Руководитель возбужден в отношении неверного учета товара, но главный инженер не отрицает получения материалов
Главный инженер получил колеса и поставил подписи в документах получения, но не сдал на склад ничего, а теперь руководитель виноват, что не оплачен за товар. Полиция в отношении руководителя возбудило дело, что делать, сам главный инженер не отрицает что получил материалы, но якобы просто так передал руководителю. Вопрос Разве можно на основании этого возбудить дело?
Можно, если нет актов приема-передачи ТМЦ. "Просто так передал" - не является доказательством. А почему дело возбуждено в отношении руководителя, а не главного инженера - непонятно.
СпроситьРаботодатель хочет уволить работника, но не может подобрать соответствующую статью? Работник пытался учинить драку (обзывался нецензурной бранью) со своим непосредственным руководителем (Главным инженером), дальнейшие отношение с этим работником невозможны. Как в соответствии с законодательством можно его уволить?
Добрый день!
Для начала возьмите с работника объяснения (нецензурная брань), издайте приказ о привлечение работника к дисциплинарной ответственности ст. 193 ТК РФ до применения дисциплинарного взыскания работодатель должен затребовать от работника письменное объяснение. Если по истечении двух рабочих дней указанное объяснение работником не предоставлено, то составляется соответствующий акт.
(часть первая в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
Непредоставление работником объяснения не является препятствием для применения дисциплинарного взыскания.
(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
Дисциплинарное взыскание применяется не позднее одного месяца со дня обнаружения проступка, не считая времени болезни работника, пребывания его в отпуске, а также времени, необходимого на учет мнения представительного органа работников.
При повторном нарушении трудовой дисциплины и нарушения должностных обязанностей, договор расторгается по ст. 81 ТК РФ ст.5) неоднократного неисполнения работником без уважительных причин трудовых обязанностей, если он имеет дисциплинарное взыскание.
Можно попытаться договориться с работником ( к примеру выплатить еще один оклад при расторжении договора ), тогда договор расторгается по соглашению сторон ст. 78 ТК РФ.
Но в любом случае очень аккуратно подходите к решению данного вопроса.
Удачи!
СпроситьРаботаю кладовщиком. Выдал инструмент рабочему, он за инструмент расписался. Через некоторое время рабочего уволили и он не сдал инструмент, рабочий вообще "изчез" всместе с инструментом на сумму около 100 тыщ. руб. Директор требует с меня возместить ущерб за инструмент. Как ему ответить грамотно.
Здравствуйте,
Перед увольнением вы должны были с рабочего потребовать эти инструменты или взять расписку о возмещении материального ущерба
В любом случае в суд можете обратиться
Желаю Вам удачи и всех благ!
СпроситьПри увольнении сотрудников склада и других, имеющих материальную ответственность, полагается подтверждение об отсутствии их задолженности (с подписями соответствующих отделов).
Таким образом, увольнение без сдачи инструментов является незаконным.
На этом основании требование возместить ущерб за инструмент необоснованно.
СпроситьДобрый день! Вы являетесь материально-ответственным лицом и несете полную материальную ответственность согласно действующему законодательству, при наличии договора о полной материальной ответственности. Так как сумма ущерба превышает Вас средний месячный заработок, Вы можете отправить работодателя в суд, либо написать объяснение, что при увольнении работника не была соблюдена процедура сдачи мат ценностей и работника уволили без Вашей подписи на обходном листе. Все зависит от реальной ситуации, как увольняли работника.
СпроситьЗдравствуйте, ответить ему грамотно можно только написав объяснительную, вы можете любой образец найти в интернете и самостоятельно написать все в произвольной форме либо обратиться за помощью к юристам на платной основе.
СпроситьРаботаю кладовщиком. Выдал инструмент рабочему, он за инструмент расписался. Через некоторое время рабочего уволили и он не сдал инструмент, рабочий вообще "изчез" всместе с инструментом на сумму около 100 тыщ. руб. Директор требует с меня возместить ущерб за инструмент. Как ему ответить грамотно.
Ваша обязанность выдавать инструменты?
Да.
МОгли Вы ему не выдать?
Нет.
Он же работник, директор его нанял, заключил договор с ним. Ваша обязанность выдать, Вы ее исполнили.
Глава 39 ТК РФ матери отв-ть работника.
