Собственник Нерезидент купил квартиру по ДКП в сентябре 2015 г. Сейчас продает. Должен он платить налог или нет?
Собственник Нерезидент купил квартиру по ДКП в сентябре 2015 г. Сейчас продает. Должен он платить налог или нет?
С 1 января 2019 года нерезиденты РФ не платят НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет). Таким образом, выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ.
Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».
Значит, если в сентябре-октябре продаст, то налог точно платить не придется.
С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьДва ответа и оба разные. Продавая сейчас в июле, возникает налог? Судя по ответу https://www.9111.ru/id-v-zacone/ нужно ждать сентября, чтобы не попасть под налог, а читая ответ https://www.9111.ru/urist-1404986/ вроде и сейчас уже не возникает налог...
СпроситьВопрос - нерезидент страны РФ купил квартиру в 2019 году, продаёт её за ту же цену в 2022 году менее 5 ти лет в Собств, должен ли он платить налог?
Здравствуйте!
нерезидент страны РФ
То есть человек в 2022 году будет находиться в РФ менее 183 дней?
за ту же цену в 2022 году менее 5 ти лет в Собств
Для НЕрезидента не имеет значения цена, важен срок владения - если срок менее 5 лет (для единственного жилья - менее 3 лет) после покупки, нужно платить налог 30%.
СпроситьЗдравствуйте Оксана! 217 НК РФ предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.
Надеюсь Наш ответ Вам полезен.
С уважением, Юридическая Консультация "E911 Group".
СпроситьНа основании статей 207 - 208 НК РФ, нерезиденты платят налог 30% от дохода, льгот и вычетов нет никому.
СпроситьГраждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.
(ст. 217 НК РФ)
Нерезиденты платят налог 30% от дохода, льгот и вычетов нет никому.
(ст.ст.207, 208 НК РФ)
СпроситьЗдравствуйте! Расчеты по сделке с валютными нерезидентами являются валютными операциями. (Федеральный закон № 173 ФЗ статья 1 часть 1. п.9 пп.в)Даже, несмотря на то, что расчеты производятся в рублях.
А расчеты по валютным операциям между физическими лицами должны производиться только через банковские счета (Федеральный закон № 173 ФЗ статья 14 часть 3.)
Если не выполнить этого требования и рассчитаться по сделке наличными, налоговая признает валютную операцию незаконной.
Наказание - штраф в размере от 70% до 100% от суммы (КоАП РФ Статья 15.25. п.1)
налоговый нерезидент:
• Оплачивает НДФЛ по ставке 30%
• При расчете налога не может учитывать расходы и применять налоговые вычеты
• Но с 1 января 2019 года, наравне с резидентами, освобождается от уплаты налога по истечении минимального предельного срока владения.
Ввиду того, что срок вашего владения не является минимальным, уплатить налог придётся в размере 30 процентов.
СпроситьЗдравствуйте, Оксана, поскольку квартира находится в собственности менее минимального предельного срока владения, который, согласно ст. 217.1 НК РФ составляет 5 лет, продавцу придется платить НДФЛ, размер НДФЛ для нерезидентов РФ составляет 30% от полученного дохода, на это указывает НК РФ Статья 224. Налоговые ставки
1. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:Спросить3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
Нет, не должен.
Если только цена продажи не менее 70% от кадастровой.
Тогда налогооблагаемая база - продажная цена минус цена покупки.
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
С 1 января 2019 года нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет). Таким образом, выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ.
По общему правилу при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица-резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ. В отношении объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т.д.) такой срок составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества (транспортных средств, гаражей и т.д.) - три года. С 1 января ограничения по налоговому статусу физлица отменяются.
Если имущество продано ранее предельного срока, то доход от его продажи облагается НДФЛ в установленном порядке. В этом случае налоговая ставка для нерезидентов составляет 30%, для резидентов – 13%.
Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».
