Открыл фирму в марте и применил упрощенку но сейчас столкнулся с проблемой в работе с клиентами из-за НДС как перейти

Добрый день.

Переход на УСН с ЕНВД с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 НК)

В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД.

Таким образом Вы можете подать на УСН в следующем месяце.

Уведомление может быть подано в произвольной форме или форме, рекомендованной ФНС России.

В соответствии с пп.8 п.1 ст.346.16 НК РФ при определении объекта налогообложения налогоплательщик, перешедший на упрощенную систему налогообложения, уменьшает полученные доходы на суммы НДС по приобретаемым товарам (работам и услугам).

В п.2 ст.170 НК РФ установлено, что суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях:

1) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения);

2) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации;

3) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, лицами, не являющимися налогоплательщиками в соответствии с настоящей главой либо освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате налога.

В соответствии с п.3 ст.170 НК РФ в случае принятия налогоплательщиком сумм налога, указанных в п.2 этой статьи, к вычету или возмещению в порядке, предусмотренном гл.21 НК РФ, соответствующие суммы налога подлежат восстановлению и уплате в бюджет.

При принятии к вычету сумм НДС, предъявленных покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, Ваша организация являлась плательщиком НДС. Следовательно, вычет был применен правомерно. Суммы НДС, принятые к возмещению организацией до перехода на упрощенную систему налогообложения, не предусмотрены п.2 ст.170 НК РФ. В этом пункте речь идет об организациях, уже переставших исполнять обязанности плательщика НДС. Кроме того, в НК РФ отсутствует прямое указание по восстановлению сумм НДС организациями, переставшими исполнять обязанности плательщика НДС в связи с переходом на упрощенную систему.

В 2001 г. в подобной ситуации оказались организации, которые получили освобождение от обязанностей по уплате НДС в соответствии со ст.145 НК РФ. В настоящее время после внесения изменений Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ организации, получившие согласно этой статье освобождение от обязанностей плательщика, обязаны восстановить НДС, который они приняли к вычету после приобретения товаров (работ, услуг), а товары (работы, услуги) могут использовать в производственных целях после получения такого освобождения.

Владимир, добрый вечер.

Добровольно перейти на обычную систему налогообложения можно только с начала следующего года. Для этого в срок до 15 января надо представить в налоговый орган уведомление (п. 6. ст. 346.13 НК РФ).

Пунктом 4 ст. 346.13 НК РФ предусмотрены случаи, когда налогоплательщик обязан перейти на обычную систему налогообложения. Почитайте эту статью и статью 346.12 НК. Если очень нужно, то при желании всегда можно перейти на обычную систему налогообложения. С моей точки зрения самый удобный и малозатратный способ - это открыть филиал или представительство. При необходимости обращайтесь, с филиалом к примеру - в Ярославле, поможем.

На Ваш вопрос отвечал юрист Никулин Андрей Анатольевич.

Здравствуйте, Надежда.

Информацию смотрите по «общей системе налогообложения», самого по себе такого понятия как «НДС -ная система налогообложения» в налоговом учете не существует.

Вся информация содержится в налоговом кодексе Российской федерации – часть 2.

Отвечал уже на Ваш первый вопрос немного повторюсь (по переходу на УСН – см. предыдущий ответ) еще более подробно –

Кроме налогов которые вы планировали уплачивать при применении УСН, теперь Вам необходимо будет отчитываться (конечно если по условиям вашей деятельности Вы не подпадаете под ЕНВД):

- по налогу на прибыль организаций,

- налога на имущество организаций,

- НДС

- по единому социальному налогу.

Что касается по конкретным ставкам налога – то опять же – обращаемся к налоговому кодексу

Ст. 52, 53 НК РФ - Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения.. Налоговая база и порядок ее определения, а также налоговые ставки и размеры сборов устанавливаются НК

Следовательно, для того чтобы определиться в каком именно размере Вам придется платить налог необходимо выяснить налоговую базу, налоговую ставку, объект налогообложения по каждому налогу.

- по налогу на прибыль ст. 247 - Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью в целях настоящей главы признается: для российских организаций - полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Налоговая база - денежное выражение прибыли. Ставка налога – 24 процента. (все особенности и исключения – глава 25 налогового кодекса)

- по налогу на имущество организации – ст. 374 НК РФ Объектом налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (включая имущество, переданное во временное владение, пользование, распоряжение или доверительное управление, внесенное в совместную деятельность), учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета. Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения. Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента. (опять же все особенности, льготы и исключения – глава 30 НК РФ)

- По НДС – ст. 146 НК РФ Объектом налогообложения признаются следующие операции:

1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав

В целях настоящей главы передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг);

2) передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций

3) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

4) ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Ст. 153 – налоговая база по НДС - 1. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) определяется налогоплательщиком в зависимости от особенностей реализации произведенных им или приобретенных на стороне товаров (работ, услуг). – конкретные особенности и случаи – глава 21 Налогового кодекса РФ

При определении налоговой базы выручка от реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученных им в денежной и (или) натуральной формах, включая оплату ценными бумагами.

