Как заполнять 3-НДФЛ после передачи доли в уставном капитале ООО в натуре в 2017 году?
199₽ VIP
Нужно ли мне в 2018 г. заполнять 3-НДФЛ (и соответственно оплачивать), если в 2017 г. я вышел из ООО по соглашению о передаче в натуре имущества в счет оплаты действительной стоимости оплаченной доли в уставном капитале Общества. Номинальная стоимость доли 110 тыс. руб., (куплена в 2002 г.). Действительная стоимость доли 3000 тыс. руб. (выдано в натуре-частью здания)
Здравствуйте! Главное, чтобы в Уставе ООО была предусмотрено выплата доли имуществом.
Соответственно, решением участников ООО регламентируете выплату доли частью денежными средствами, часть — имуществом по балансовой стоимости (стоимости приобретения).
При выплате доли что деньгами, что имуществом (его стоимости) исчисляете и уплачиваете НДФЛ — 13% (см. ст.224) как налоговый агент (см. ст.226 НК РФ).
Освобождений по ст.217 НК РФ я не имеется. Желаю удачи. В.
Спросить
---Здравствуйте уважаемый посетитель, да, на вас распространяется это правило, по заполнению 3-НДФЛ и оплате налога. Так как положения пункта 17.2 статьи 217 НК РФ, применяются в отношении ценных бумаг (долей в уставном капитале), приобретенных налогоплательщиками начиная с 1 января 2011 год Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. 
Да, Вам нужно заполнить декларацию, заплатить налог. Ст. 217 НК РФ не предусматривает оснований для осовобождения от этой обязанности в Вашем случае.
За непредоставление декларации может быть ответственность, также как и за неуплату налога. Поэтому не советую усугублять ситуацию. Лучше минимизировать свои риски. Подать декларацию.
Спросить
Да доход от продажи доли вы должны задекларировать, В этой ситуации организация не является налоговым агентом по НДФЛ п. 2 ст. 226 НК РФ. Поэтому вам нужно оплатить данный налог самостоятельно
СпроситьПриказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.10.2017) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
Здравствуйте. По вашему вопросу могу сообщить следующее. В соответствии с п. 1 ст. 211 НК РФ при получении налогоплательщиком дохода от организаций в натуральной форме в виде имущества, налоговая база определяется как стоимость этого имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 105.3 НК РФ.
По общему правилу ООО выплачивающая доходы физическим лицам, признается налоговым агентом по уплате НДФЛ п. 1 ст. 226 НК РФ. При выплате доходов она обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 НК РФ.
На основании п. 4 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Но при выплате доходов в натуральной форме организация не имеет возможности удержать со стоимости передаваемого имущества НДФЛ. Поэтому в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ общество обязано не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
В таком случае, согласно пп. 4 п. 1, п. 2 и п. 3 ст. 228 НК РФ физические лица самостоятельно уплачивают налог с сумм, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, и представляют в налоговый орган декларацию.
Спросить
.подскажите тогда - как правильно рассчитать налог, что я могу взять в затраты для уменьшения налогооблагаемой базы?
СпроситьВ затраты Вы тут ничего не возьмете. Налог нужно будет заплатить с суммы сделки. В соответствии с п. 1 ст. 211 НК РФ при получении налогоплательщиком дохода от организаций в натуральной форме в виде имущества, налоговая база определяется как стоимость этого имущества, исчисленная исходя из существующих цен.
Спросить
На момент прекращения семейных отношений (2012 г) супруг владел долей 100% ООО
номинальной стоимостью 10 000 руб.
на момент первого рассмотрения дела о разделе имущества (2013) уставный капитал ООО
составлял 100 000 руб, номинальная стоимость доли супруга не изменилась, но составляет 10% …
производство окончено весной 2014 мировым соглашением.
В 2016 производство возобновлено, но супруг осенью 2014 вышел из состава учредителей…на
момент выхода УК ООО 200 000 руб, доля супруга 10 000 руб, что составляет 5%.
вопрос действительная стоимость доли для выплаты супруге определяется исходя из какой
величины и какой номинальной стоимости доли в уставном капитале ООО и на какую дату?
1) 100% на 2016 г? (обжалование и новое рассмотрение дела)
2) 5% на 2016? (обжалование и новое рассмотрение дела)
3) 10% на 2013 г? (рассмотрение дела и подписание мирового)
4) 100% на 2012 г? (прекращение семейных отношений)
У ООО уставной капитал 10 000 руб., два учредителя 50% и 50 %,один участник выходит из общества.
Как правильно заполнить листы Д и З для распределения доли.
Лист Д пункт 4. Доля в уставном капитале.
4.1. Номинальная стоимость доли 10 000 рублей
4.2.1. Проценты 100
Лист З
1.1. Приобретение обществом доли в уставном капитале 5000
1.2. Распределение доли принадлежащей обществу 5000
1.3. Не заполняется
Пункт 2.1. Номинальная стоимость 0
Так будет верно?
