Девушка столкнулась с налоговым шоком после продажи помещения - неожиданные требования налоговой и возможности уменьшения налога

199₽ VIP

Очевидно, что речь не идет о жилом помещении, а скорее всего это объект, используемый в предпринимательской деятельности. В таком случае действительно вычеты по ст. 220 НК РФ не применяются и налог будет исчислен в полном объеме.

Есть способ. Нужно подать декларацию и заявить о праве на получение вычета на основании ст. 220 НК РФ. Декларацию нужно подать в любом случае.

Доброго времени Виталий!

Да налоговики правы заполняйте декларацию и сдавайте в налоговую.

Налог на имущество физических лиц рассчитывает сама налоговая инспекция по месту нахождения имущества по истечении календарного года отдельно по каждому объекту налогообложения, после чего направляет вам (не позднее 30 дней до наступления срока платежа) налоговое уведомление, в котором указываются объект налогообложения, налоговая база, сумма налога к уплате и срок уплаты налога. То есть самостоятельно рассчитывать налог вам не нужно (п. п. 2, 3 ст. 52, п. 1 ст. 408, п. 2 ст. 409 НК РФ).

Налоговики правы.

Если не сдадите декларацию по ст. 229 НК РФ, будет штраф.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог можно платить в рассрочку.

Нужно заявление в налоговую.

Здравствуйте имущественный вычет в размере одного 1000000 руб предоставляется в случае продажи Юлия или земельных участков согласна пункту 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В вашем случае проданное нежилое помещение. У вас есть право на налоговый вычет в размере 250000 руб. Исходя из того же пункта 2 статьи 220 мкФ. Уменьшить налогооблагаемую сумму на 250000 руб. Будет выгоднее чем уменьшить эту сумму на сумму фактически произведенных расходов связанных с приобретением этого имущества. Размер вашего налога будет составлять 16900 руб. Декларации подавать нужно в обязательном порядке.

Налоговый вычет применяется не в размере 1 млн. рублей, в размере 250 т.р., потому что это нежилое помещение, которое относится согласно закону к иным помещениям. Вам нужно подавать декларацию, применять вычет в размере 250 т.р., а с остатка платить 13%. То есть налог у вас будет с суммы, равной: 380 - 250 = 130 т.р., 130 х 13% = 16900 рублей.

НК РФ

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Здравствуйте! Согласно Налоговому кодексу РФ, ст. 220: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей; Поэтому придется заплатить налог 13% со 130 000 рублей. Есть еще один момент, если помещение использовалось для предпринимательской деятельности, то при продаже, доход будет облагаться по программе налогообложения предусмотренной для этого предпринимателя.

В вашем случае поскольку это нежилое помещение, то налоговый вычет составляет всего 250 т.р. (ст.220 НК РФ). У вас чистый доход составил в одном налоговом периоде 185 т.р.. Поскольку он меньше размера вычета, то платить налог вам не нужно. Но нужно предоставить декларацию, а также документ, подтверждающий покупку этого объекта недвижимости за 195 т.р., чтобы подтвердить право на вычет.

Согласно п.2 ст.220 НК РФ:

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ подпункт 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2016 г. и применяющейся в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года

См. текст подпункта в предыдущей редакции

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Из этого следует, что вычет не предоставляется в случае продажи помещения назначением "не жилое".

В силу ст.217.1. НК РФ:

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Вы владели имуществом 1 год, следовательно не имеете права на освобожение от налогообложения.

Заполнение же налоговой декларации необходимо для сообщения налоговым органам о размере полученного дохода, для правильного исчисления налога.

По поводу рассрочки, отсрочки в уплате:

ст.61 НК РФ:

3. Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 248-ФЗ в пункт 3.1 статьи 61 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Федерального закона

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. Лицо, претендующее на изменение срока уплаты налога и (или) сбора (далее в настоящей главе - заинтересованное лицо), вправе подать заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки и (или) заявление о предоставлении инвестиционного налогового кредита.

При рассмотрении заявления заинтересованного лица о предоставлении ему отсрочки или рассрочки по уплате налога и (или) сбора и заявления о предоставлении инвестиционного налогового кредита орган, уполномоченный принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов, вправе предложить указанному лицу предусмотренные настоящей главой иные условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и (или) сбора и инвестиционного налогового кредита, которые принимаются по согласованию с заинтересованным лицом.

4. Изменение срока уплаты налога и сбора не отменяет существующей и не создает новой обязанности по уплате налога и сбора.

Налоговики правы, это не жилое помещение а используется в качестве предпренимательской деятельности, налоговый вычет не положен и ст. 217 НК РФ не применима, так как в собственности менее 3-х лет и платить и декларацию подавать.