СпроситьРабочий должен был сдать инструмент (подписать обходной лист), не сдал-пишите претензию на возврат инструмента или стоимости, потом обращайтесь в суд.
СпроситьДобрый день!
Ответьте ему, что в его требования не законны, так как в Ваши должностные обязанности входит только выдача и прием материальных ценностей. Этим вопросом должны были озаботиться лицо, принимающие решение об увольнении работника. Кроме того, директор от имени организации может предъявить исковые требования непосредственно уволенному работнику.
СпроситьЗдравствуйте! Так и отвечайте, что ответственность за материальный ущерб Вы не несете. Инструмент выдан работнику, поэтому с работника и нужно взыскивать стоимость инструмента.
СпроситьКакова ответственность инженера пто в строит. Фирме? Несёт ли он полную мат ответственность если где-то накосячил со списанием материалов, с объёмом работ или заказал больше материала чем нужно?
Согласно Приложения N 1 к Постановлению Министерства труда и социального развития
Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 85 под названием "ПЕРЕЧЕНЬ ДОЛЖНОСТЕЙ И РАБОТ, ЗАМЕЩАЕМЫХ ИЛИ ВЫПОЛНЯЕМЫХ РАБОТНИКАМИ, С КОТОРЫМИ РАБОТОДАТЕЛЬ МОЖЕТ ЗАКЛЮЧАТЬ ПИСЬМЕННЫЕ ДОГОВОРЫ О ПОЛНОЙ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕДОСТАЧУ ВВЕРЕННОГО ИМУЩЕСТВА" к материально ответственным лицам относятся "руководители организаций и подразделений (в том числе секций, приемных, пунктов, отделов, залов) торговли, общественного питания, бытового обслуживания, гостиниц (кемпингов, мотелей), их заместители, помощники, продавцы, товароведы всех специализаций (в том числе старшие, главные), а также иные работники, выполняющие аналогичные функции; начальники (руководители) строительных и монтажных цехов, участков и иных строительно-монтажных подразделений, производители работ и мастера (в том числе старшие, главные) строительных и монтажных работ". Работы: по приему и обработке для доставки (сопровождения) груза, багажа, почтовых отправлений и других материальных ценностей, их доставке (сопровождению), выдаче (сдаче).
В силу ст.244 ТК РФ "Письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности (пункт 2 части первой статьи 243 настоящего Кодекса), то есть о возмещении работодателю причиненного ущерба в полном размере за недостачу вверенного работникам имущества, могут заключаться с работниками, достигшими возраста восемнадцати лет и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество".
Следовательно, если данный работник связан с материальными ценностями, то целесообразно с ним заключить договор о полной материальной ответственности.
Согласно ст.243 ТК РФ Материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба возлагается на работника в следующих случаях:
1) когда в соответствии с настоящим Кодексом или иными федеральными законами на работника возложена материальная ответственность в полном размере за ущерб, причиненный работодателю при исполнении работником трудовых обязанностей;
2) недостачи ценностей, вверенных ему на основании специального письменного договора или полученных им по разовому документу;
3) умышленного причинения ущерба;
4) причинения ущерба в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения;
5) причинения ущерба в результате преступных действий работника, установленных приговором суда;
6) причинения ущерба в результате административного проступка, если таковой установлен соответствующим государственным органом;
7) разглашения сведений, составляющих охраняемую законом тайну (государственную, служебную, коммерческую или иную), в случаях, предусмотренных федеральными законами;
8) причинения ущерба не при исполнении работником трудовых обязанностей
СпроситьЗдравствуйте, Сергей!
Списание материалов производится на основании акта, который должен содержать дату составления, место составления, количество членов комиссии по списанию, их должности, фамилии и инициалы, текстовая часть, информирующая по поводу чего акт составлен, наименование списываемых материалов, единицы их измерения, количество, цену, сумму, цель расходов ( на какие виды работ списаны материалы и расчет потребности), итоги количественный и суммовой, указание количества порядковых номеров в акте, подписи членов комиссии, утверждение руководителем организации и дату утверждения. Кроме того, до составления акта материалы должны быть выданы со склада (а все материальные ценности приходуются сначала на склад независимо от способа их приобретения) по требованию-накладной, т.е. от одного материально-ответственного лица другому, от которого в расход они и пойдут, но уже согласно акту. Таким образом, в акте должна быть и подпись материально-ответственного лица, если он не член комиссии, и ссылка на материально-ответственное лицо на чьей мат.ответственности находятся списываемые материалы
Материально ответственное лицо несет не только материальную ответственность, но и уголовную если обнаружиться хищения.
