Налоговые аспекты переоформления недвижимости через договор пожертвования
Я хочу переоформить право собственнности принадлежащей мне недвижимости на другого гражданина через договор пожертвования. Кому и какие налоги придется платить после совершения данной сделки?
Доброго времени суток!
Договор пожертвования является разновидностью договора дарения.
Согласно действующему законодательству РФ доходы, полученные в порядке ДАРЕНИЯ, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными, т.е. имеющими общих отца или мать, братьями и сестрами) (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Основанием для освобождения от уплаты налога является предоставление документа, подтверждающего факт родства, или наличие семейных отношений.
ЕСЛИ гражданин который получит в дар имущество не является вашим родственником, то он уплачивает налог на имущество.
Спросить
У меня есть загородный коттедж, он принадлежит мне, есть все документы и т.д. Сейчас я хочу переоформить право собственности на другого человека. Думала сначала посредством договора дарения, но передумала, и решила, что сделать это я хочу через договор пожертвования. Вот меня сейчас интересует, какие налоги мне придется заплатить, провернув такую вот сделку?
Вам не придется платить никаких налогов. Единственный вопрос - Вы уверены, что Вам подойдет именно договор пожертвования? Он достаточно специфичен.
Статья 582. Пожертвования
1. Пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях. Пожертвования могут делаться гражданам, лечебным, воспитательным учреждениям, учреждениям социальной защиты и другим аналогичным учреждениям, благотворительным, научным и образовательным организациям, фондам, музеям и другим учреждениям культуры, общественным и религиозным организациям, иным некоммерческим организациям в соответствии с законом, а также государству и другим субъектам гражданского права, указанным в статье 124 настоящего Кодекса. (в ред. Федеральных законов от 30.12.2006 N 276-ФЗ, от 02.07.2013 N 185-ФЗ)
2. На принятие пожертвования не требуется чьего-либо разрешения или согласия.
3. Пожертвование имущества гражданину должно быть, а юридическим лицам может быть обусловлено жертвователем использованием этого имущества по определенному назначению. При отсутствии такого условия пожертвование имущества гражданину считается обычным дарением, а в остальных случаях пожертвованное имущество используется одаряемым в соответствии с назначением имущества.
Юридическое лицо, принимающее пожертвование, для использования которого установлено определенное назначение, должно вести обособленный учет всех операций по использованию пожертвованного имущества.
4. Если законом не установлен иной порядок, в случаях, когда законом не установлен иной порядок, в случаях, когда использование пожертвованного имущества в соответствии с указанным жертвователем назначением становится вследствие изменившихся обстоятельств невозможным, оно может быть использовано по другому назначению лишь с согласия жертвователя, а в случае смерти гражданина-жертвователя или ликвидации юридического лица - жертвователя по решению суда. (в ред. Федеральных законов от 30.12.2006 N 276-ФЗ, от 30.12.2006 N 276-ФЗ)
5. Использование пожертвованного имущества не в соответствии с указанным жертвователем назначением или изменение этого назначения с нарушением правил, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи, дает право жертвователю, его наследникам или иному правопреемнику требовать отмены пожертвования.
СпроситьПри выкупе второй доли в общедолевой собственности находящейся недвижимости, надо ли мне платить налог, если я покупатель? Какие другие пошлины мне предстоит выплатить при совершении данной сделки выкупа второй доли?
Налог не надо платить. Если до этого не пользовались налоговым вычетом, и покупаете у чужого человека (не близкого родственника)можете вернуть вычет от стоимости 13%, но не более 260 тыс. Придется платить госпошлину 500 руб.за регистрацию.
Хотим купить комнату в общежитии, но продажа получается по договору дарения. Придется ли платить налог на дарение? Какие последствия могут наступить при совершении данной сделки?
Добрый день. Конкретизируйте вопрос. Продажа- это продажа. Дарение - это дарение. Что Вас беспокоит и какие последствия Вы имеете в виду? Если не являетесь членами одной семьи - налог при оформлении дарственной платить придется.
Спросить
Договор дарения, заключенный с целью прикрыть договор купли-продажи является притворной сделкой и в соответствии со ст. 170 ГК РФ ничтожной. Договор дарения безвозмездная сделка, и в случае возникновения спора можете остаться и без денег и без комнаты. Налог 13 %, если одаряемый не является близким родственником.
