Как производится оценка коммунальной квартиры в собственности с общей площадью 44 кв. м?

"

[/quote]Дарение родственнику квартиры или ее доли, налог, документы, договор.

Содержание: Квартира в дар: кто платит НДФЛ Документальное закрепление передачи жилья Необходимо ли заверять договор у нотариуса С чьей помощью оформить дарственную в пользу родственника: нотариуса, риелтора или юриста Во сколько обойдется составление договора Государственная пошлина Заключительная стадия: регистрации в Росреестре права собственности Кто может заключать дарственную Случаи, когда невозможно подарить квартиру Как подарить родственнику не всю свою квартиру, а долю Возможно ли отменить дарение квартиры? Если прадед дарит квартиру правнуку, должен ли последний платить НДФЛ? Если одаряемый продаст квартиру в течение последующих 3 лет, должен ли он платить НДФЛ? Одна из популярных сделок на рынке недвижимости — передача права собственности на недвижимость посредством дарения. По понятным мотивам чаще всего дарят квартиру родственникам. Для избежания волокиты с оформлением наследства после смерти дарителя, а также когда он при жизни желает быть уверенным, что квартира достанется конкретному родственнику, а не другим претендентам на наследство. Квартира в дар: кто платит НДФЛ Подаренная недвижимость влечет для одаряемого необходимость платить налог, так как у него образуется имущественный прибыток. Исключением является дарение квартиры близкому родственнику. Последний по закону освобождается от уплаты 13% от дохода в качестве налога. Но не каждый родственник близкий, Семейный и Налоговый кодексы РФ к ним относят: мужа и жену; родителей и детей, а также усыновителей и усыновленных ими несовершеннолетних лиц; бабушек, дедушек и внуков; братьев и сестер, как имеющих одних родителей, так и имеющих общим только одного родителя. При получении квартиры в дар не освобождены от уплаты налога следующие категории родственников: невестки и зятья; дяди и тети; племянники (цы); двоюродные, троюродные и т.д. сестры и братья; лица, состоящие в свойстве (например, свекр и свекровь, тесть и теща, сват и сватья, деверь, золовка) и т.д. Итак, при дарении квартиры родственнику (не близкому) налог платит только одаряемый. Ставка налога составляет 13 процентов, если одаряемый нерезидент РФ, то ставка будет 30 процентов. В этой сделке даритель (то лицо, которое передает дар) не обязано платить никаких налогов ни при каких ситуациях. Письмом Минфина от 8 мая 2014 г. N 03-04-05/21903 определено, что НДФЛ рассчитывается на основе рыночной стоимости полученной в дар квартиры (или кадастровой стоимости). С 01.01.2016 года действуют четкие правила определения цены сделки для целей налогообложения: стоимость жилья, земельного участка и пр. теперь ориентирована на кадастровую стоимость. Таким образом, для налогообложения она не должна быть ниже кадастровой более, чем на 30%. Если в договоре не указана стоимость объекта или она меньше кадастровой, расчет будет произведен как минимум от 70% кадастровой оценки недвижимости. Исключение - кадастровая стоимость не определена (нет данных в госреестре). Эти правила распространяются на недвижимость, приобретенную после 1 января 2016 года, налогооблагаемая стоимость жилья, приобретенного ранее будет рассчитываться по-старому (по данным в договоре, по данным оценщиков и пр.). Налог с последующей продажи жилья После оформления собственности на одаряемого, последний может определить судьбу недвижимости как ему захочется. В том числе может продать. Тут нужно учитывать, что последующая сделка по продаже влечет необходимость уплачивать налог. И если близкий родственник при дарении был освобожден от налога, то при последующей продаже НДФЛ платить придется с разницы продажной стоимости и 1 млн. руб, в случае, если не пройдет 3 лет. Более интересная ситуация с посторонними людьми. Они облагаются налогом, как при получении квартиры в подарок, так и при последующей продаже. Схема расчета налога при продаже такая же как и при дарении. Продавец (первоначально одаряемый) уплачивает НДФЛ в сумме 13% от продажной стоимости. Но с условием, что цена сделки не менее 70% кадастровой стоимости квартиры. В противном случае налог уплачиваться от 70-ти процентной величины кадастра. Но в отличии от одаряемого для собственника-продавца есть поблажки. Налоговая база (сумма, с которой вычисляется налог: кадастровая стоимость или продажная цена) уменьшается на сумму расходов (которые были при приобретении квартиры) или применяется фиксированный имущественный вычет в сумме 1 млн. руб. Естественно, получая дар, одаряемый несет минимум затрат, поэтому уменьшать практически нечего. А вычет существенно уменьшает налог. Не нужно платить налог с продажи если: квартира у одараяемого