Удачи
СпроситьТоесть если я не заключал договор о полной мат ответственности, я не являюсь полностью мат. ответственным лицом? Моё имущество в безопасности?)
Спроситьесли где-то накосячил со списанием материалов, с объёмом работ или заказал больше материала чем нужно?
Если он совершил это, то это никакого отношения к полной материальной ответственности не имеет . Полная материальная ответственность- только за вверенные работнику реальные материальные ценности их утрату.
А если " накосячил" -то уголовной ответсвенностью пахнет.
СпроситьУголовной из-за чего именно, когда заказал больше материалов чем нужно, в теории они просто останутся на строй площадке и пойдут по идее на другой обьект или на склад, они же не были украдены, это так или нет? Уголовная ответственность может быть только если в обьёме ошибся или списал больше, так?
СпроситьДля уголовной ответственности нужен умысел на хищение,если они остались на площадке, значит и умысла не было.
СпроситьУголовная ответственность может быть за должностную халатность. Теоретически. Думаю. что вам это не грозит. Для этого ОГРОМНЫЕ суммы профукать надо.
СпроситьЯ ИП, работаю по договору перевозки грузов с крупной компанией. Груз перевозим в пластиковых ящиках. На сегодняшний день в компании не хватает этих ящиков. Эту недостачу хотят "повесить" на перевозчиков, но на самом деле учет никто не вел и неизвестно как она получилась. Выходит, что каждого ИП хотят заставить заплатить за примерно 300 ящиков по 600 рублей за шт. Немаленькая сумма. Ясно, что все перевозчики, а нас пятеро, отказались. Теперь руководитель решил проверить нас на полиграфе и сегодня нас вынуждали подписать заявление на добровольное проведение таких исследований. Правомерно ли это? В договоре перевозки нет пункта на прохождение таких исследований, а самое главное я не работник этой организации т.е. у меня договор перевозки, а не трудовой договор. Боюсь, если откажусь могут расторгнуть договор и я потеряю работу.
Здравствуйте.
Проходить проверку на полиграфе вы не обязаны. Данная проверка возможна только в том случае, если вы дадите на нее свое согласие.
СпроситьЗдравствуйте!
Конечно Вы не обязаны проходить полиграф, никого не имеют право обязать его проходить.
"Вынуждали подписать добровольное согласие" - не принуждайтесь к тому, что является добровольным.
По поводу расторжения - смотря на каком основании расторгнут.
1. На основании отказа от полиграфа - не имеют право.
2. На основании отказа платить за ящики, так Вы сами говорите, что учёта этих ящиков нет и кто виноват, установить невозможно, так это тоже не Ваша вина. Они и должны были вести учёт этих ящиков.
Поэтому смотрите по ситуации, если захотят расторгнуть, смотрите на основании чего, не молчите, отстаивайте свою позицию, говорите что не согласны и будете разрешать тогда спор в судебном порядке. Донесите мысль, что Вы готовы продолжить сотрудничать в прежнем порядке без всех этих "выкрутасов", пусть лучше учёт начнут вести.
Очень странно, что за ящики они деньги содрать хотят и при этом готовы платить еще за полиграф, может конечно у них свой собственный он.
СпроситьЗдравствуйте, Лариса! Если эта фирма занималась мошенничеством, отмывом денежных средств, и это можно доказать, то вас могут привлечь к уголовной ответственности, так как срок давности по такому неправомерному действию - 10 лет с момента совершения деяния.
СпроситьВам нужно говорить как было. Что вы ничего об действиях фирмы не знали, чем занималась не знали, никаких бухгалтерских действий не совершали.
СпроситьФирма ликвидирована в 2015 году, с налоговой претензий нет, долгов на фирме не числится, она ликвидирована. Но вчера ко мне приезжал следователь, спрашивал про фирму, я сказала что фактически не управляла ей и она закрыта. Что-то мне грозит?
