Распространяются ли положения ст.
Читайте также:- При продаже квартиры налоговый статус продавца определяется на момент продажи или по итогам налогового периода (года).
- Может ли супруга получить налговый вычет, если квартира оформлена на мужа?
- Могу ли я в будущем (приблизительно через 3 года) воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры за гораздо большую сумму.
- Отмена 30% налога для налоговых нерезидентов, постоянно проживающих заграницей.
- Будут ли распространяться на меня положения ст.220 Налогового Кодекса РФ (имущественные налоговые вычеты?
- 2. Можем ли мы на основании документа о купле-продажи получить налоговый вычет, предоставляемый раз в жизни, за эту квартиру?
- Квартира была приобретена в долевую собственность между мной и моим сыном в 2006 году за 300000 р.
- Налоговые вычеты при продаже квартиры нерезидентом
- Можно ли передать дарственной квартиру другому физическому лицу (сыну) являющемся налоговым резидентом,
- Не повлияет ли это на предоставление налогового вычета при продаже?
Распространяются ли положения ст. 220 Налогового кодекса РФ о налоговых вычетах при продаже квартиры нерезидентом/иностранцем/, если он владел ею более 5 лет. Дайте, пожплуйста, ссылку.
Ответы на вопрос:
Согласно статье 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику налога на доходы физических лиц. Согласно статье 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Поэтому по доходам, полученным от источников, в Российской Федерации нерезидент вправе заявить налоговый вычет при условии соблюдения условий статьи 220 НК РФ. Если владел более 5 лет, то вычет предоставляется на всю сумму.
С уважением,
Положения ст. 220 НК РФ распространяются на полученные доходы, налогообложение которых происходит по ставке 13%. Если нерезидент-физ. лицо не является налоговым резидентом РФ, т.е. находится на территории РФ менее 183 дней в календарном году, то его доходы облагаются по ставке 30% (ст.11, п.3 ст. 224 НК РФ). В этом случае имущественный вычет не может быть предоставлен. Если ситуация обратная изложенному, то вычет предоставляется.
С уважением,
Похожие вопросы
При продаже квартиры налоговый статус продавца определяется на момент продажи или по итогам налогового периода (года).
При продаже квартиры налоговый статус продавца определяется на момент продажи или по итогам налогового периода (года). Продажа квартиры резидентом/нерезидентом.
Здравствуйте! Окончательный налоговый статус иностранца определяется по итогам года, в зависимости от того, сколько дней он провел на территории РФ.
Может ли супруга получить налговый вычет, если квартира оформлена на мужа?
Расскажите пожалуйста о налоговых вычетах при продаже недвижимости. Какие сроки установлены для подачи документов на налоговый вычет? Как правильно расчитать сумму налогового вычета? Может ли супруга получить налговый вычет, если квартира оформлена на мужа?
Уважаемая Марина! Эта статья НК поможет Вам:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, срок их нахождения в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения в собственность акций (долей, паев) реорганизуемых организаций;
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
Могу ли я в будущем (приблизительно через 3 года) воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры за гораздо большую сумму.
Плохо поняла ст.220 о налоговых вычетах.
В 2007 году продала квартиру, находящуюся в собственности меньше 3-х лет за сумму меньше 1 млн. руб. Подаю декларацию и заявление о предоставлении налогового вычета. Могу ли я в будущем (приблизительно через 3 года) воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры за гораздо большую сумму. Не исключают ли эти налоговые вычеты друг друга.
Спасибо.
Не исключают. Запрет на повторное предоставление вычета действует только в отношении приобретения жилья. Предоставление вычетов при продаже имущества законом количественно не ограничивается.
С уважением,
Отмена 30% налога для налоговых нерезидентов, постоянно проживающих заграницей.
Прошу разъяснения по поводу изменений в Налоговом кодексе, вступающих в силу с 01.01.2019.
Это касается налоговых нерезидентов РФ, постояно проживающих заграницей. В интернете попадается разная информация по поводу продажи недвижимости налоговым нерезидентом. Большинство сайтов объясняет изменения так, что с 01.01.2019 лицо, являющееся налоговым нерезидентом РФ может продать любую недвижимость, принадлежащую ему на правах собственности и в любом случае освобождается от уплаты 30% налога с продажи.
Но на некоторых сайтах я читала, что эти изменения касаются только налоговых нерезидентов, владельцев недвижимости, приобретенной ими после 01.01.2016 года. Им платить 30% с полученной суммы не нужно, а всем остальным налоговым нерезидентам, владельцам квартир, приобретенных до 1 января 2016 года при продаже нужно будет заплатить 30% , либо стать налоговым резидентом РФ, прожив 183 дня в течение 12 календарных месяцев, скажем в 2019 году, после этого в этом же 2019 году продать квартиру. Только в этом случае, подав Налоговую Декларацию в 2020 году, этот человек будет считаться налоговым резидентом 2019 г. или 2020 г (?) и не должен платить 30% налога.
Что же на самом деле ожидать налоговым нерезидентам от изменений в Налоговом законодательстве?
Спасибо. С уваженнием,
Елена Джонс.
