Возможна ли компенсация подоходного налога при работе по договору-подряда, если есть трое детей?
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста: Я работаю по договору-подряда. У меня 3 детей. Есть ли компенсация при уплате подоходнего налога или он взимается полностью? Спасибо.
НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.
Обратитесь с заявлением и подтверждающими документами в налоговый орган для получения вычета.
СпроситьИмею ли я право на вычет (на детей) из дохода при исчислении подоходного налога, если работаю по договору подряда. Спасибо.
Почему при взимании подоходного налога не учитываются иждивенцы (дети), кторым выплачиваются алименты, т.е. подоходный налог взимается полностью?
Увы, разъяснения Минфина.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 27 ноября 2007 г. N 03-04-06-01/417
Вопрос: Финансовый департамент Банка России в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) просит сообщить позицию Минфина России в отношении правомерности предоставления стандартных налоговых вычетов при определении налогооблагаемой базы для исчисления налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) налогоплательщикам - родителям, уплачивающим алименты.
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) родителям, на обеспечении которых находится ребенок (дети), предоставляется стандартный налоговый вычет в размере 600 рублей на каждого ребенка за каждый месяц налогового периода и действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 40 000 рублей. Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере.
Минфин России письмом от 14.07.2006 N 03-05-01-04/213 разъяснил: "Налоговый вычет на ребенка (детей) в размере 1200 руб. на каждого ребенка за каждый месяц налогового периода может быть предоставлен только одному из родителей, на обеспечении которого находится ребенок (дети).
Соответственно, другой родитель (в том числе уплачивающий алименты на содержание ребенка (детей)) имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 600 руб. на каждого ребенка за каждый месяц налогового периода до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 40 000 руб.".
Вместе с тем в письмах от 09.06.2007 N 03-04-07-01/117, 06.08.2007 N 03-04-06/1/282, 16.08.2007 N 03-04-05-01/273 Минфина России содержится иное разъяснение в части предоставления стандартного налогового вычета родителям, уплачивающим алименты, в части того, что такие родители не имеют права на стандартный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса.
Так как никаких изменений в подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса в течение 2006 - 2007 годов не вносилось, от структурных подразделений Банка России поступают запросы о том, правомерно ли родителей, уплачивающих алименты, лишать права на получение стандартного налогового вычета.
По нашему мнению, при решении вопроса о правомерности предоставления стандартного налогового вычета родителю, уплачивающему алименты, необходимо исходить из следующего.
При расторжении брака бывшие супруги не теряют статуса "родителей", а согласно статье 80 Семейного кодекса родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей и в семейном праве алименты определяются как средства на содержание, т.е. обеспечение детей.
В статье 218 Кодекса не содержится прямой нормы о том, что общий размер стандартного вычета, предоставляемого родителям на каждого ребенка, не может превышать его двойной размер (1200 руб.). Согласно пункту 7 статьи 3 Кодекса все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).
Немаловажным фактом является и то, что непредоставление стандартного вычета родителю, уплачивающему алименты, приводит к занижению суммы алиментов, причитающихся на содержание ребенка.
Учитывая вышеизложенное, полагаем, что действующее налоговое законодательство не лишает родителей, уплачивающих алименты, права на предоставление им стандартного налогового вычета согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо Банка России от 13.11.2007 N 24-4-3/5316 по вопросу предоставления стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса родителям, на обеспечении которых находится ребенок (дети), предоставляется стандартный налоговый вычет в размере 600 рублей на каждого ребенка за каждый месяц налогового периода и действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 40 000 рублей.
Таким образом, общий размер стандартного налогового вычета, предоставляемого на каждого ребенка родителям, находящимся в зарегистрированном браке, равен 1200 рублей.
Одиноким родителям указанный налоговый вычет предоставляется в двойном размере так, чтобы его величина не была меньше общего размера данного вычета, предоставляемого обоим родителям, находящимся в зарегистрированном браке.
То есть, налоговый вычет в размере 1200 рублей на каждого ребенка за каждый месяц налогового периода может быть предоставлен только одному из одиноких родителей, на обеспечении которого находится ребенок.
В противном случае разведенные родители имели бы необоснованное преимущество перед родителями, находящимися в браке.
Ранее изданные разъяснения Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики по данному вопросу не применяются.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин"
Спросить
Скажите пожалуйста я работаю по договору подряда уже 3 года. То есть фактически 3 года подряд я работаю на одном и том же месте просто со мной каждый месяц заключается новый договор. Скажите смогу ли я при увольнении потребовать компенсацию за неиспользованный отпуск?