СпроситьЕсли начал спрашивать следователь, значит заведено уголовное дело, вас могут привлечь как соучастника. Если вызовут на допрос, говорите как есть, что никаких мошеннических схем вы не делали и не знали об этом, то с вас должны снять все обвинения, сложно доказать мошеннические действия с вашей стороны, если вы все отрицаете и действительно не занимались ничем противозаконным. Возможно следователь просто спросил у вас, и ведёт уголовное дело, но вы там не фигурируете, так как вас давно бы уже вызвали на допрос и предъявили обвинения.
СпроситьОн мне сказал, что идут какие-то доследственные мероприятия и просил рассказать про фирму, якобы они ищут такого-то человека. Я рассказала всё как было, что да была директором этой фирмы в 2015 году всего 5 месяцев, получала 15000 зп,остальными денежными средствами не распоряжалась, хотя сейчас уже и не помню ничего про фирму, что подписывала и как. Он всё записал, я расписалась и он уехал, сказал, что больше не побеспокоит. А я теперь переживаю что и как?
СпроситьРаз никаких повесток вам не приходило, и больше не беспокоили, то не переживайте. Живете своей жизнью.
СпроситьДоброго времени суток!
Если идет доследственная проверка то уголовное дело еще не возбуждено, и вероятно к Вам приезжал опер. Уполномоченный.
Если Вы не распоряжались расчетным счетом и у налоговой нет претензий то беспокоится не стоит.
Даже если мошенники воспользовались Вашей подписью на юр.значимых доккментах, то при проведении экспертизы подлинность подписи не подтвердится и при наличии Вашей твердой позиции отказа от участия в управлении фирмой Вы будете только свидетелем.
СпроситьИ я сейчас подала заявление на банкротство как физическое лицо, АС уже принял моё заявление и назначено заседание. Теперь моё директорство как то повлияет на процедуру?
СпроситьТак в том то и дело, что я подписывала документы, сейчас уже не помню какие, к нотариусу ходила, в банк, потом когда фирму ликвидировала в налоговую.
СпроситьТогда Вам нужен адвокат в Вашем городе, чтобы выяснить какие перспективы в доследственной проверки, потому как такие вопросы нужно решать в начальном уровне, а не при предьявлении обвинения.
СпроситьА то что фирма уже как 5 лет закрыта, то всё равно могут привлечь к какой-то уголовной ответсвенности?
СпроситьВсе зависит от заявителя и предмета проверки. Если ущерб причинен государству то срок давности 10 лет.
СпроситьЗдравствуйте, Лариса!
Вопрос на самом деле неоднозначный.
Скажем так, прямой ответственности нет.
Такая предусмотрена для лица, который являлся хозяином бизнеса и фактически управлял фирмой (ст. 173.1 УК РФ).
Именно он и будет нести ответственность за указанное деяние и прочие нарушения, если такие были.
Вы же можете в некоторых случаях быть соучастником, например, пособником, но при условии если Вы знали о совершаемых проступках.
Поэтому избежать ответственность помогает достаточно четкое объяснение по каким причинам Вы согласились выполнять "номинальные" функции и знали ли о том, что происходит в организации (могли ли Вы оценить и понять смысл из текста подписываемых документов, из действий, которые приходилось совершать).
Самое страшно, что случается в подобных случаях это привлечение номинального директора к субсидиарной ответственности за долги организации при процедуре банкротсва. Но так как организация ликвидирована и прошло уже более 3 лет (это срок давности), то такая участь Вас не ожидает.
СпроситьЯ даже не знаю заявителя и причину этой проверки, мне следователь сказал, что ищут какого-то товарища, якобы он стоял за всеми этими фирмами, и спрашивал, кто меня просил об открытии фирмы, я назвала этого человека (его уже нет в живых) а про которого спрашивали, сказала что не знаю. Спросила а ко мне какие-то претензии есть? Он сказал, что конечно это преступление быть фиктивным директором фирмы, но срок давности прошёл и у налоговой вроде претензий нет. А я теперь переживаю, вдруг на меня уголовное дело заведут.
СпроситьВажно, повторюсь, демонстрировать свою отрешенность от умысла на совершение деяний.
