Обжалование решения налоговой - возможно ли использовать два вида вычета одновременно?
Я подала декларацию 3 НДФЛ в налоговую и указала учесть 2 вида вычета (за продажу квартиры и покупку другой). Мне же рассчитали огромную сумму налога, так как учли только один вычет (в 2 млн. руб.). При звонке ответили, что два сразу вычета (на 2 млн. на покупку и 1 млн. на продажу) нельзя использовать. Правомерно ли их решение? Куда писать или обращаться, чтобы его обжаловать?
Здравствуйте, Светлана.
Для ответа на Ваш вопрос не хватает данных: как долго Вы владели проданной квартирой, налоговый период для проданной и купленной квартиры совпадают и т.п. Поскольку если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир). Но если Вы владели проданной квартирой менее 5 лет, или менее 3 лет, при условии соблюдения хотя бы одно из условий из п. 3 ст. 217.1 НК РФ, то имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Вам не предоставят.
По результатам представленной Вами налоговой декларации по форме 3-НФДЛ была проведена камеральная налоговая проверка по результатам которой был составлен акт и вынесено решение. Если Вы не согласны с решением, то нужно обжаловать его в вышестоящий налоговый орган - Управление ФНС России по соответствующему субъекту.
Спросить
Я подала декларацию 3 НДФЛ в налоговую и указала учесть 2 вида вычета (за продажу квартиры и покупку другой). Мне же рассчитали огромную сумму налога, так как учли только один вычет (в 2 млн. руб.). При звонке ответили, что два сразу вычета (на 2 млн. на покупку и 1 млн. на продажу) нельзя использовать. Правомерно ли их решение? Куда писать или обращаться, чтобы его обжаловать? Пояснение: проданная жилплощадь-1/3 доли в квартире (приватизирована менее 3 х лет на момент продажи), купленная-в новостройки, которая уже была сдана, по договору передачи. Обе сделки в одном году-2016. Подать ли уточняющую декларацию в ту же налоговую, или уже обращаться выше?
Подала 2 декларации 3 ндфл за один год на вычет. Один за квартиру (в ипотеке), второй за зуб, вырвали летом 2020. Теперь в личном кабинете фнс отображается налог на доходы как долг, что делать?
Здравствуйте! За один налоговый период подаётся одна налоговая декларация. Вам необходимо подать уточнённую налоговую декларацию и в нее включить два вычета.
СпроситьВ 2015 году приобрел квартиру стоимостью более 2 000 000 рублей. В 2016 году подал декларацию 3-НДФЛ на бумаге, вернул условно 200 000 рублей. В 2017 году подал декларацию через личный кабинет сайта налоговой, заполнял только поля обязательные для заполнения, отметил что на эту квартиру уже продавалась декларация в прошлом году и заполнил общую сумму налога уплаченную за 16 год, условно 205 000 рублей рассчитывая на то, что налоговые органы сами посчитают остаток положенных мне средств (60 000 рублей) его и выплатят. Но так случилось, что мне вернули все 205 000 рублей, т.е. 405 000 налогового вычета. Если я утаю этот факт от налоговых органов что мне грозит в случае вскрытия данной ошибки?
Здравствуйте. А может быть они - правы? Декларация 3-НДФЛ считает все автоматически. Потребуют - вернете.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.
Спросить
Добрый день! Если вскроют ошибку, а ее в любом случае вскроют, потому что не смогут закрыть годовой отчет, будут не сходиться цифры, то с Вас могут взыскать данную сумму в судебном порядке.
Спросить
Здравствуйте! Если ИФНС установит, что произошла переллата НДФЛ, то предложит возвратить излишне, выплаченные средства. Если не выплатите, то взыщут в судебном порядке.
Спросить
Налоговая инспекция предъявит требование вернуть неосновательное обогащение. Не вернете, взыщет в судебном порядке с процентами за пользование чужими денежными средствами.
Спросить
Здравствуйте.
Лучше вернуть самому эти деньги. Ошибку конечно же найдут. Хорошая у Вас налоговая база, если за год Вам возвращают по 200 000 руб.
Всего Вам хорошего.
СпроситьКак рассчитать налог с продажи недвижемости если куплена в 2016 и продана в 2016 за 2500000 из них мат. капитал 453000
вы сейчас должны приобрести другое жилье т.к. использованы средства материнского капитала, в этом случае дохода от продажи не возникает. Налогом облагается сумма превышающая 1000000 р (налоговый вычет)
Спросить
На пособие с 3 до 7 лет в доход будет учитываться налоговый вычет? Покупали дом, нам вернули налоговый вычет, соц защита его посчитала в доход плюсом уже к 2 ндфл справке.
Здравствуйте, Юлия! Это не может являться доходом, так как по сути Вам возвратили ранее уплаченный НДФЛ. А суммы налога в соответствии с законодательством доходом не являются.
Спросить
Налоговые вычеты не являются доходами, поскольку никому и никогда не выплачиваются, а только служат исходной величиной для расчета излишне уплаченного ранее налога.