была в собственности более 3 лет; кадастровая стоимость не более 1 428 570 руб. (и цена продажи, указанная в договоре не более 1 млн. руб.). Ведь, применяя имущественный вычет, налоговая база будет сведена к нулю. Но декларацию подавать все же придется. Касаемо нерезидента (лицо, которое в течение 1 календарного года в России находится менее 183 дней), то он платит НДФЛ по ставке 30%. Для этих лиц также исчисляется 3 летний срок владения недвижимостью, после которого продажа объекта не облагается налогом. Но вычеты и уменьшающие расходы нерезидент не может использовать. Документальное закрепление передачи жилья Договор дарения квартиры родственнику оформляется письменно. Это документ, в котором отражается воли дарителя (отдать), а одаряемого (принять) подарок и описываются индивидуальные условия как это будет происходить. Подлинность договора скрепляется подписями сторон сделки (см. как правильно оформить дарственную). Скачать образец договора дарения квартиры. Статьей 574 ГК РФ предусмотрено, что любые сделки с недвижимым имуществом должны пройти процедуру государственной регистрации. Как и в случае с дарением переход права собственности от дарителя к одаряемому подлежит госрегистрации в Росреестре. Статьи по теме: Налог на имущество (квартиру) от кадастровой стоимости с 2016 года Как получить кадастровый паспорт на квартиру Как узнать кадастровую стоимость недвижимости Налог при продаже квартиры Налог на дарение недвижимости Какие документы нужны для продажи квартиры Расторжение договора купли-продажи квартиры Покупка квартиры в ипотеку: инструкция Как правильно покупать квартиру Как делится квартира в ипотеке при разводе Возврат подоходного налога при покупке квартиры Сведения, содержащиеся в дарственной Составляя договор, в нем предусмотрительно указать такую информацию: дату, место заключения; ФИО и паспортные данные одаряемого и дарителя; сведения о квартире, передаваемой в дар, а именно: адрес, количество комнат, площадь, кадастровый номер, этаж и т.д. Эти данные должны соответствовать тем, что содержит кадастровый паспорт жилья; наименование и реквизиты документа-основания о праве собственности на квартиру у передающего ее в дар; указание на то, что в дар оформляется лишь часть квартиры, если этот факт имеет место; есть ли у квартиры обременения. Если – да, то вид обременения (например, ипотека, аренда и пр.). Обращаем внимание, если есть такие ограничения и запреты как залог, арест, то сделку совершить не удастся; стоимость жилья, обычно она приравнивается к кадастровой; перечень прав и обязанностей дарителя, одаряемого, ответственность этих лиц, порядок расторжения договора; наличие/отсутствие согласий и разрешений на сделку от заинтересованных лиц, например, от супруга, залогодержателя. Часто при составлении договора используются типовые образцы, которые корректируются в соответствии с каждой отдельной ситуацией. При передаче квартиры одним родственником другому в качестве подарка часто возникает вопрос о нотариальном удостоверении сделки. Необходимо ли заверять договор у нотариуса Заверение нотариусом дарственной на квартиру: «за» и «против»: Обязанности удостоверять нотариально договор при передаче квартиры в качестве дара (не считая случаев дарения доли/долей (удостоверение сделки тогда обязательно). Но если стороны пожелают, то дарственное соглашение можно заверить у нотариуса. Плюсы: Если есть основания опасаться, что дарственная может быть оспорена, то участие нотариуса сводит подобные риски к нулю (см. можно ли оспорить дарственную). Минусы: Госпошлина при этом увеличивает расходы по оформлению дарственной. При дарении жилья кому-либо из родственников нужно подтвердить дееспособность дарителя, чтобы нотариус засвидетельствовал легитимность сделки. Для этого предоставляют справки из психоневрологического и наркологического диспансеров, что даритель-собственник не состоит на учете. Например: Дедушка подарил квартиру внуку, договор был заверен нотариусом. Спустя некоторое время дочь дарителя решила оспорить договор, ссылаясь на невменяемость отца. Сделать это будет сложно, так как перед заверением документов нотариус удостоверился в дееспособности лиц, заключающих договор. С чьей помощью оформить дарственную в пользу родственника: нотариуса, риелтора или юриста Такое решение принимается самостоятельно, кроме ситуаций, когда нотариальное оформление обязательно (дарение долей), здесь выбора нет. Часто при оформлении сделки с квартирой обращаются к нотариусу в большей части как для помощи при составлении самого договора, а также отправки документов на государственную регистрацию (у нотариуса есть полномочия за дополнительную плату в электронном виде представлять документы в Росреестр для госрегистрации перехода