Во многих случаях, когда номинальных директоров не привлекают к ответственности, это такая позиция: "Меня попросили стать директором на 1-2 месяца, временно, так как фактический директор на выезде или более, а бизнес проект срочно нужно запустить и без руководителя фирму не зарегистрируют и пр." или "Мне сказали, что пока временно управлять будет другой человек, на вроде того, что он отходит от дел, а со временем Вы станите фактическим руководителем, будете выполнять управленческие функции. Но на самом деле такое лицо ввели в заблуждение" и подобные ситуации.
Другое дело, когда при организации фирмы говорят, дескать, фирма будет заниматься "черными" делами и светиться нельзя, а Ваша роль просто подписывать документы и все. Тут, кончено, ответственность будет.
СпроситьЯ так и сказала следователю, что мне предложили быть директором только по документам и от меня ничего не требуется делать, только подписать документы, какие я уже и не птмню сейчас, заявление, доверенность, и мне платили зп. 15 тыс., всё. Через 5 месяцев фирму закрыли, больше претензий не от кого не было. Я просто сейчас банкрочусь как физ. лицо, заявление суд уже принял, теперь переживаю, вдруг эта фирма как то повлияет на моё банкротство, или ещё хуже уголовное дело на меня заведут.
СпроситьСрок давности привлечения к налоговой ответственности составляет 3 года согласно статье 113 Налогового кодекса РФ.
для информации: к ответственности могут привлечь директора после ликвидации
* Гражданско-правовая ответственность. Ответственность в виде возмещения убытков на основании ст. 15, 1064 Гражданского кодекса РФ. Например, ликвидатор несет ответственность за убытки в случае проведения процедуры с нарушениями требований законодательства (см. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 27.05.2016 г. по делу № Ф 46-14515/2012, Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 21.06.2016 г. № Ф 09-5770/16).
* Уголовная ответственность. Наступает за неуплату налогов и сбор организацией, что образовало налоговую недоимку перед бюджетом страны в особо крупном размере (ст. 199 УК РФ); сокрытие денежных средств организации (ст. 199.2 УК РФ); уклонение от выполнения требований кредиторов и оплаты задолженности в крупном размере (ст. 177 УК РФ); фиктивное или преднамеренное банкротство (ст. 195-197 УК РФ).
* Налоговая ответственность. Несмотря на то, что налогоплательщиком является организация, ответственность за нарушение налогового законодательства несет директор на основании п.1. ст. 27 Налогового кодекса РФ. Поэтому при отсутствии оплаты налогов, налоговые органы начисляют пени за каждый день просрочки, которая рассчитывается по общему правилу в процентах от общей суммы задолженности.
* Административная ответственность. Данная ответственность наступает за несоблюдение трехдневного срока для извещения налогового органа о принятом решении ликвидировать юридическое лицо (ст. 62 Гражданского кодекса РФ). На основании ч.3 ст. 14.25 КоАП РФ может быть назначен штраф до 5 000 руб.
* Субсидиарная ответственность. Данный вид ответственности наступает только в рамках процедуры банкротства юридического лица, которая возлагается на тех, кто будет признан судом контролирующими должника лицом. Перечень таких лиц определен в ст. 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Здесь ответственность также может быть применена и после закрытия юридического лица. Кредиторы имеют право предъявить претензии к контролирующему должника лицу в течение трех лет со дня признания организации банкротом или завершения конкурсного производства. А с момента принятия самого спорного решения и до предъявления претензий может пройти и до 10 лет (см. ст. 61.14 Федерального закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Были рады Вам помочь.
СпроситьЕстественно, я спрашивала чем занимается фирма, мне сказали, что продажей зерна и сх продуктов, до этого по документам у фирмы был другой директор, я спросила, а почему меняете, мне ответили, по состоянию здоровья. Я и не предполагала тогда о чём-то плохом, да и человека хорошо знала, который предложил должность директора. Я просто сказала, что не умею быть директором, а он мне сказал, что от меня нужна только подпись и всё
СпроситьПо глупости создал на себя ООО и теперь вызывают в ОБЭП по уголовному делу, просят принести с собой документы по какой-то сделке с другой фирмой. Фактически я номинал. Чего не стоит говорить, больно ли будут бить и есть ли шанс не получить срок? Вызывают как свидетеля, но так как я директор, а инфы у меня нет никакой, естественно поймут, что я не настоящий.
Бить Вас ни кто не будет, но идти к сотрудникам без адвоката не стоит, так как Ваш статус действительно может перерасти из свидетеля в подозреваемого.
