Продажа щенков - какие налоги нужно платить и как это делать?
₽ VIP
Я держу в своей квартире несколько породистых собак и иногда имею от них щенков которых продаю. Должна ли я платить налог с продажи? Должна ли я регистрироваться как частный предприниматель или это необязательно? Если я должна что-то платить, то зависит ли это от стоимости щенков и от количества пометов в году? И если я должна платить налог на доход, могу ли я вычесть из суммы за которую продала щенков, расходы на кормление собак, на оплату ветеринара, на оплату поездок на выставки, на собачью амуницию и пр.?
Заранее спасибо.
Уважаемая Юлия, г.Воскресенск!
Во-первых, если содержание породистых собак является вашим увлечением для души, то регистроваться как индивидуальный предприниматель не надо.
Во-вторых, если содержание и разведение породистых собак с целью получения дохода, является вашим занятием как заводчика, то регистроваться как индивидуальный предприниматель вам необходимо.
При этом вами должны быть предоставлены все необходимые:
-как ветеринарные документы на животных;
-так и на то помещение в которых они находятся.
В-третьих, с полученного дохода от продажи имущества(собак), вы должны будете заплатить налог.
Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 22 октября 2010г
00:10 уф.вр.(22:10моск.)
Спросить
Приветствую!
У меня такой вопрос: должна ли я платить налоги если занимаюсь разведением собак и продажей щенков? Если да, то в каком размере? Могу ли я из стоимости щенков вычесть сумму потраченую на годовое содержание производителей (кормелние, ветеринарное обслуживание, оплата выставок, дрессировщиков, повышения своей квалификации как кинолога и пр.)? И должна ли я что-то платить если после этого вычитания остаюсь по результатам года в минусе?
И вообще должна ли я регистрироваться как частный предприниматель и вести какой-то отчет бухгалтерский?
Спасибо.
Поскольку вы получаете деньги на регулярной основе от своей деятельности, то по сути занимаетесь предпринимательством. Поэтому есть смысл оформить ПБЮЛ во избежание трений с налоговой, если вы нервничаете. С уважением,
СпроситьСкажите пожалуйста должен ли платить какой-то налог человек (не ИП и не юрдицо), продавший щенков, рожденных в его доме от его собаки? Если да, то какова налоговая база: просто сумма, полученная с продажи или за минусом расходов (кормление щенков, услуги ветеринара, оплата за вязку кобелю и пр.)?
Заранее спасибо.
В соответствии со ст. 137 Гражданского кодекса РФ к животным применяются общие нормы гражданского права, касающиеся имущества. Таким образом, по отношению к животным как объектам гражданского права применяются общие правила, касающиеся возникновения, изменения и прекращения права собственности и иных вещных прав. В соответствии с статьей 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ на доходы, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (животных), которое находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, и не превышающих сумму 125 000 рублей, предоставляется имущественный налоговый вычет. Кроме этого, на основании п. 13 ст. 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые от продажи продукции животноводства (приплод животных), выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации. В соответствии с Инструкцией по заполнению формы Государственного статистического наблюдения «Сведения об отгрузке товаров и услуг по видам экономической деятельности», утвержденных Постановлением Госкомстата РФ № 30 от 24.01.2003г. разведение домашних животных относится к категории «Животноводство». Таким образом, лица, не имеющие земельного участка для целей ведения личного подсобного хозяйства и получившие доход от продажи имущества, в том числе и щенков собак, в сумме не превышающей 125 тыс. рублей в год, имеют право на получение имущественного налогового вычета при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода и указанный доход не будет учитываться при определении налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы граждан, получаемые от продажи щенков, выращенных в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц Разъяснение специалистов УМНС России по Республике Бурятия
СпроситьПравовое регулирование ведения гражданами личного подсобного хозяйства осуществляется в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О личном подсобном хозяйстве", другими федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, а также принимаемыми в соответствии с ними законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.
Граждане вправе осуществлять ведение личного подсобного хозяйства с момента государственной регистрации прав на земельный участок, полученный или приобретенный ими для этих целей. Дополнительной регистрации личного подсобного хозяйства не требуется.