И не поленитесь - уточните на горячей линии ФНС-
8-800-222-2222
СпроситьЗдравствуйте, Оксана! Не должен, т.к. в случае продажи по цене, почем купил, он вправе уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму расходов, связанных с приобретением объекта недвижимого имущества согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ. Но есть нюанс: важно, какая сейчас кадастровая стоимость на момент продажи. Если будет продавать дешевле 0,7 кадастровой стоимости, то согласно ст.214.10 НК РФ, за доход налоговая возьмет 0,7 кадастровой. В остальном все, как в ответе.
СпроситьОксана, здравствуйте.
Нет, не должен платить налог.
С 1 января 2019 года нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет)
Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах
Надеюсь мой ответ Вам полезен
С уважением
СпроситьКогда собственник новок квартиры, в новостройке должен начать платить налог на имущество физ лиц. свидетельство на новую квартиру я получила в 2012 г., налог первый раз пришел в 2015 г, в размере 2000 руб, а в 2016 г. пришел налог в размере 500 руб. почему такая разница? Ранее, в 2012, 2013, 2014 г. налога не было.
Налог нужно платить с момента получения права собственности на объект налогообложения-в Вашем случае это с 2012 года. Скорее всего первая сумма - это налог за 3 года - 2012, 2013, 2014, а в 2016 году вы платите за 2015 год.
СпроситьКвартире менее трех лет после покупки. Пенсионер ее продает.
1)Какую сумму налога должен будет заплатить пенсионер, если 2 года назад он купил квартиру за 7 млн. р. , а сейчас продаст за 7200000 и всю сумму укажет полностью в ДКП 7200000?
2)А если укажет в ДКП 7 млн, т.е. за сколько покупал, за столько же и продал, должен ли он будет платить налог и какой?
Спасибо за ответ.
1)будет налог от 200тыс. 13%, если купить равноценную или по дороже квартиру в одном налоговом периоде, тогда налога не будет.
2)Налога не будет.
СпроситьКакой налог платит нерезидент рф при дарении доли в квартире нерезиденту рф и близкому родственнику (дочь-нерезидент маме нерезиденту)?
Здравствуйте! Одаряемый заплатит НДФЛ в размере 30% от стоимости доли, налоговая берет в расчет кадастровую стоимость. Для более подробной консультации Вы можете обратиться лично к юристу на сайте, позвонив или написав личное сообщение. Удачи Вам и всего хорошего!
СпроситьРезидент РФ дарит квартиру родственнику нерезиденту. Должен ли нерезидент платить налог 30% от цены, указанной в договоре дарения? Будет ли дарение квартиры расценено налоговой как доход?
Спасибо!
п.5. ст.208 НК РФ "В целях настоящей главы доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным "кодексом" Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений".
Дарение квартиры - это гр.правовой договор.
п.18.1) ст.217 НК РФ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
ТАким образом, эти положения касаются всех физ.лиц, независимо от налогового резидентства. Главное, чтобы степень родства соответствовала СК РФ
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным "кодексом" Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
СпроситьКвартира по наследству с 2013, не резедент, хочет продать в 2019, какой налог должен платить.
Если человек преимущественно проживает за границей и не имеет статуса налогового резидента РФ, то при продаже квартиры в России ему придется заплатить НДФЛ по ставке 30%. И не важно, как долго имущество находилось в собственности. При этом нельзя уменьшить доход на имущественный вычет в фиксированном размере или в сумме расходов на покупку недвижимости.
К нам в редакцию поступил такой вопрос. Гражданин продал квартиру в России, приобретенную им 5 лет назад. По словам гражданина, на момент продажи он утратил статус налогового резидента РФ. Его интересовало, нужно ли платить налог с доходов от продажи и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, с учетом того что квартира находилась в собственности длительное время.
Напомним, что налоговыми резидентами для целей уплаты НДФЛ признаются физлица, фактически находившиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Для физлица - не налогового резидента объектом обложения НДФЛ являются доходы, полученные от источников в РФ. Сюда относятся и доходы от продажи имущества. То есть эти доходы облагаются налогами в соответствии с российским законодательством.
На какую дату устанавливается наличие у физлица статуса налогового резидента? При продаже имущества гражданин исчисляет и уплачивает НДФЛ самостоятельно уже после окончания года, в котором состоялась сделка. Поэтому в таких случаях налоговый статус физлица определяется на конец года, в котором получен доход, подлежащий налогообложению.
