Обмен жилым имуществом между родственниками - налоговые вопросы и пошаговый алгоритм сделки

199₽ VIP

Добрый день! Вопрос у Вас сложный, без ознакомления с документами ответить непросто, непонятно, одни и те же лица являются собственниками обеих квартир в долях, или же речь идет о разных людях. Также нужно знать степень родства, чтобы ответить на вопрос об уплате НДФЛ, так как сделки между близкими родственниками (супруги, дети, родители, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры).

---Антон, по доверенности от второго собственника квартиры, и производите этот обмен. Что касается НДФЛ, это зависит от степени родства и от стоимости жилья. Статья 567 ГК РФ. Договор мены

1. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.

2. К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен. НИЧЕГО СЛОЖНОГО.

Удачи ВАМ.

Здравствуйте, уважаемый Антон! Согласно ст.567 ГК РФ им достаточно заключить договор мены с доплатой. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой. При этом согласно п.2 данной статьи:

К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

В силу пункта 2 статьи 568 ГК РФ в случае, когда в соответствии с договором мены обмениваемые товары признаются неравноценными, сторона, обязанная передать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах непосредственно до или после исполнения ее обязанности передать товар, если иной порядок оплаты не предусмотрен договором. Т.е. заложите в договор оплату разницы в стоимости.

Что касается налогов, то при владении больше 5 лет налог согласно ст.217 НК РФ не платится, а вот тот, кто владеет менее положенного срока (1 года в данном случае), должен будет заплатить налог с разницы между ценой договора и налоговым вычетом в 1 млн. руб. либо фактическими расходами на приобретение. При этом цена не может быть ниже 0,7 кадастровой стоимости, т.к. право было приобретено на недвижимость после 1 января 2016 года.

Так что заключаете договор мены, подписываете акты приема передачи и обращаетесь в Росреестр, уплатив госпошлину.

Заключайте договор мены. В договоре укажите равную стоимость квартир, чтобы не возникла обязанность оплаты НДФЛ. Нотариальное удостоверение сделки не требуется. Договор мены подлежит государственной регистрации.

ГК РФ Статья 568. Цены и расходы по договору мены

1. Если из договора мены не вытекает иное, товары, подлежащие обмену, предполагаются равноценными, а расходы на их передачу и принятие осуществляются в каждом случае той стороной, которая несет соответствующие обязанности.

2. В случае, когда в соответствии с договором мены обмениваемые товары признаются неравноценными, сторона, обязанная передать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах непосредственно до или после исполнения ее обязанности передать товар, если иной порядок оплаты не предусмотрен договором.

Добрый день!

Всем собственника следует обратиться к нотариусу оформлением договора мены (ст. 567 - 571 ГК РФ) с доплатой/без доплаты. Поскольку одной квартирой владеют на праве долевой собственности потребуется оформление согласия у нотариуса на отчуждении своей доли. В договоре мены следует предусмотреть порядок оплаты за вторую квартиру. При этом можно провести обмен без доплаты, если квартиры равнозначные по площади и количеству комнат. Это на усмотрение сторон.

Если собственник второй квартиры не превысит сумму, указанную в предыдущем договоре, по которому он приобрел право собственности на нее, то налог платить не придется. Сумма будет складываться от стоимости приобретаемой квартиры и средств, полученных при заключении договора мены. Если договор мены будет без доплаты, то налог платить не нужно. Налогом облагается сумма, являющаяся доходом при продаже недвижимости, срок владения которой менее 5 лет, т.е. разница от первоначальной стоимости недвижимости в момент приобретения права собственности на нее и стоимости, по которой она отчуждена.

Если родственники близкие, то можно оформить договорами дарения. Тогда налогооблагаемой базы не возникнет.

При мене налогооблагаемая база возникнет у того, у кого квартира находится в собственности 1 год в соответствии со ст. 217 НК РФ. При договоре мены применяются правила купли-продажи. Соответственно, будет рассматриваться доход каждой из сторон отдельно. Взаимозачета по стоимости (при исчислении налогов) здесь не происходит.

Итак, у продавца квартиры, которая находится в собственности 1 год возникнет налог. При исчислении налога можно использовать либо имущественный вычет 1 млн, либо сумму покупки. С разницы нужно будет оплатить налог.

Здравствуйте, Антон, заключая договор мены с неравноценным имуществом в порядке ст. 567 ГК РФ, необходимо идентифицировать оюъекты, в отношении которых произойдет регистрации права собственности. По договору мены каждый выступает продвцом и покупателем.

Но так, как Вы хотите, не выйдет, так как один из участников доли на первую квартиру тоже должен что-то приобрести в обмен на свою долю. В отношении второй квартиры, так как собственник один, то приобретая по обмену в собственность обе доли 50/50 и доплату при обмене, с этой доплаты он должен уплатить НДФЛ.

В отношении первой квартиры - дохода не образуется, а отказаться от доли впоследствии можно и по договору дарения.

Удачи Вам.

Избежать налогов не удастся, так как сделки по обмену недвижимостью происходят по правилам купли продажи. К Договору мены квартир применяются правила о купле-продаже (п.2, ст.567, ГК РФ), а каждая сторона договора признается одновременно и продавцом и покупателем.