Закон "О личном подсобном хозяйстве" устранил противоречия с Земельным кодексом Российской Федерации, в соответствии с которым (статьи 78 и 81) личные подсобные хозяйства отнесены к землям сельскохозяйственного назначения, а не к землям поселений, где они фактически находятся.
Согласно пунктам 1, 2 и 3 статьи 4 Федерального закона "О личном подсобном хозяйстве" для ведения личного подсобного хозяйства могут использоваться земельный участок в черте поселений (приусадебный земельный участок), который имеет правовой режим категории земель поселений, и земельный участок за чертой поселений (полевой земельный участок), который имеет правовой режим земель сельскохозяйственного назначения.
На приусадебном земельном участке разрешается возводить жилые, производственные, бытовые и иные здания, строения и сооружения с соблюдением градостроительных регламентов, строительных, экологических, санитарно-гигиенических, противопожарных и иных правил и нормативов.
Полевой земельный участок используется исключительно для производства сельскохозяйственной продукции без права возведения на нем зданий и строений. Сооружения, например загон для скота, оборудованное место дойки, водопоя или мелиоративные сооружения, навесы для защиты от дождя и другие подобные сооружения, возводить на нем можно.
При ведении личного подсобного хозяйства разрешается выращивать все виды сельскохозяйственных культур, включая использование теплиц без ограничения их площади, содержать все виды сельскохозяйственных животных, пчел и птицы без ограничения их поголовья и количества, но с соблюдением экологических и санитарно-гигиенических требований (ст. 6 Закона). В случаях если гражданин захочет разводить крокодилов или калифорнийских червей, то ему уже придется платить налоги, т.к. такой вид деятельности для личного подсобного хозяйства не предусмотрен.
Закон предписывает (п. 4 ст. 4) органам местного самоуправления установить максимальные и минимальные размеры земельных участков, предоставляемых из государственных и муниципальных земель в собственность гражданам для ведения личного подсобного хозяйства, а также предписывает субъектам Российской Федерации (п. 5 ст. 4) устанавливать максимальный размер общей площади земельных участков, которые могут находиться у граждан одновременно на праве собственности и (или) ином праве (праве пожизненного наследуемого владения, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве аренды).
Глава 1. Понятие и состав земель для ведения личного подсобного хозяйства граждан
1.1. Понятие личного подсобного хозяйства граждан
Определение личного подсобного хозяйства имеет два важных аспекта.
Во-первых, личное подсобное хозяйство - это форма непредпринимательской деятельности.
Во-вторых, эта деятельность ограничивается деятельностью по производству и переработке сельскохозяйственной продукции и деятельностью по реализации этой продукции. Кроме того, в пункте 2 статьи 2 Федерального закона "О личном подсобном хозяйстве" закреплено, что ведение личного подсобного хозяйства осуществляется в целях удовлетворения личных потребностей гражданина и членов его семьи в сельскохозяйственной продукции Постатейный комментарий к Федеральному закону "О личном подсобном хозяйстве" / Под ред. Н.И. Калинина, А.А. Удачина. - М., 2004. С. 13..
Из этого следует, что личное подсобное хозяйство отличается от другой формы деятельности граждан по производству сельскохозяйственной продукции, т.е. от крестьянского (фермерского) хозяйства. Первое относится к хозяйствам потребительского типа, а второе является субъектом предпринимательской деятельности. В отличие от фермерского хозяйства личное подсобное хозяйство ведется в целях удовлетворения собственных потребностей семьи в продовольствии, товарный характер имеет лишь часть продукции, но и в этом случае полученные доходы направляются не на коммерческие цели, а на личное (семейное) потребление.
Прямо закон не устанавливает, каким может быть соотношение доли продукции, используемой для личных потребностей гражданина и членов его семьи, и доли товарной продукции, направляемой на реализацию. Косвенно же этот вопрос предлагается решить путем установления максимального размера общей площади земельных участков, которые используются личным подсобным хозяйством на любом праве (п. 5 ст. 4 Закона).