Если излишне уплаченный налог имеется, был уплачен в бюджет и впоследствии возрашен плательщику, то такой возврат налога тоже не является доходом.
Ведь чтобы его получить, нужно сначала заплатить его в бюджет. А уплата и получение обратно налога не могут привести к образованию дохода.
Спросить
В 2020 году мной были проданы акции российской компании. Налог с полученного дохода от продажи акций брокер сразу не удержал. В личном кабинете налоговой появилась информация об этом доходе, но при этом нет начисленного налога к оплате.
Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год так, чтобы будущий налог (сейчас неоплаченный) с продажи акций был зачтен в качестве имущественного налогового вычета (покупка квартиры)? Или нужно сперва оплатить налог, а потом его возвращать? И вообще возможно ли использовать оплаченный налог с дохода от продажи акций в 2020 году для получения имущественного вычета?
9 января 2020 подала 2 декларации НДФЛ-3 на возврат имущественного вычета. Камеральная проверка завершена 9 апреля. Налоговый вычет по одной декларации в полной сумме подтвержден, по другой не в полной, т.к организация не задекларировала НДФЛ за 2018 год. Хотя налог из зарплаты был удержан. Налоговая отправила 2 уведомления по почте с вызовом меня 20 мая для вручения актов проверки. Это мне сообщили после подачи жалобы на бездействие ФНС в личном кабинете. Обе декларации, как они считают, заполнены с нарушениями. За 2018 год-не полность подтвержден доход. Это влечет исправление предоставленного вычета по квартире за предыдущие периоды в 2019 году. Пояснения у меня никто не требовал. Правильно ли я понимаю, что налоговым органом нарушен срок предоставления акта камеральной проверки-не озднее 15 дней после окончания проверки? И обязана ли я в данном случае сдавать уточнее=нну декларацию по НДФЛ, так как мною не занижена сумму налога к уплате. Против предоставления вычета в меньшем объеме не возражаю.
Да. Вы правильно понимаете - сроки нарушены.
Считаю что уточненную декларацию Вы подавать не обязаны.
Более того, то что работодатель не заплатил налог - не Ваши пробелмы.
Вы соблюли требования ст. 220 НК РФ.
СпроситьТо что они нарушили сроки, роли совершенно не играет, в связи с пандемией с них за это точно не спросят, если Вы согласны с предоставлением налогового вычета в меньшем размере, то соглашайтесь, так как в настоящее время налоговый вычет можно добирать до полной сумы вычета (предоставляется один раз но можно применять по разным сделкам), доберете потом, при следующих сделках.
Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:
Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.
Спросить
Здравствуйте, Маргарита! Сроки были нарушены. Обязанности подавать уточненную декларацию у Вас нет. Вы уже подали верные данные, чтобы получить вычет согласно ст.220 НК РФ, а если работодатель не предоставил данные о Ваших доходах, то это не основание для отказа, если налог по Вашему ИНН фактически был уплачен в бюджет: и эти данные они могли уточнить в рамках проведенной проверки. А если излишне уплаченный налог был уплачен, то можно получить вычет в полном объеме.
Что делать в этой ситуации? Дождаться отказа налоговой произвести выплату в полном объеме. Обжаловать его в вышестоящую налоговую согласно главам 19-20 НК РФ, а потом Вы вправе обжаловать решение в районный суд в порядке, предусмотренном статьями 218-219 Кодекса административного судопроизводства РФ.
Спросить
Здравствуйте, Маргарита!
Получается сложилась ситуация, когда Ваша организация не исполнила обязательства по уплате налога за Вас. Поэтому и возвращать НДФЛ не с чего. Пишите претензию работодателю!
Сроки действительно нарушены.
Без уточнённой декларации частично возвратить НДФЛ не получится. ФНС на это никогда не пойдёт под любым предлогом.
Положения ст. 220 НК РФ.
Удачи!
Спросить
Здравствуйте, Маргарита, у Вас нет обязанности подавать уточненную декларацию, поскольку, поданные Вами данные для получения налогового вычета согласно ст.220 НК РФ верны. Сейчас Вы можете либо согласиться с размером предоставленного вычета, либо требовать предоставление вычета на полную сумму, обжаловав отказ ФНС в вышестоящую налоговую инспекцию ст.ст. 137-139 НК РФ или сразу в суд.
Спросить
Здравствуйте Маргарита
ФНС пропущен срок для требования от вас уточнений
ФНС должна была запросить у вас пояснения в ходе камеральной проверки при обнаружении ошибки либо несоответствия в представленной отчетности, в течени 5 дней соглсно
Письмо ФНС РФ от 11.01.2018 № АС-4-15/192@
У вас есть право обжаловать требования в высшую налоговую инстанцию
Спросить
Вы не должны подавать уточненную декларацию. Если не занижена сумма налога к уплате. Сроки налоговым органом действительно нарушены. Если согласны с предоставлением налогового вычета в меньшем размере - соглашайтесь и получайте. Потом сможете добрать. Ст.220 НК РФ.