СпроситьГлавбух фирмы скрывала налоги и шантажирует генерального директора - как защититься и спасти бизнес?
Главбух фирмы скрывала налоги известными ей способами. Ген директор производственник и не знал об этом. Сейчас главбух шантажирует ген. директора, требуя огромную сумму денег за якобы сэкономленные налоги. К сожалению по соглашению сторон расстаться не получается. Также главбух периодически подделывала подписи на документах. Положение серьезное она грозит разорить фирму. Ранее у нее были инциденты с другими работодателями и также все заканчивалось шантажом. К сожалению узнали об этом слишком поздно. Ген. директор даже не разговаривал с ней о налогах и т.д. По видимому главбух специально что то делает чтобы потом шантажировать. Хотим назначить аудиторскую проверку. Но что нам делать с ней мы не знаем. Жалко ООО и всех работников.
Добрый день, Ирина! В данном случае Вы можете принять меры по расторжению трудового договора с главным бухгалтером по основаниям, предусмотренным п. 9 ст. 81 Трудового кодекса РФ, т.е. в связи с принятием необоснованного решения руководителем организации (филиала, представительства), его заместителями и главным бухгалтером, повлекшего за собой нарушение сохранности имущества, неправомерное его использование или иной ущерб имуществу организации.
Аудиторская проверка в том числе может подтвердить наличие нарушений финансово-экономической дисциплины, допущенных главным бухгалтером.
Спроситьпишите заявлению в полицию по факту мошенничества пусть проведут проверку ст.159 укрф
СпроситьПусть директор пишет заявление по ст. 201 УК РФ (Злоупотребление полномочиями) на главбуха.
СпроситьДобрый день. Директор пусть обращается в полицию с заявлением о вымогательстве ст. 163 Ук рф.
СпроситьВся ответственность в данном случае на бухгалтере. Проводите аудиторскую проверку и по ее результатам уволите этого бухгалтера.
Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Статья 7. Организация ведения бухгалтерского учета
3. Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета
Спроситьда обвините ее в мошенничестве, ст.159 УК РФ,что она все спланировала сама и одна участвовала в махинациях и увольте, что вы прямо как дети в песочнице не можете с бухгалтером справиться, боитесь ее каких-то разоблачений, все валите на нее сама убежит и деньги еще похищенные вытрясите из нее
СпроситьВправе подать заявление в полицию, с просьбой возбудить уголовное дело по ст. 163 УК РФ вымогательство, и по ст. 159 УК РФ мошенничество, ст. 327 ук рф - подделка документов, т.к. работник требует передачи ей чужого имущества под угрозой неблагоприятных последствий со стороны налоговой и иных органов, которые вызваны ее же незаконными действиями. Кроме того, для совершения преступления ею подделаны документы.
Аудиторская проверка будет доказательством того, что директор ООО не причастен к преступлениям глав. бухгалтера. Обращаться в полицию лучше с приложением заключения аудиторской проверки как доказательства незаконных действий работника.
Уволить бухгалтера вправе по ст. 81 ТК РФ по результатам аудиторской проверки.
СпроситьПишите ее угрозы и требования на диктофон!
Заявление в полицию по ст163 ук РФ и ее задержание
После этого проводите аудиторскую проверку и вносите исправления в отчетность- это не преступление- вы скорректировали отчетность
СпроситьВерховный Суд РФ разъяснил условия привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления
Впервые высшая судебная инстанция столь детально разъяснила, кого, как и за что можно и нельзя привлекать к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов, неисполнение обязанностей налогового агента и сокрытие денежных средств.
Постановление Пленума Верховного суда РФ от 28.12.06 № 64
УКЛОНЕНИЕ, НЕИСПОЛНЕНИЕ, СОКРЫТИЕ
Должность бухгалтера входит в повышенную группу риска по трем статьям Уголовного кодекса РФ о налоговых преступлениях (ст. 199, 1991, 1992).
Уклонение от уплаты
Совершить уклонение (ст. 199 НК РФ) можно двумя способами:
- путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых обязательно;
- путем включения в налоговую декларацию или иные документы заведомо ложных сведений.
В комментируемом постановлении Верховный суд РФ пояснил, что надо понимать под «иными документами» и «включением ложных сведений».