О некоммерческой (непредпринимательской) деятельности личного подсобного хозяйства свидетельствуют многие обстоятельства. Личное подсобное хозяйство не подлежит государственной регистрации (пункты 1 и 2 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации, п. 2 ст. 3 Закона) и не облагается подоходным налогом.
В соответствии с подпунктом 13 части первой статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы физических лиц, получаемые ими от продажи выращенных в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, скота, кроликов, нутрий, птицы, диких животных и птиц (как в живом виде, так и продуктов их убоя в сыром или переработанном виде), продукции животноводства, растениеводства, цветоводства и пчеловодства как в натуральном, так и в переработанном виде. Указанные доходы освобождаются от налогообложения при условии предоставления гражданином документа, выданного соответствующим органом местного самоуправления, подтверждающего, что продаваемая продукция произведена на принадлежащем гражданину или членам его семьи земельном участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства.
Личное подсобное хозяйство ведется гражданином или гражданином и совместно проживающими с ним и (или) совместно осуществляющими с ним ведение личного подсобного хозяйства членами его семьи на земельном участке, предоставленном и (или) приобретенном для ведения личного подсобного хозяйства.
Сельскохозяйственная продукция, произведенная и переработанная при ведении личного подсобного хозяйства, является собственностью граждан, ведущих это личное подсобное хозяйство.
Спросить
Спасибо за ответ!
Еще небольшое уточнение:
А что является личным подсобным хозяйством? Оно должно быть как-то оформлено особым образом? Или если я просто имею свой частный дом с участком, то автоматически освобождаюсь от налога на щенков? И подпадает ли под это освобождение личная дача или дом с участком, не принадлежащий мне, но находящийся у меня в аренде?
Заранее спасибо.
СпроситьПрошу проконсультировать о оплате налога с продаж тех ПБОЮЛ которые перешли на уплату единого налога на вмененный дохд.
Т е интересует должен ли я как предприниматель платить налог с продаж на те товары котрые я покупаю у организации за наличный расчет и продаю по тем же ценам, но после этого организация мне оплачивает сумму за оказанные услуги.
При продаже этих товаров своей накрутки на этот товар я не делаю (например)
Далее должен ли я как ПБОЮЛ на вмененном доходе оплачивать НДС и налог на доходы. При всем этом хочу сказать, что сумма вмененного налога по данному виду деятельности явл. самой высокой согл. Пункта в законе о вмененном налоге. Ка быть я считаю, что не надо т.к в законе о вмен. Налоге сказано, что предприниматели перешедшие на уплату вмененки не платят налог с продаж и др налоги ГНИ говорит что надо платить налог с продаж НДС и т д.
Вы можете не платить лишние виды налогов только по деятельности, по которой переведены на уплату ЕНВД.
Если инспекция МНС выдвигает требования об уплате НСП, НДС и ЕСН, это наверняка связано с тем, что доход получен вами по другому виду деятельности. Например, вы платите ЕНВД по розничной торговле, осуществлямой через магазин. А спорные сделки осуществлены вами в порядке оптовой торговли.В последнем случае по таким сделкам у вас должен быть отдельный учет и уплата налогов в общеустановленном порядке.
В связи с отсутствием в вашем вопросе конкретных данных о видах деятельности, характере и обстоятельствах спорных сделок (кто покупатели, характер товаров и их количество), точный ответ и конкретные рекомендации о способах избежания лишних налогов дать невозможно.
СпроситьНужно ли платить налог с продажи или можно оформить налоговую декларацию с указанием покупки новой квартиры (по взаимозачету суммы дохода и суммы налогового вычета)?
Заранее спасибо!
Уважаемый Валерий! Если Вы-резидент РФ по уплате налогов (ст.207 НК РФ), то при продаже квартиры, которой владели менее 3-х лет вправе подав декларацию по форме №3НДФЛ получить имущественный вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ на всю указанную сумму, т.к она не превышает 1000000руб. При покупке квартиры Вы также можете получить вычет, если платите подоходный налог на сумму покупки, но не свыше, чем на 2 млн. руб., что позволит возвращать уплаченный подоходный налог, то есть получить льготу. Взаимозачёт в Вашем случае не требуется. Если владели квартирой до продажи 3 года и более, то НДФЛ платить резиденту не нужно и подавать декларацию также при продаже не требуется, только если захотите получать вычет при покупке по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.
