Последствия аренды производственного помещения без договора - Ответственность для ООО и физического лица

Занятие юридическим лицом без договора аренды помещения ни чем ему не грозит.

1. Поскольку ООО оплачивало со своего р/с коммунальные платежи, то, должно было их ставить в расход, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу либо по налогу на прибыль, если на ОСНО, либо УСН (если на доходах - расходы). Поскольку официального договора аренды нет, то налоговая может снять эти расходы и доначислить соответствующие налоги, пени и штрафы.

2. ООО неофициально платило наличкой арендную плату. Между тем оплата налом должна проходить через кассу с оформление расходников. У налоговой возникнет вопрос о происхождении налички (неизвестен размер арендной платы).

3. Поскольку арендная плата оплачивается физлицу, то ООО обязано было исполнять функции налогового агента (удерживать и перечислять за арендодателя НДФЛ 13% + подавать в налоговую 2-НДФЛ и 6-НДФЛ). А это штрафы, пени+ ст.199.1 УК РФ.

Добрый день Роман.

В данной ситуации ООО ни чего не грозит.

Физ. лицу грозит - если докажут получение денег от ООО за аренду помещения (неоднократное)-привлекут за не законное предпринимательство (если до 1500 000 руб. то Административное наказание, если больше то по УК). Обязанность доказывания лежит на стороне обвинения.

Согласно Вашим данным деньги от ООО за аренду ни где не проходят - соответственно привлекать нет оснований. А Аренда на безвозмездной основе (составьте договор - вы содержите помещение и охраняете, а собственник за эти услуги безвозмездно вам предоставил помещение, так вы еще и имеете право вернуть часть прибыли за коммунальные платежи)

Надеюсь Вам помог.

Вот это и будете доказывать налоговой, если она решит устроить проверку. Поверьте моему опыту, копать налоговая умеет, как говорится "до руды". Если на арендодателя будет подана жалоба о сдаче в аренду недвижимости без уплаты налогов, то налоговая данный факт будет проверять, в том числе с выездом на место. В спорном помещении находится ООО, у налоговой возникнет логичный вопрос - кто, что и на каком основании в этом помещении находится и почему деньги за это не платятся.

Если ООО предоставит договор безвозмездного пользования, как Вам тут посоветовали, то налоговая сразу доначислит налог на прибыль (или доход по УСН) + штрафы+ пени, т.к. безвозмездное пользование в соответствии с НК РФ является для ссудополучателя (ООО) внереализационным доходом (считаться налог будет от рыночной стоимости аренды помещения).