Здравствуйте! На них просто согласно новой редакции ст.217 НК РФ стала распространятся норма о 3 либо 5 годах (ст.217.1 НК РФ), по истечении которых налог платить не нужно будет согласно ст.220 НК РФ. Т.е. в этом случае они будут освобождены от уплаты налога 30% при продаже объекта после 1 января 2019 года. И на момент продажи в этом случае не нужно жить 183 дня. Т.е. даже налоговый нерезидент сможет продать недвижимость по истечении предельного срока 3 (5) лет в зависимости от способа приобретения недвижимости, т.к. такие доходы будут освобождены от налогообложения. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
С 01.01.2019 лицо, которое являющеется налоговым нерезидентом РФ, имеет право продать любую недвижимость, принадлежащую ему на правах собственности и в любом случае освобождается от уплаты 30% налога с продажи. Смысл в том, что после определенного указанног о в законе срока налоговые резиденты при продаже имущества не будут платить налоги, их доходы подлежат освобождению Ст.217,217.1 НК РФ. То есть в данном случае изменения в законодательстве в некотором роде схожи с существующими уже положениями налогового законодательства в отношении налоговых резидентов в части освобождения их от уплаты НДФЛ при продаже принадлежащего им на праве собственности имущества после того, как прошел установленный законом срок владения.
С 1 января 2019 года нерезиденты РФ смогут не платить налог при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет).
Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. N 424-ФЗ "О внесении Налоговый кодекс ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества:
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
Спасибо за ответ!
Могу я уточнить для себя. Я владею квартирой с 2011 года и собираюсь продавать ее в 2019 году. Постоянно проживаю заграницей.. Должна ли я предварительно прожить 183 дня в РФ в 2019 году, чтобы не платить 30%, или согласно изменений в налоговом кодексе я могу ехать в РФ в любое время и сразу продавать квартиру? Нужно ли будет в 2020 году подавать налоговую декларацию и извещать налоговую об этой продаже, если квартира в моей собственности более 5 лет?
Спасибо.
Нет, если будете продавать после 1 января 2019 года согласно новой редакции статьи 217 НК РФ, т.к. норма о 3 или 5 годах будет распространяться и на нерезидентов. В Вашем случае если владеете с 2011 года, то 3 лет достаточно. Декларацию также не нужно будет подавать, т.к. вы будете освобождены от уплаты налога. А в этом случае декларация не подается.
Будут ли распространяться на меня положения ст.220 Налогового Кодекса РФ (имущественные налоговые вычеты?
Я продала квартиру, купленную больше трех лет назад. Будут ли распространяться на меня положения ст.220 Налогового Кодекса РФ (имущественные налоговые вычеты?
Истекли сроки давности для получения вычета.
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
www.denis777.9111.ru
2. Можем ли мы на основании документа о купле-продажи получить налоговый вычет, предоставляемый раз в жизни, за эту квартиру?
Продали квартиру первый раз за 1 млн.7 тыс..
1. Можем ли мы получить налоговый вычет помимо 1 миллиона рублей при продаже данной квартиры?
2. Можем ли мы на основании документа о купле-продажи получить налоговый вычет, предоставляемый раз в жизни, за эту квартиру?
3. Можно ли совершить взаимовычет суммы налогового вычета при продаже данной квартиры, на сумму налогового вычета, который мы должны были получить при её покупке?
4. Какие необходимы документы для получения налогового вычета?
Извините если есть путаница в понятиях, не совсем до конца понимаю про налоговые вычеты. Спасибо за ответ!
1. Продажа квартиры. Доход минус - Вычет 1 млн. или расходы на её приобретение х13\100= налог.
2. Вычет при покупке 2 млн. из налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, начиная с года оформления собственности. Вычет в налоговой или у работодателя..
3. Если продажа и покупка в одном периоде, то налоговую базу (доходы налогоплательщика, в т.ч. от продажи кв.) этого периода можно уменьшить на вычет (2 млн.) при покупке. Переплата НДФЛ будет возвращена.
4. Есть и еще нюансы, которые надо выяснять непосредственно. И тогда может быть точный ответ.
Все остальные подробности и подробные разъяснения налогового законодательства при обращении за плату.
Если вы сами хотите это посмотреть, то это ст. 220 НК РФ или обратитесь в налоговый орган.
Квартира была приобретена в долевую собственность между мной и моим сыном в 2006 году за 300000 р.
Подскажите пожалуйста о получении налогового вычета с продажи квартиры. Квартира была приобретена в долевую собственность между мной и моим сыном в 2006 году за 300000 р. 01.07.2015 сын свою долю мне подарил и оформили свидетельство на право собственности на меня. 02.12.2015 данную квартиру я продала за 1700000 р, имею ли я право на налоговый вычет при продаже квартиры или мне придётся заплатить налог за продажу квартиры (1/2 доли квартиры владею более трёх лет, второй половиной квартиры менее трёх лет), заранее спасибо.
Здравствуйте! Платить налог не нужно,первоначальное право возникло в 2006г.Декларацию необходимо подать.Ст.220 НК РФ
Налоговые нерезиденты не вправе воспользоваться налоговыми вычетами.
Можно ли передать дарственной квартиру другому физическому лицу (сыну) являющемся налоговым резидентом,
Имеется квартира, которая является собственностью физического лица, являющегося налоговым нерезидентом.
Можно ли передать дарственной квартиру другому физическому лицу (сыну) являющемся налоговым резидентом, с целью ее дальнейшей продажи с уплатой в 13 %, а не в 30 если бы продажу осуществлял нерезидент, с учетом налогового вычета в 1 000 000 руб.
Да, Вы вправе оформить договор дарения согласно ст. 572 ГК РФ
Законом прямых запрещений таких сделок не предусмотрено.
Не повлияет ли это на предоставление налогового вычета при продаже?
У меня вопрос, касающийся имущественного налогового вычета при продаже квартиры.
Квартира в собственности менее трех лет и продается по цене, меньшей цены приобретения, т.е. в данном случае имущественный налоговый вычет 100 % цены продажи.
Однако ранее квартиры куплена у сына. Не повлияет ли это на предоставление налогового вычета при продаже?
Не должен повлиять.
п.2 ч.2 ст.220нкрф.
налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Источник: http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=220