СпроситьРасписка я.гр. Б отдаю собаку безвозмездно. Через 2 года после рождения щенков гр.А должна расчитаться двумя щенками или суммой от продажи двух щенков.
Через 2 года А вяжет собаку, но собака пустует... В собаку вложено более 200000 рублей (дрессировки, питание, выставки). А предоставляет в суд заключение эксперта кинолога о стоимости щенка в 2009 году (з-5 тыс руб) В предоставляет в суд справку с клуба о стоимости 15 тыс руб
Суд взыскивает с А стоимость? Собаки 20 тус руб. Иск удовлетворяют. Владельцем собаки является несовершеннолетная дочь А, суд взыскивает с А, при этом собака улучшена, но использование по наначению (племенное разведение) не представляется возможным.
Что по Вашему означает расписка:
- продажа собаки на условиях
- продажа с отсрочкой платежа-передача собаки на условиях
Разве отсутствие договора не влечет ничтожност сделки? Расписка считается договором Срочно нужна помощь.
Уважамая Катерина, г.Омск !
КУПИТЬ-ПРОДАТЬ имущество (ДВИЖИМОЕ - собака) можно только по Договору купли-продажи !!!
Расписка НЕ является Договором купли-продажи, а является Договором займа !!!
Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 12.08.2012г
07:56 моск.
СпроситьНам продали собаку породы Бигль, приехав домой, сходив в ветеринару, выяснилось что собака не породистая+больная. А тот кто продал не отвечает на звонки. Что делать? Нужна лицензия чтоб продавать щенков? Как вернуть деньги?
Здравствуйте Дарья!
Обращайтесь к продавцу с претензией в письменной форме. Если претензия не будет удовлетворена добровольно - в суд.
При наличии оснований, можете обратиться в полицию.
СпроситьЯ в этом году продал свою квартиру за 2700 т.р.; женился; мою квартиру продали и вступили в долевое строительство: новая квартира стоит 3200 т.р. – половину этой суммы мы внесли деньгами от продажи моей квартиры – на оплату второй половины оформляем ипотеку, супруга оформляет на себя; оплата все долевки произойдет в этом году; квартира будет оформлена пополам (по 1/2 доли на каждого) – вопрос: надо ли мне платить какой-либо доход с продажи своей квартиры? И как оформить доли, чтобы налог не платить?
Здравствуйте!Да,необходимо оплатить с разницы между продажной и покупной ценой квартиры.Взаимозачет налога с покупки возможен,если свидетельство о собственности Вы получите в этом же году.
Спросить
Если расходы превысят доходы в текущем году, то платить налог не нужно. К общем вам нужно купить дороже, чем 2.700 т.р.
СпроситьВ 2012 году я продал квартиру за 1 400 000 руб. (в договоре купли продажи эта сумма) В договоре цессии на эту квартиру указана стоимость 1 404 000. Теперь я должен декларировать продажу квартиры. Облагается ли налогом данная продажа, ведь расходы на покупку чуть больше, чем на продажу, никакого дохода я не имею. Спасибо большое.
Льгота составляет 1 404 000 руб.
Поскольку сумма продажи меньше суммы покупки, налог = 0 руб.
СпроситьКвартира в собственности с 2014 года. Продаю в 2016, т.е. в собственности менее 3-х лет. С 2016 года изменился Закон о налоге с продаж квартир. Квартира продается выше кадастровой стоимости. Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры-применить налоговый вычет 1000000 руб. Или как-то рассчитывать от кадастровой стоимости? Кадастровая стоимость 1224000 руб., продажа за 1600000 руб.
Изменения применяются в отношении объектов недвижимого имущества,приобретенных в собственность после 1 января 2016года.
Если получили квартиру безвозмездно--тогда налог 13% от суммы свыше 1 млн. руб--ст.220нкрф.
Спросить