СпроситьНедвижимость моего умершего деда, после его смерти, гражданин М по поддельной доверенности от имени деда продал гражданину А. Далее гражданин А продал эту недвижимость гражданину В. Гражданин В теоретически добросовестный покупатель. Хочу вернуть недвижимость не по ст. 302, а по ст. 167. Для этого предложу гражданину В заключить договор с гражданином А о продаже вышеуказанной недвижимости (т. е обратно). А далее (после оформления недвижимости на гражданина А) хочу подать иск на гражданина А о признании недействительности сделки между гражданином М (от имени деда по поддельной доверенности) и гражданином А и признании последствий недействительности этой сделки. Возможно ли удовлетворение судом моего иска?
однозначно сказать нельзя. нужно видеть документы, знать обстоятелсьтва более подробно
Спросить
Вопросы:
1. Договор переуступки прав собственности по договору долевого участия был заключен 02.2016 года (3/4 доли моей, 1/4 жены). Если в ближайшее время пройдет сделка по продаже данной недвижимости, то налог платить не придется?
2. Какие следует сделать шаги для уведомления налоговой, чтобы доказать, что налог платить я не обязан? Какие документы будут нужны для этого?
1. Если единственное жилье - не придётся.
2. Ничего не надо, если не надо и надо декларацию 3-НДФЛ - если надо.
Спросить
Здравствуйте, Роман! В целях статьи 217.1 НК РФ в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
Таким образом если жилье единственное, то при продаже без налогов нужно чтобы прошло 3 года. В силу положений ст.229 НК РФ если доход освобожден от налогообложения в силу положений ст.217-217.1 НК РФ, то декларировать такой доход не нужно. А если потребуют, представите документы об оплате по ДДУ.
Спросить
Здравствуйте Роман. Если налоговый резидент владел на праве собственности недвижимостью 5 лет и более, при его отчуждении он освобождается от НДФЛ (ст. 217.1 НК РФ).
Несмотря на это, необходимо подать 3-НДФЛ в территориальную налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, то есть до 30 апреля 2022 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Вместе с декларацией необходимо подать копию договора участия в долевом строительстве либо договор уступки права требования по ДДУ, а также копии платежных документов, оформленные в установленном порядке и подтверждающие произведенные Вами расходы (платежные поручения, банковские выписки, квитанции, кассовые чеки)
Спросить
Здравствуйте Роман.
Вы не написали, когда Вы стали собственниками.
Согласно изменениям в законодательстве, если налоговый резидент владел на праве собственности недвижимостью 5 лет и более, при его отчуждении он освобождается от НДФЛ (ст. 217.1 НК РФ).
Если у Вас не прошло 5 лет владения, то имеется два варианта исчисления налогооблагаемой базы:
1. снизить полученный доход от продажи жилья на один миллион рублей;
2. сумма полученного дохода уменьшается на затраты по её приобретению.
Вы можете самостоятельно выбрать один из вариантов.
Спросить
Здравствуйте Роман!
Важно когда вы стали собственником.
А также важно сколько времени вы владели на праве собственности помещением.
Правовое основание - ст. 217.1 НК РФ.
Для налогообложения важен минимальный предельный срок владения вами жилым помещением.
Если вы владели более 3 х лет, то от уплаты НДФЛ вы освобождены.
Если владели менее 3 х лет и продадите, то имеете право на имущественный налоговый вычет.
Вам нужны документы о праве собственности на жилое помещение (договор на приобретение (переуступку), выписку из Росреестра о праве собственности и документы о продаже доли).
Если владели более 3 х лет то ФНС декларацию можете не представлять, в связи с продажей доли жилого помещения.
Если владели менее 3 х лет, нужно предоставить декларацию в ФНС.
Надеюсь мой вам ответ полезен!
Спросить
Добрый день. Все зависит от того, с какого времени Вы являетесь собственником.
В соответствии со ст. 217.1 НК РФ если вы владели имуществом более 3 х лет, то от уплаты НДФЛ вы освобождаетесь и декларацию можете не представлять, в связи с продажей доли жилого помещения, если менее, то имеете право на налоговой вычет и должны предоставить в ФНС декларацию.
СпроситьЗдравствуйте Роман!
В смысле статьи 217.1 НК РФ, для того чтобы не платить налог необходимо владеть недвижимостью не мене 5 (пяти) лет, и при этом срок владения начинает исчисляться с момента полной оплаты долей.
Исходя из смысла статьи 229 НК РФ вам необходимо не позднее 30 апреля 2022 года подать в налоговый орган декларацию по форме 3-ндфл о размере полученного в 2021 году дохода от продажи квартиры.
Вместе с декларацией вам необходимо подать копию договора уступки прав собственности и документы подтверждающие ваши расходы, если таковые у вас имеются!