Документ считается орудием преступления, если:
- законы о налогах и сборах обязывают плательщика его представлять;
- он служит основанием для уплаты налогов и сборов.
В примерный перечень «иных» документов вошли выписки из книги продаж, из книги учета доходов и расходов хозяйственных операций, копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур, расчеты по авансовым платежам и расчетные ведомости, справки о суммах уплаченного налога, годовые отчеты, документы, подтверждающие право на налоговые льготы.
Для того чтобы включить в документы ложные сведения, не обязательно что-то делать. Неотражение значимой информации, так же как и ее искажение, - уже включение сведений.
Сведения, о которых идет речь, должны влиять на правильное исчисление и уплату налогов (сборов). Это, например, данные о времени (периоде) понесенных расходов, полученных доходов, расчеты физических показателей и т. п.
Неисполнение обязанностей агента
В статье 1991 НК РФ речь идет о неперечислении НДФЛ и других удержанных налогов. Однако отвечать за эти действия виновный будет только в том случае, если обязанности налогового агента не были исполнены в личных интересах.
Суд уточнил, что личным интересом надо считать стремление извлечь выгоду. Причем не только имущественную. Карьеризм, протекционизм, семейственность, желание приукрасить действительное положение, получить взаимную услугу и подобные этим мотивы - тоже признак личной заинтересованности.
Сокрытие имущества
Сокрытие имущества организации, за счет которого должна быть взыскана недоимка, - уголовно-наказуемое деяние (ст. 1992 НК РФ).
Суд уточнил, что речь идет только о недоимке. Если организация скрывает имущество, чтобы с нее не взыскали штрафы и пени, - состава преступления нет.
ГРУППА РИСКА
В основную группу риска попали должности руководителя и главного бухгалтера (либо бухгалтера, если должности главбуха в организации нет).
Однако вопрос о том, как с человеком оформлены трудовые отношения в этой должности, - второстепенный. Главное - то, какими реальными (фактическими) полномочиями он обладает: обязан ли подписывать и сдавать отчетность, должен ли обеспечивать полную и своевременную уплату налогов.
Поэтому к ответственности могут привлечь любого, кто фактически руководит организацией или выполняет обязанности главного бухгалтера.
Всех остальных рекомендовано привлекать как организаторов, подстрекателей либо пособников преступления.
Поэтому признать виновным могут и обычного служащего (в том числе рядового бухгалтера), и постороннее лицо, если они оформляли первичные документы, содействовали советами и т. д.
КРУПНЫЙ РАЗМЕР
Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов (сборов) и неисполнение обязанностей налогового агента может наступить только в том случае, если недоимка организации за три года перевалит за отметку в 500 000 руб. и эта сумма будет больше 10 процентов от подлежащих уплате налогов (сборов). Либо если недоимка превысит 1 500 000 руб. независимо от ее доли в общей сумме налогов.
Ответственность по статье 1922 УК РФ возможна, если стоимость сокрытого имущества превысила 250 000 руб.
БЕЗ ВИНЫ
Напугав всех, судьи дали одно выгодное (если так можно сказать) разъяснение: осудить за уклонение от уплаты налогов нельзя, если имеются обстоятельства, исключающие вину в налоговом правонарушении. Они перечислены в статье 111 НК РФ:
- чрезвычайные обстоятельства;
- болезненное состояние, в котором лицо не способно отдавать отчета в своих действиях или руководить ими;
- выполнение письменных разъяснений по вопросам применения налогового законодательства;
- иные обстоятельства, которые суд или налоговики сочтут исключающими вину.
Последний пункт самый интересный. Как мы видим, перечень обстоятельств, которые исключают вину, открыт. А это дает дополнительный шанс убедить налоговиков или суд в том, что неуплата произошла по уважительным причинам.
В то же время Верховный суд РФ прямо не упомянул о том, что при разногласиях с руководителем главный бухгалтер может принять к исполнению документы по его письменному распоряжению. Но в законодательстве такая оговорка есть. После того как такое распоряжение получено, именно руководитель несет всю полноту ответственности (п. 4 ст. 7 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»).
Поэтому в случае сомнений мы рекомендуем бухгалтерам получить у руководителя указанный документ. В то же время не стоит считать эту бумагу панацеей от всех бед. На чаше весов это только одно из доказательств. В заключение отметим, что привлечь к ответственности по статьям 199-1992 УК РФ можно только при наличии умысла.