Обязано ли юридическое лицо по агентскому договору с физическим лицом удерживать с него сумму для уплаты подоходного налога? Или есть возможность осуществлять выплату физическому лицу на его личную банковскую карту и переложить (согласно агентского договора) обязанность и ответственность за уплату подоходного налога непосредственно на само физическое лицо?
Обязано т.к. является налоговым агентом.
Статья 16 Трудового кодекса Российской Федерации. Основания возникновения трудовых отношений Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с настоящим Кодексом. В случаях и порядке, которые установлены трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, или уставом (положением) организации, трудовые отношения возникают на основании трудового договора в результате: назначения на должность или утверждения в должности; судебного решения о заключении трудового договора; признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями. Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен Фактическое допущение работника к работе без ведома или поручения работодателя либо его уполномоченного на это представителя запрещается. Статья 80 Трудового кодекса Российской Федерации. Расторжение трудового договора по инициативе работника (по собственному желанию) В последний день работы работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку, другие документы, связанные с работой, по письменному заявлению работника и произвести с ним окончательный расчет.Спросить
Квартира в собственности 9 лет, при продаже в договоре хотела указать рыночную стоимость 3,5 млн руб., покупатель просит указать сумму до 1 млн., мотивируя тем, что ему нужно будет заплатить большой налог. Насколько я знаю, при продаже квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет, продавец полностью освобождается от уплаты подоходного налога. Подскажите, а какие налоги должен уплатить с покупки покупатель? Заранее спасибо.
Уважаемая Евгения! Покупатель с покупки квартиры вообще не платит никаких налогов. А Вы как продавец действительно имеете право на налоговый вычет в размере всей стоимости квартиры. Правда, указание полной стоимости квартиры должно быть выгодным прежде всего покупателю, поскольку в случае оспаривания сделки он может потребовать возвратат только той суммы, которая официально прописана в договоре.
С уважением
СпроситьРаботаю по договору подряда. Как заплатить налоги и какие? Что предоставлять в налоговую инспекцию? Обязательны ли какие-либо выплаты кроме подоходного налога? Как рассчитываются алименты?
Представляйте налоговую декларацию о доходах до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Спросить
Как правильно оформить передачу прав и обязанностей по договору подряда от одного юр. лица к другому
Скажите пожалуйста, при передаче всех прав и обязанностей по договору подряда от одного юр. лица к другому (т.е.фактически перезаключение договора подряда) составляется дополнительное соглашение к имеющемуся договору или договор цессии? Или еще что то? Подскажите пожалуйста! Очень нужно! Спасибо.
Цессия - это право требования, а для вашех целей, если вы хотите передать не только права, но и обязанности нужен новый договор.
СпроситьСогласно пп. "т" п. 8 Инструкции № 35 по применению Закона РФ "О подоходном налоге с физических лиц" суммы, получаемые в течение года от продажи квартир, жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков, земельных паев (долей), принадлежащих физическими лицами на праве собственности, в пределах 5000-кратного размера оплаты труда не облагаются подоходным налогом. Если Вы продаете квартиру, например, за 417.000 рублей, то эта сумма облагаться налогом не будет, если Вы продаете квартиру за 418.000, то сумма, не облагаемая налогом составит 417.450 рублей, а налогоолагаемая - 550 рублей (то есть разница). Если Вы обмениваете квартиру и, допустим, получаете доплату, то она, как раз, является Вашим доходом и облагается налогом. Ставки налога распределяются следующим образом: до 50 000 руб. в год - 12%, от 50 001 до 150 000 - 6000 руб+20% с суммы, превышающей 50 000 руб., от 150 000 руб. и выше - 26 000 руб.+30% с суммы, превышающей 150 000 руб. Начиная с 2001 года введена единая ставка подоходвного налога 13% независимо от размера полученного дохода (ч.2 Налогового Кодекса РФ).
Уважаемая Надежда!
В соотвествии со ст. Налогового Кодекса РФ Вы при наличии несовершеннолетнего ребенка (до достижения последним 18 лет) имеете право на соледующие социальные вычеты:
- 400-00 (четыреста) рублей на Вас
- 300-00 (триста) рублей на ребенка, если Вы мать одиночка или воспитываете ребенка без отца, то данная вычета удваивается.
Данные вычеты предоставляются налогоплательщику ежемесячно, ДО достижения совокупного дохода с начала года 20 000-00 (Двадцати тысяч) рублей.
В соотвествии со ст. 219 НК РФ при обучении Вашего сына по дневной форме обучения в аттестованном и лицензированном учебном заведении на территории РФ в пределах фактических расходов, но не более 25000-00 (двадцати пяти тысяч) рублей в год. Данный социальный вычет является дополнительным
Спросить
