заранее благодарен за ответ.

Пени по налогу ндс - 110 советов адвокатов и юристов