Какие налоговые льготы предусмотрены при покупке квартиры в новом доме?

Здравствуйте!

Вычет в связи с покупкой имущества могут получить лица, уплачивающие налоги, то есть работающие.

Пенсионеры вправе перенести вычет на предшествующие налоговые периоды (но не более 3). То есть условно - купите новую квартиру в 2019, сможете использовать период 2016 - 2018.

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Если наследодатель квартиру покупал и вычетом не пользовался, можно эти расходы зачесть при исчислении налога.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Если пенсионер официально не работает, не получает доход, то у него нет права на налоговый вычет при покупке квартиры, так что такой взаимозачет не возможен, но если недавно уволились, то возможен взаимозачет за последние 3 года. Ст. 220 НК РФ.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))

(см. текст в предыдущей редакции)

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 220 НК РФ

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

(в ред. Федеральных законов от 08.06.2015 N 146-ФЗ, от 27.11.2018 N 424-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

КонсультантПлюс: примечание.

С 01.01.2020 в пп. 4 п. 1 ст. 220 вносятся изменения (ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ). См. будущую редакцию.

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 321-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рубле.

Здравствуйте Елена

Да можно воспользоваться налоговым вычетом в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При покупки квартиры можете вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.

Таким образом оплатить 130 000 налог (390 000-260 000)

Здравствуйте, уважаемая Елена! Возможно отвечу не так быстро, но возможно мой ответ будет Вам полезен. Постараюсь ответить простым языком. Если ранее он вычетом, положенным налогоплательщику согласно ст.220 НК РФ при покупке жилья не пользовался, то может им воспользоваться, а т.к. обе сделки были в одном налоговом периоде (календарном году), то вправе им воспользоваться, чтобы уменьшить сумму налога от продажи унаследованной квартиры. В этом случае общая сумма налога к уплате будет = 13%* (4-1-2)млн. руб. = 130 т.р. Так что такой "взаимозачет", как Вы его называете, возможен. И чтобы получить такой вычет не обязательно быть работающим. Достаточно иметь доход, облагаемый НДФЛ. Он у пенсионера есть от продажи квартиры. Так что не соглашусь с некоторыми юристами выше. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, нет однозначно (если пенсионер не работает, ему не с чего производить налоговый вычет!). Регулируется налоговый вычет статьей 218 Налогового кодекса РФ. Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты (действующая редакция)

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов.

Вы не являетесь налогоплательщиком!

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Здравствуйте) Нет. не будет у Вас никакого налога.

Здравствуйте, Мария! Если единственное жилье и в собственности более 3 лет, то согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ налог не платится. Согласно данной статье в целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

А согласно статье 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса

Здравствуйте,

с 1 января 2020 года установлен новый минимальный срок владения недвижимостью, при котором получатель дохода от реализации единственного жилья освобождается от уплаты налога. Этот срок составляет три года (п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ – далее НК РФ). До этого, напомним, нужно было владеть жильем не меньше пяти лет. «При этом если продавец приобрел другую недвижимость в течение 90 календарных дней до даты продажи, то она не будет учитываться и считаться „иным жилым помещением“ (пп. 4 п. 3 ст. 217 НК РФ).

Трехлетний минимальный срок владения недвижимостью для последующей продажи без налога предусмотрен не только для квартир, находящихся в собственности граждан в результате покупки.

Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры, если она не единственная

Срок всё ещё зависит от того, когда именно вы получили это жилье: до 1 января 2016 года или позже.

Если продаваемая квартира была в собственности до 1 января 2016 года

Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 3 года.

Если продаваемая квартира перешла в собственность после 1 января 2016 года

Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 5 лет.

Но есть исключения, по которым срок владения такой квартирой снижается до 3 лет:

квартира получена в наследство;

жильё куплено у члена семьи или близкого родственника (к ним относятся родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);

квартира приватизирована после этой даты;

недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением (один из видов ренты).

Жильё считается единственным, если у продавца нет в собственности других жилых помещений. При этом учитывается и совместная собственность, и доли в праве на другое жильё, а не только квартиры или комнаты целиком. Если в вашей личной собственности есть одна квартира и дополнительно комната, купленная в браке и оформленная на супруга, то ни квартира, ни комната не будут считаться единственным жильём.

Это правило не распространяется на ситуацию, когда старое жильё продано в течение 90 дней после покупки нового. То есть 3 месяца, в течение которых вы владеете двумя квартирами (между покупкой новой и продажей старой), в этом случае не считаются, и на проданную квартиру действует правило 3 лет.

Здравствуйте, Мария согласно пункту 3 ст 217.1 НК

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Иными словами если на момент приобретения квартиры это была ваша ЕДИНСТВЕННАЯ СОБСТВЕННОСТЬ и никакой другой больше н ебыло, срок владения будет 3 года.