Участник Общества вправе выйти из Общества путем отчуждения доли Обществу независимо от согласия других его участников или Общества.
9.2. В случае выхода участника Общества из Общества его доля переходит к Обществу. Общество обязано выплатить участнику Общества, подавшему заявление о выходе из Общества, действительную стоимость его доли в уставном капитале Общества, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности Общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из Общества, или с согласия этого участника Общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале Общества действительную стоимость оплаченной части доли.
Общество обязано выплатить действительную стоимость доли или части доли в уставном капитале Общества либо выдать в натуре имущество такой же стоимости в течение одного года со дня перехода к обществу доли или части доли.
9.3. Выход участников Общества из Общества, в результате которого в Обществе не остается ни одного участника, а также выход единственного участника Общества из Общества не допускается.
9.4. Выход участника Общества из Общества не освобождает его от обязанности перед Обществом по внесению вклада в имущество Общества, возникшей до подачи заявления о выходе из Общества.
В соответствии с п. 2 ст. 94 ГК РФ при выходе участника ООО из общества ему должна быть выплачена действительная стоимость его доли в уставном капитале общества или выдано в натуре имущество. Может ли участник, не выходя из ООО, уступить часть свой доли Обществу и получить в натуре имущество, соответствующее этой части доли?
Вопрос относительно выхода участника из ООО. в соответствии с ФЗ об ООО - Общество обязано выплатить участнику общества действительную стоимость его доли или части доли в уставном капитале общества либо выдать ему в натуре имущество такой же стоимости в течение трех месяцев со дня возникновения соответствующей обязанности, если иной срок или порядок выплаты действительной стоимости доли или части доли не предусмотрен уставом общества.
Уставом предусмотрено - что в течении 1 года, если меньший срок не предусмотрен ФЗ об ООО. какой срок подлежит применению?
Спасибо!
Я вышел из участников ООО летом 2006 года, однако, до настоящего времени не оплатил свою долю в уставном капитале общества. При выходе действительную стоимость своей доли я не получал. Нужно ли мне оплачивать взнос в уставной капитал? Могут ли меня обязать судом к его оплате?
Я хочу продать свое ООО где я единственный участник учредитель и генеральный директор физическому лицу, могу ли я продать ее за наминальную стоимость 10 тысяч рублей, в уставе прописано 5.7. Общество обязано выплатить участнику Общества, подавшему заявление о выходе из Общества, действительную стоимость его доли в уставном капитале Общества, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности Общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из Общества, или с согласия этого участника Общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале Общества действительную стоимость оплаченной части доли.
Подскажите могу ли я продать общество за 10000 р если в имущество входит не жилое помещение стоимостью 2 миллиона рублей, есть не оплаченный кредит до 100 т.р.
спасибо! С уважением Дмитрий.
Помогите разобраться в нормах ФЗ об ООО.
Согласно ст. 14 ФЗ об ООО действительная стоимость доли участника общества соответствует части стоимости чистых активов общества, пропорциональной размеру его доли. Это норма понятна более чем. Например, если чистые активы 100 000 рублей, а размер доли в уставном капитале общества 25%, то значит действительная доля участника будет 25000 рублей. Непонятна норма ст. 26 ФЗ об ООО, которая гласит что действительная стоимость доли участника общества выплачивается за счет разницы между стоимостью чистых активов общества и размером уставного капитала общества. В случае, если такой разницы недостаточно для выплаты участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительная стоимость его доли, общество обязано уменьшить свой уставный капитал на недостоящую сумму. Никак не могу разобраться в этой норме. Помогите пожалуйста, у нас в обществе в скором времени 2 участника хотят выйти.
Согласно ст. 15 Закона об ООО Если номинальная стоимость или увеличение номинальной стоимости доли участника общества в уставном капитале общества, оплачиваемой неденежными средствами, составляет более чем двадцать тысяч рублей, в целях определения стоимости этого имущества должен привлекаться независимый оценщик при условии, что иное не предусмотрено федеральным законом. Номинальная стоимость или увеличение номинальной стоимости доли участника общества, оплачиваемой такими неденежными средствами, не может превышать сумму оценки указанного имущества, определенную независимым оценщиком.
Вопрос в следующем.
Учредитель хочет увеличить уставный капитал на 10000 тыс. рублей и внести в качестве его оплаты право аренды своим имуществом, которое имеет реальную рыночную стоимость больше.
Нужно ли ему привлекать оценщика, если он увеличивает уставный капитал таким образом на 10000 рублей, т.е. меньше 20000 рублей.
Участник общества владеет долей в уставном капитале общества с 2003 года. В 2021 году вышел из общества и получает по договору рассрочки действительную стоимость доли. За период с 2003 года по 2021 год у участника менялся размер доли и процентное отношение к уставному капиталу общества. Вопрос: Облагается ли НДФЛ в данном случае действительная стоимость доли выплачиваемая обществом участнику вышедшему из общества.