Удачи!
Спросить
Забыл спросить совсем.. это не единственное жилье на момент продажи, это что-то меняет? По факту 02.2016 был подписан договор переуступки, а в егрн зарегистрирован в 01.2017
СпроситьПоменяет в том плане, что срок будет не 3, а 5 лет. Но порядок расчета срока тот же. Учитывая, что согласно п.2 ст.217.1 НК РФ срок для целей исчисления льготы на долгосрочное владение (продажи без налог) в этом случае исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения. Т.е. важно не то, когда подписан договор, а когда произведена полная оплата. И если оплата была произведена в 2016 году в феврале, то 5-летний срок прошел и можно продавать без уплаты налога согласно ст.217 НК РФ. Если же оплата была произведена позднее в 2017 году, то при продаже придется заплатить налог, если жилье не единственное, т.к. 3-летний срок действует в случаях, определенных в пункту 3 статьи 217.1 НК РФ:
В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:Спросить1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.
Нет, не меняет, у Вас не прошло 5 лет (ст. 217.1 НК РФ)
Можете выбрать 2 варианта уплаты налога.
Спросить
Здравствуйте Роман
Имеет значение, если не единственное жилье, тогда применяется не 3 х летний минимальный период владения жильем для освобождения от налога налога, а 5 лет.
Смотрите: В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет п. 4 ст.217.1 НК
Ст.217.1 НК
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.
При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.
В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.
СпроситьБыл договор дарения доли земельного участка и доли недвижимости. После совершения сделки, в этом же году люди становятся супругами. Нужно ли платить налог по договору дарения одаряемому?
В детском саду предложили заключить договор безвозмездного пожертвования. Корректен ли следующий текст договора:
1. В случае отказа Жертвователя от дальнейших пожертвований в пользу Учреждения настоящий договор считается автоматически прекращенным по истечении шести месяцев с момента последнего пожертвования.
В договоре указывается конкретное пожертвование в денежных единицах. Корректно ли наличие такого пункта в договоре?
Производственное здание, принадлежащее ОАО, расположено на земельном участке, принадлежащем на праве частной совместной собственности ОАО.
Земельный участок в 2005 г. продан без согласия акционеров, владеющих 37% акций.
Может ли новый собственник земли потребовать снести здание, принадлежащее ОАО?
Какие права акционеров нарушены при совершении этой сделки?
1.Вопрос вовсе не в согласии акционеров. Если стоимость отчуждаемого земельного участка составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов общества, то такая сделка признается крупной и требует предварительного одобрения СД общества, а при стоимости более 50% - требуется решение об одобрении 3/4 голосов, присутствующих на собрании акционеров (ст.ст.78-79 Закона об АО). При нарушении данных требований сделка может быть признана недействительной по иску общества или акционера.
2. Собственник земли не вправе выдвигать подобное требование.Согласно ст. 271 ГК РФ переход права собственности на земельный участок не является основанием прекращения права пользования этим участком (п. 2 ст. 271 ГК РФ). Собственник недвижимости, находящейся на чужом земельном участке, имеет право владеть, пользоваться и распоряжаться этой недвижимостью по своему усмотрению.
Кроме того, ст. 35 ЗК РФ запрещает отчуждение земельного участка без отчуждения находящихся на нем зданий, если участок и здания принадлежат одному собственнику. По этому основанию сделка также может быть признана недействительной.
С уважением,
СпроситьКаким образом происходит сделка купли-продажи (поэтапно)?
Что обязательно должно быть прописано в договоре купли-продажи недвижимости?
Где посмотреть/скачать образец договора купли-продажи недвижимости?
Какие нормативные документы, законы относятся к совершению данной сделки?
Уважаемая, Лили! Первое что нужно сделать это составить договор купли-продажи. Второе, его нужно подписать и зарегистрировать в УФРС, после этого право собственности перейдет к покупателю. Нармативные акты: ГК РФ, НК РФ, Закон о государственной регистрации, ЖК РФ.....
СпроситьХочу продать принадлежащий мне дом за материнский капитал. Придётся ли мне платить налог? Дом - единственная недвижимость в моей собственности, с момента оформления документов (прав собственности на дом и землю) 3 года не прошло, а со времени продажи (по договору купли-продажи) - прошло.
И если да, то сколько?
если дом в собственности мене 3 лет, то при продаже вы будете платить налог 13%, но вы вправе использовать налоговый вычет при продаже согласно ст. 220 НК РФ.
Спросить