права). Но оказать содействие в документальном оформлении дарения недвижимости могут риелтор или юрист. Договор, составленный этими лицами, имеет такую же силу, как и составленный и заверенный нотариусом. Разница лишь в денежных суммах, в которые оценят свои услуги перечисленные лица. Во сколько обойдется составление договора У риелторов и юристов свои расценки, которые никем не регулируются. С нотариусами дело обстоит иначе. При дарении квартиры плата за нотариальное заверение сделки регламентирована. Основы законодательства о нотариате от февраля 1993 г. устанавливают следующие тарифы: Дарение квартиры осуществляется одним близким родственником другому, то нужно заплатить: 3 тыс. руб. + 0,2% стоимости квартиры (если стоимость квартиры не более 10 млн. руб.), если кадастровый размер более 10 млн. руб., то 23 000 руб. + 0,1%, но не более 50 тыс. руб.; Иные родственники и посторонние лица, тогда тарифы определяются стоимостью жилья: до 1 млн руб. включительно - 3 тыс. руб. + 0,4% стоимости квартиры; более чем 1 млн руб. (до 10 млн руб. включительно) - 7 тыс. руб. + 0,2% цены квартиры, превышающей 1 млн руб.; более чем 10 млн руб. - 25 тыс. руб. + 0,1% стоимости квартиры, которая превышает 10 млн руб., но не более 100 тыс. руб. Нотариальное удостоверение в силу закона (обязательное). Размер тарифа будет 0,5% от рыночной стоимости доли, но в рамках ценовых границ (нижний предел 300 руб., верхний предел – 20 000 руб.). При этом стоимость квартиры определяется на основании кадастровой стоимости из кадастрового паспорта или рыночной по акту независимого оценщика. Если нотариус оказывал содействие при заключении самого договора дарения (консультирование, составление текста документа), то помимо нотариального тарифа придется оплатить и эти услуги, а также различную техническую работу (набор текста, печать и т.п.). В каждой регионе устанавливаются свои размеры оплаты подобной деятельности. Ориентировочный разбег сумм от 5 000 до 8000 руб. за один объект. Если объектов несколько, то каждый следующий плюс 1000 - 2000 руб. По обязательным нотариальным сделкам УПТХ составляют не более 7000 руб. независимо от множества недвижимости. Государственная пошлина Помимо оплаты услуг по составлению договора, нотариальному заверению последнего, нужно оплатить еще и госпошлину за регистрацию в Росреестре. Это делается до подачи заявления о регистрации перехода права собственности на квартиру. Госпошлину оплачивает одаряемый родственник (или одаряемые) в размере 2 тыс. руб. Если недвижимость в дар получают несколько человек, то сумма пошлины делится между лицами в равных долях. Госпошлину платят несколькими способами: в отделении Сбербанка или почты России; при помощи платежных терминалов или банкоматов; через портал "Госуслуг". Реквизиты для оплаты можно узнать в определенных разделах сайта Росреестра. Либо в его соответствующем территориальном органе (у специалистов или на стенде с информацией), в МФЦ. Заключительная стадия: регистрации в Росреестре права собственности При дарении квартиры родственнику предоставляются следующие документы: заявление о проведении государственной регистрации. Бланк заявления в большинстве регионов заполняют специалисты МФЦ. Можно заполнить заявление самому, бланк доступен к скачиванию на сайте Росреестра; квитанция об оплате госпошлины (подлинник); паспорта заявителей - сторон сделки (предъявляются для удостоверения личностей); нотариальная доверенность, если в МФЦ обращается представитель одной из сторон; свидетельство (выписка из госреестра) о праве собственности дарителя на квартиру; согласие супруга дарителя (когда даримая недвижимости является общей супружеской собственностью). Указанный документ должен быть в письменной форме и заверен нотариусом; согласие родителей, разрешение из органов опеки и попечительства, если дарителем в договоре является лицо в возрасте 14-18 лет. Если квартиру в дар получает ребенок в возрасте 14-18 лет, то также требуется подтвердить отсутствие возражения со стороны отца и матери (или иных законных представителей); при обременениях квартиры (залог, ипотека), могут потребоваться и иные документы, касающиеся обременения. Помимо оригиналов документов необходимо иметь и их копии. При сдаче пакета документов специалист МФЦ выдает расписку в подтверждение успешной приемки. В расписке отражен перечень всех документов, указана дата, когда можно получить готовые документы с регистрации (в том числе получить выписку из госреестра о праве собственности). Срок регистрации 5 рабочих дней, возможны небольшие отклонения. Кто может заключать дарственную Если даритель не может занимать оформлением дарственной, то дело поручается любому лицу по нотариальной доверенности. При этом доверенность обязательно должна содержать сведения: кому дарят (Ф.