Здравствуйте

Не будете Вы платить налог

С 01.01.2020 п. 3 ст. 217.1 НК РФ дополнен пп. 4 (ФЗ от 26.07.2019 N 210-ФЗ). минимальный предельный срок владения при продаже единственного жилья без уплаты НДФЛ составит 3 года.

Согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, если на момент продажи квартиры она находилась в собственности три года и более, а также является единственным жильем, то при продаже такой квартиры налог платить не нужно и декларацию подавать не надо.

При этом для определения понятия «единственное жилье» учитывается не только жилье, оформленное на имя самого налогоплательщика, но и жилье, оформленное на имя супруга (супруги) налогоплательщика и являющееся совместным, т.е. приобретенным в браке.

Если у супруга есть другое жилье, но оно получено им в дар, по наследству или в порядке приватизации, то данное имущество не является совместным и для определения понятия «единственное жилье» не учитывается.

Потому, что единственное жилье? Это в связи с поправками к налогу с 1.01.20? ранее не менее 5 лет должно было быть?

Спасибо. У нас не было ранее в РФ имущества никакого) А если мы купим другую квартиру после продажи первой?) это уже не считается?

А нужно в налоговой как-то доказывать, что жилье единственное?

А если мы сначала купим новую квартиру, а через месяц продадим старую (в прошлом единственную квартиру которой 3 года) не будет налога?)

Здравствуйте!

Вам подойдет вариант с выплатой налога с разницы между ценой при покупке и ценой при продаже (1.450.000 - 1.150.000 = 300.000*13%= 39.000).

Уточните, какая кадастровая стоимость квартиры?

Кадастровая стоимость 863000 руб.

Да все очень просто, после приватизации Вы стали собственником данной квартиры, а все собственники обязаны оплачивать налоги.

Добрый день. Если это вопрос юридический, то потому что по действующим законам собственники обязаны производить регулярные платежи в казну государства в виде налогов за имущество. В том числе если квартира приватизирована. Однако Налоговый кодекс РФ предусматривает льготные категории граждан, которых частично или полностью освобождаются от налоговой ответственности за недвижимость.

А если это вопрос более философский, то потому что государство наше так решило, мало того, что не помогают приобрести, так еще и поиметь с нас пытаются.

Здравствуйте. Да должны. После приватизации квартира оформляется в частную собственность. Получив право собственности на квартиру, ее владелец облагается налогом на недвижимость.

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе. В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению.

Для меня дикость, я на свои кровные купила 15 соток, и плачу налог! Почему, за что? За то что вкалывала там, теперь спина в грыжах. Люди от государства получали хаты и приватизировали, разрешено ведь государством. За воду и удобства платим ведь, и о каком налоге речь! В юрту, в лес уйдёшь, тоже платить заставят!

Так это моя собственность. Так почему я за то что принадлежит мне должен еще платить? Для того что бы уровнять права бедных и богатых? Так бедные так и не станут богаче. Или для того что бы своих же граждан грабить таким образом? Мне государство не помогало покупать эту квартиру я сам ее купил без ее помощи так почему я еще должен платить за то что я имею то что принадлежит именно мне?

Здравствуйте!

Регулируется этот вопрос Статьёй 217.1.НК РФ "Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества"

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в вашем случае составит 5 лет согласно п.4. этой статьи.

Налог рассчитывается от разницы в договорах, но если продажная цена окажется меньше 70% от кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то налоговые органы будут считать, что вы продали по кадастровой цене и считать налоги исходя их этого. (п.5.ст. 217.1. НК РФ)

Здравствуйте!

За 2014 год (за ноябрь и декабрь) нужно уплатить в срок до 01 октября 2015г.

За 2015 год будете платить до 01 октября 2016г.

Налог оплачивают с продажи жилья т.к. это считается доходом. С покупки жилья налог не оплачивается.

Добрый день, на Ваш вопрос однозначно ответить без документов не представляется возможным. Возможно, выросла кадастровая стоимость жилого помещения, возможно, при формировании повторного налогового уведомления выявлена задолженность за предыдущие периоды. Возможно, налоговой допущен ошибка.

Налогоплательщик имеет право выбрать один объект каждого вида (например, одну из двух квартир) и подать соответствующее уведомление в налоговый орган. Срок его сдачи – не позднее 31 декабря года, начиная с которого в отношении указанных в уведомлении объектов применяется налоговая льгота (п. 7 ст. 407 НК РФ). Т. е. в отношении льготы за 2019 год надо было уведомить инспекцию до конца декабря. Если налогоплательщик не подал уведомление, то налоговая инспекция сама устанавливает льготный объект, как правило объект с более высокой стоимостью. По поводу размера налога, надо смотреть уведомления, там указаны данные для расчета. Как возможный вариант, увеличение кадастровой стоимости квартиры, также не исключены ошибки налоговой инспекции. На сайте ФНС России можно отправить электронное обращение в вашу налоговую, и Вам дадут официальный ответ по адресу электронной почты (ответ обычно приходит через 10-14 дней).

Не можете--одно с другим не связано.