СпроситьНалог с продажи квартиры и налоговый вычет. В январе 2018 г. Б.Е.О (совершеннолетняя, официально трудоустроенная) и Б.Е.П. (несовершеннолетняя дочь Б.Е.О.) приобрели в собственность доли на квартиру в размере 1/4 каждая путем приватизации. В мае 2018 г. данная квартира была продана за 2350 т.р. иным лицам (не родственникам), Б.Е.О. получили 587,5 т.р. и Б.Е.П. 587,5 т.р. соответственно. В это же время ими была приобретена другая квартира за 1170 т.р. с ипотекой на сумму 453 т.р., которая была закрыта средствами материнского капитала. Доли в новой квартире стали равны Б.Е.П. 51%, Б.Е.О. 24% и 25% Ф.В.А. (еще одна несовершеннолетняя дочь Б.Е.П.). Налог с продажи жилья заплачен не был, налоговый вычет получен не был. Вопросы: 1. Необходимо ли оплачивать налог с продажи доли в данной квартире и каков будет его размер в цифрах 2. Полагается ли налоговый вычет при совершении такой покупки и каков будет его размер в цифрах 3. Если необходимо уплатить налог с продажи, возможно ли его покрыть налоговым вычетом и как это будет выглядеть в цифрах. 4. Есть ли возможность получить налоговый вычет единовременно полной суммой. Пожалуйста, не поленитесь посчитать (у меня туго с математикой и я запутался в этой налоговой фигне), заранее благодарен!
Ответ отключен модератором
Здравствуйте. Налог платить в вашем случае нужно. Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В таких случаях предусмотрено два варианта их использования, это заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере ст. 220 НК РФ.
Спросить1. Да. нужно платить. В цифрах это будет 13 % от суммы 1350 000 р., так. как можно использовать вычет в размере 1 млн р. (ст. 220 НК РФ)
2. Полагается. Вычет можно использовать в размере цены покупки плюс проценты с ипотеки.
3. Да, вычет можно использовать. См. п. 1 ответа.
4. Можно получить. Это зависит от того какой у Вас доход за год.
СпроситьДавайте по порядке.
1) Зависит от того, как продавалась квартира. Одним договором либо каждая доля продавалась отдельным договором. В первом случае налог нужно будет платить, во втором случае нет. Т.к. продали раньше минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, т.к. объект был приобретен в собственность после 1 января 2016 года, то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ).
Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».
Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
Таким образом, налог К УПЛАТЕ будет в случае продажи всех долей по ОДНОМУ договору (вычет на каждого составит 1 млн. руб./4) и при условии превышении продажной стоимости 70% кадастровой для налоговых резидентов РФ (проживающих более 183 за календарный год) составит 13%* (2350/4-1000/4 т.р.)=43,875 т.р.
2) Да, полагается. Согласно статье 220 НК РФ такой вычет равен 1 млн. руб./4 при продаже по одному договору на каждого дольщика, либо 1 млн. руб. при продаже по отдельному договору каждой доли.
3) Возможно. Налог от ПРОДАЖИ первой квартиры можно покрыть дополнительно налоговым вычетом, положенным в размере до 2 млн. руб. единожды при ПОКУПКЕ квартиры, , но не более стоимости приобретенных после 1 января 2014 года квартир (т.е. можно довыбрать вычет до 2 млн. руб. по следующим покупкам), а также вычет до 3 млн. руб. по ипотечным процентам. Это совершенно другой вычет, но который можно использовать вместе с вычетом в 1 млн. руб./4. Если ранее не пользовались вычетом в 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться также на основании п.3 ст.220 НК РФ. И если сделки были в один налоговый период (год), то зачесть на величину вычету сумму налога к уплате от первой сделки. При этом средства мат. капитала для вычета нельзя использовать согласно п.5 ст.220 НК РФ.
4) Да, делается это в рамках представления декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую вместе с подтверждающими доходы и приобретение квартиры документами по месту жительства. В этом случае государство еще останется должно.
Если речь об ипотеке, то с этой суммы можно было бы получить налоговый вычет по мере ее уплаты, но если она закрыта материнским капиталом, то вычет согласно п.5 ст.220 НК РФ не положен с этой суммы.
Таким образом, при продаже всех долей квартиры по одному договору ситуация будет следующей:
налог к возврату Б.Е.П. = 13%* (2350/4-1000/4-(1170*0,51-0,453)) т.р. = 33,63711 т.р.
налог к уплате Б.Е.О. = 13%* (2350/4-1000/4-(1170*0,24-0,453)) т.р. = 7,42989 т.р.
налог к уплате Ф.В.А. = 13%* (2350/4-1000/4-(1170*0,25-0,453)) т.р. = 5,90889 т.р.
при продаже каждой доли в квартире по отдельному договору ситуация будет следующей:
налог к возврату Б.Е.П. = 13%* (2350/4-1000-(1170*0,51-0,453)) т.р. = 131,13711 т.р.
налог к возврату Б.Е.О. = 13%* (2350/4-1000-(1170*0,24-0,453)) т.р. = 90,07011 т.р.
налог к возврату Ф.В.А. = 13%* (2350/4-1000-(1170*0,25-0,453)) т.р. = 91,59111 т.р.
Спросить