Если подделку подписей можно доказать путем почерковедческой экспертизы.
Обращайтесь в прокуратуру или ОБЭП полиции.
СпроситьСейчас главбух ушла на больничный, поэтому уволить мы ее не можем. Если выяснится о заниженных налогах что будет грозить ООО.
СпроситьУвольнение возможно по выходу работника с больничного с соблюдением процедуры ст. 192-194 тк рф.
Занижение налогов может грозить ответственностью по НК РФ - взыскание неуплаченных налогов, и штрафы, возможна уголовная ответственность.
Привлечение работника к уголовной ответственности будет означать отсутствие вины ООО в неуплате налогов и отсутствии состава нарушения.
Статья 120 нк рф. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 120 НК РФ >>>
________________________________________
По вопросу, касающемуся административной ответственности должностных лиц за грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, см. статью 15.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
________________________________________
1. Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,
(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 23.07.2013 N 248-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,
(в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы,
(в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.
(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ, от 23.07.2013 N 248-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Исключен. - Федеральный закон от 09.07.1999 N 154-ФЗ.
Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 122 НК РФ >>>
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
(в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 376-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Утратил силу. - Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,
(в ред. Таможенного кодекса РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со статьей 122.1 настоящего Кодекса.
(п. 4 введен Федеральным законом от 16.11.2011 N 321-ФЗ)
СпроситьПо поводу подачи заявления о возбуждении уголовного дела по ст. 163 УК РФ, коллеги немного некорректно ответили.
Дело все в том, что при совершении вымогательства обязательна часть объективной стороны преступления является:
-угроза применения насилия;
-либо уничтожения или повреждения чужого имущества;-а равно под угрозой распространения сведений, позорящих потерпевшего или его близких, либо иных сведений, которые могут причинить существенный вред правам или законным интересам потерпевшего или его близких.
Очень сомнительно, что главный бухгалтер высказывал угрозы подобного характера.
При выяснении факта необоснованного занижения налогов, ООО будет грозить не только налоговая, но и административная ответственность. И привлекать будет руководитель общества. Чтобы привлечь главного бухгалтера контролирующим органам надо постараться.
СпроситьПри разговоре тет-а-тет на диктофон было записано, что если не выплатить ей эту сумму то она разорит организацию и ей все равно в разговоре неоднократно упоминалось о том что надо наказать её непосредственного руководителя - финансового директора, который и обнаружил несоответствие налогового учета, подлог документов, а также использование рабочего времени и имущества организации в личных целях (в рабочее время и рабочими материалами главбухом производился учет других компаний, видимо взятых главбухом на подработку). Часть этих документов была изъята из стола главбуха.
СпроситьОснований для увольнения достаточно, проводите аудиторскую проверку.
Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ
"О бухгалтерском учете"
Статья 7. Главный бухгалтер
2. Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю организации и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.
3. Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.
СпроситьПродала авто, покупатели пытались поставили на учет, но вин плохо был читаем и им было сказано что необходимо почистить место вин. Покупатели терли наждачкой, но сделали только хуже. Им оказывают в постановке, в праве ли покупатель вернуть мне авто?
Добрый день. Пусть проводят экспертизу, эксперт определит номер ВИН. При таких процедурах экспертиза обязательна. Удачи Вам.
СпроситьВесьма сложно будет расторгнуть договор. Покупателю нужно доказать, что недостаток возник до передачи авто. Но поскольку покупатель сам потер место с номером, то расторжение договора маловероятно (ст. 475, 476 ГК РФ).
СпроситьНаталья, если именно покупатели затерли ВИН-номер, то ничего Вы не вправе принимать. Главное - быть уверенным, что номер был читаем.
Рекомендую заранее написать очень грамотное требование о недопустимости возврата автомобиля (или написать ответ на их Претензию, если она была). С этой целью можете обратиться к любому из нас, юристов, написав в личное сообщение.
Покупатель, получается, затер номер ВИН предвзято.
Ваши права на первом месте:
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.06.2021, с изм. от 08.07.2021)
ГК РФ Статья 10. Пределы осуществления гражданских прав
1. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).
СпроситьНаталья, имеете полное право не принимать, так как при продаже авто ВИН-номер был не затерт. Выше подробнее Вам написал способ избежания ответственности.
Спросить