Ставки НДС установлены ст. 164 НК РФ – общая ставка установлена в размере 18 процентов, иные случаи – пункты1,2,4 ст. 164 НК РФ.

- По ЕСН объект налогообложения – ст. 236 НК РФ признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса), а также по авторским договорам.

Налоговая база - сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 236 настоящего Кодекса, начисленных налогоплательщиками за налоговый период в пользу физических лиц.

Ставка налога – с учетом ст. 241 НК РФ – опять же различные ставки , так например – если налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года составляет до 280 000 руб – то ставка ЕСН – 26 %.

Опять же прошу обратить внимание на особенности, льготы, исключения, предусмотренные соответствующей главой НК РФ.

С уважением, надеюсь ответ поможет Вам с определением налогового, бухгалтерского учета.

Можете оформить ИП на еще одного человека или зарегистрировать ООО, для минимизации налогов

Закрыть тот вид деятельности, котрый попадает под упрощенку

Здравствуйте.

Перейти на иной режим налогообложения можно, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает использовать другой режим.

С уважением.

Здравствуйте, Эдуард.

Для отказа от упрощенки Вам достаточно подать заявление в ФНС об отказе о применении УСН. Тогда Вы попадаете под общую систему налогообложения.

Теоретически Вы должны будете подавать ВСЮ отчетность по общей системе (баланс, прибыли и убытки, НДС и т.д.) Учитывая, то, что для подавляющего большинства предпринимателей это "напряг" - налоговая это не требует. Но ведь в любой момент ситуация может измениться.

Кроме того, среди моих клиентов, например, бывали случаи, когда им приходилось вынужденно не запланированно совершать разовые операции, не подпадающие под вмененку. Тогда Вы проводите оформление такой операции по УСН и не платите ни НДС, ни прибыль. Так что иногда проще раз в квартал отправлять "нулевки" по УСН

Здравствуйте! При открытии сможете использовать только УСН 6%,переход с 1 января 2016г.

Только с нового года, либо закрыть ИП и снова открыть

Если вы собираетесь применять взаимозачет, то следует учитывать, что сумма НДС, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав), уплачивается налогоплательщику покупателем на основании платежного поручения на перечисление денежных средств(п4 ст.168 НК РФ). Т.е вычетам подлежат те только те суммы налога, которые фактически будут уплачены "живыми" деньгами вашей фирмой фирме В. В этом случае, одним из условий для осуществления вычетов НДС будет являться наличие у вашей фирмы платежных поручений на перечисление суммы НДС фирме В.

Если зачет многосторонний, то и фирма Б должна вам перечислить сумму НДС.

С уважением,

Неправомерно. Довод том, что он "не думал что правовая система так дорого обходилась", не является основанием для таких требований. А то, что бухгалтер использовал базу для оказания услуг другим фирмам - это надо еще доказать. Таким образом, правомерным в этой ситуации будет требование переустановки базы на компьютер фирмы, поскольку по договору организация является владельцем правовой системы. Локальную версию базы переустанавливает на другой компьютер организация, обслуживающая данную правовую систему.

Здравствуйте!

Заключаете договор уступки права требования Цессии). НДС в конце потеряется.

338 ТК

1. Уступка требования кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию) допускается, если она не противоречит закону.

2. Не допускается без согласия должника уступка требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное значение для должника.

3. Соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения договора, из которого возникло это требование, но кредитор (цедент) не освобождается от ответственности перед должником за данное нарушение соглашения.

(в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Право на получение неденежного исполнения может быть уступлено без согласия должника, если уступка не делает исполнение его обязательства значительно более обременительным для него.

Соглашением между должником и цедентом может быть запрещена или ограничена уступка права на получение неденежного исполнения.

Если договором был предусмотрен запрет уступки права на получение неденежного исполнения, соглашение об уступке может быть признано недействительным по иску должника только в случае, когда доказано, что другая сторона соглашения знала или должна была знать об указанном запрете.

(абзац введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

5. Солидарный кредитор вправе уступить требование третьему лицу с согласия других кредиторов, если иное не предусмотрено соглашением между ними.

Удачи и не забывайте говорить спасибо!