Допустим, гражданин приобрел квартиру в январе 2012 г., а продал ее (и получил деньги) в июле 2017 г. При этом на 31.12.2017 он находился в России менее 183 дней в течение 12 последних месяцев. Тогда НДФЛ с "российских" доходов за 2017 г. исчисляется по ставке 30% . Следовательно, физлицу необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ, исчислить и уплатить НДФЛ по ставке 30% с полной суммы полученного дохода. Срок нахождения квартиры в собственности в этом случае не имеет значения.
Освобождение доходов от продажи недвижимости, находившейся в собственности физлица в течение минимального предельного срока владения и более, в силу прямой нормы закона предоставляется только в отношении доходов, получаемых налоговыми резидентами РФ.
Если же гражданин не являлся налоговым резидентом именно на момент совершения расчетов по договору купли-продажи, а на 31 декабря года получения дохода пробыл в России 183 дня или более, то для целей налогообложения он будет признаваться налоговым резидентом РФ. Тогда доходы от продажи квартиры освобождаются от НДФЛ, поскольку жилье было приобретено до 01.01.2016 и находилось в собственности физлица 3 года и более.
Справка
Датой получения дохода для целей НДФЛ будет именно дата получения денег наличными или на банковский счет независимо от того, когда зарегистрирован переход права собственности на недвижимость к покупателю. То есть, если деньги за квартиру получены продавцом в декабре 2017 г., а право собственности на нее зарегистрировано за покупателем в январе 2018 г., доход признается полученным в 2017 г.
* * *
Имущественные вычеты, предусмотренные ст. 220 НК РФ (либо фиксированный - в размере не более 2 млн руб., либо в сумме фактических расходов на покупку жилья), применяются только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% . Это значит, что при продаже имущества физлицом, которое не признается налоговым резидентом РФ, эти вычеты не предоставляются.
СпроситьПри составлении договора купли-продажи квартиры цену указывают продавец и покупатель (договорная)? А если продает квартиру нерезидент РФ резиденту РФ, то какой налог платит продавец и с какой суммы? С той, что указана в договоре? Или проводят оценочную стоимость квартиры и с этой суммы платить налог? Квартира в собственности с 2007 года. Спасибо.
Здравствуйте! Продавец платит с полной стоимости.указанной в договоре по ставке 30%.
СпроситьПри составлении договора купли-продажи квартиры цену указывают продавец и покупатель (договорная)? А если продает квартиру нерезидент РФ резиденту РФ, то какой налог платит продавец и с какой суммы? С той, что указана в договоре? Или проводят оценочную стоимость квартиры и с этой суммы платить налог? Какие органы оценивают квартиру? Квартира в собственности с 2007 года. Спасибо.
Добрый день, при оформлении договора в простой письменной формы стороны сами определяют стоимость квартиры. Оплата налога неризедентом РФ осуществляется в соответствии с законодательством той страны, резидентом которой он является. Для исключения налоговых рисков можно провести независимую оценку рыночной стоимости квартиры, это может сделать любой эксперт-оценщик имеющий соответствующую лицензию. При оформлении договора у нотариуса оценка обязательна.
СпроситьНерезидент, купил в 2012 году, долю в квартире за 1 млн. руб. В 2016 году, продал её за 1 млн.200 тыс. руб Кадастровая стоимость доли 2 млн 600 тыс руб. Сколько, по нынешнему налоговому законодательству он должен, заплатить налог, из расчёта 30 % с нерезидента?
Налог должен заплатить с полученного дохода. Цена не должна была быть менее 70% кадастровой стоимости, т.е. менее 1820 тыс. руб. Налоговая может доначислить налог с разницы.
СпроситьПродал авто по ДКП в январе 2013 г, покупатель поставил на учёт только в сентябре 2013 г, мне пришел налог по сентябрь месяц. Предоставил в налоговую деклорацию 3 НДФЛ И копию ДКП для перерасчета налога. Сегодня позвонили с налоговой и сообщили об отказе перерасчёта налога т.к они начисляют налог согласно базе ГИБДД, а там авто снят с учёта только в сентябре. Что делать, платить налог или нет?