И.О., год рождения, место жительства одаряемого); что именно дарят (описание квартиры в соответствии со свидетельством о праве собственности). Такая доверенность может включать полномочия: подготавливать необходимые документы для сделки, в том числе технического характера; заключать сделку (подписывать договор от имени дарителя); регистрировать переход права в Росреестре. Доверенность нельзя выдавать на самого одаряемого, должно быть любое другое лицо. Случаи, когда подарить квартиру невозможно Квартира не состоит на кадастровом учете. Для того, что бы подарить такую квартиру необходимо: поставить ее на госкадастр; зарегистрировать право собственности в надлежащем виде (это можно делать одновременно с регистрацией дарственной). Имеется арест (запрет на отчуждение) на квартиру. В такой ситуации все манипуляции с объектом недвижимости запрещены. Поэтому вначале следует снять арест. Это делается через орган, который его накладывал (в основном это судебные приставы). Недвижимость в ипотеке и залогодержатель не дает согласия на такую сделку. Пример: квартира в залоге у банка, до тех пор, пока банк не выдаст письменное одобрение на дарственную, в регистрации права собственности одаряемого будет отказано. Даритель является недееспособным. Даже если у дарителя будет надлежащий опекун и будет получено разрешение органа опеки на сделку, такая дарственная будет ничтожна. В этом случае квартиру можно лишь обменять, продать и прочее, но не дарить. Собственник квартиры или доли в ней (даритель) ребенок до 14 лет. Ни он сам, ни его родители не могут осуществить дарения ни при каких обстоятельствах (возможны только возмездные сделки). Следует знать, что завещанную квартиру можно дарить. Факт составления завещания не отменяет дарственную. Как подарить родственнику не всю свою квартиру, а долю Дарение доли в квартире родственнику происходит по аналогичной схеме, как всего объекта. В договоре обязательно нужно указывать размер доли, которая передается и в обязательном порядке следует удостоверить у нотариуса такой договор. Производит выдел доли в натуре не требуется, то есть никаких специальных подготовительных технических действий проводить нет необходимости. Есть нюансы, когда жилье в собственности нескольких лиц. Например, квартира принадлежит супругам, тогда при дарении мужем или женой своей доли (или части от своей доли) требуется согласие второго. Или, к примеру, квартира была куплена в браке, но оформлена на одного из супругов. Согласие требуется, даже если они разведены. Если квартира в долевой собственности, то право на получение доли другим дольщиком в первоочередном порядке (как в случае с продажей) отсутствует. Также даритель не должен у других дольщиков получать разрешение на сделку. Вопрос: Возможно ли отменить дарение квартиры? Да, возможно. Примером может служить ситуация, при которой одаряемый предпримет попытку совершить покушение на жизнь передавшего ему квартиру, или же ненадлежащим образом будет обращаться с подаренной ему квартирой. Также сделка по поводу передачи квартиры в дар в судебном порядке может быть отменена, если лицо, подарившее квартиру, переживет одаряемого им (подобное решение есть у Киреевского районного суда Тульской области по делу 2-107/2015 ~ М-55/2015). Вопрос: Если прадед дарит квартиру правнуку, должен ли последний платить НДФЛ? Да, должен. Прадеды, прабабушки и правнуки не связаны близкими родственными отношениями и, следовательно, не освобождаются от налогообложения. Вопрос: Если одаряемый продаст квартиру в течение последующих 3 лет, должен ли он платить НДФЛ? Да, должен, если недвижимость была в собственности менее 3 лет, то при ее продаже продавец должен уплатить 13% с разницы цены жилья и цены приобретения. В случае с дарственной, одаряемый должен заплатить налог с разницы стоимости продажи квартиры и 1 миллионом рублей. Например: Мать подарила сыну квартиру в 2019 году, он продал ее в 2020 году за 3 млн. рублей, НДФЛ составит (3 млн-1 млн)*13%= 260 000 рублей. Автор: Ординарцев Роман Валерьевич Ссылки на законодательные акты Статья 572 ГК РФ. Договор дарения Статья 578 ГК РФ. Отмена дарения Пункт 1 статьи 210 НК РФ. Налоговая база Пункт 18.1 статья 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению Статья 217.1 НК РФ. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества Пункты 1,3 статьи 224 НК РФ. Налоговые ставки Статья 53 Основ законодательства РФ о нотариата. Сделки, удостоверяемые в нотариальном порядке Часть 1 статьи 42 ФЗ "О государственной регистрации недвижимости". Особенности государственной регистрации права общей собственности на недвижимое имущество

Источник: Подробнее ➤

Удаляя эту ссылку Вы нарушаете закон РФ "Об авторском праве". [quote]