Отец подарил мне автомобиль, через два месяца я его продал за 250 000 р. Нужно ли мне подавать декларацию 3 НДФЛ?

597₽ VIP

Здравствуйте, Николай! Да, нужно. Согласно ст.229 НК РФ декларация подается в случае если нет освобождения от налога. И если при дарении налога нет согласно ст.217 НК РФ, то при продаже освобождения нет, но даже если налогооблагаемая база равна нулю согласно ст.220 НК РФ как в вашем случае, это не освобождает от подачи декларации при продаже раньше 3 лет владения проданным автомобилем.

Статья 229. Налоговая декларация

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

3. В случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.

При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьями 227 и 228 настоящего Кодекса, и выезде его за пределы территории Российской Федерации налоговая декларация о доходах, фактически полученных за период его пребывания в текущем налоговом периоде на территории Российской Федерации, должна быть представлена им не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации.

Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен настоящим пунктом, производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.

4. В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено настоящим пунктом, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 настоящего Кодекса), а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.

Здравствуйте!

Учитывая, что вы владели авто менее 3 лет, у вас сохраняется обязанность по уплате налога. Чтобы налог не платить, вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, максимальный размер которого как раз и равен 250 тыс. руб. Для этого в следующем году вам нужно подать налоговую декларацию, заполнив в ней специальный раздел о налоговом вычете.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Здравствуйте, Николай!

Отвечу проще, без портянок из закона.

Подать надо.

Именно для того, чтобы не платить налог.

Т.к. Вы в этом случае путем подачи декларации и делаете так чтобы сумма была "ноль" к уплате.

Т.е. просите предоставить вычет.

Ст. 220 НК РФ.

А вот если не подадите то оштрафуют за неподачу.

Просто Вы по всей видимости ошибочно думаете, что декларация подается только когда надо платить налог.

А на самом деле это не так.

Чтобы освободили от уплаты - тоже подают декларацию.

Автолюбители, владевшие продаваемой машиной более, чем трехгодовой промежуток времени, не имеют никаких финансовых или отчетных обязательств перед государством. Они полностью освобождаются от уплаты НДФЛ и даже не обязаны подавать декларацию. Такое право подтверждается ст. 217 и ст. 229 Налогового Кодекса.

Если вы владели автомобилем меньше трех лет и продали его за 250 тыс руб, то прописанная в Налоговом Кодексе сумма в 250 000 рублей – это и есть та необлагаемая налогом сумма при продаже автомобиля, которую допустимо получить с продажи, не уплачивая НДФЛ. То есть 250000-250000= 0

То есть Вы получили доход, а значит причитающийся с Вас подоходный налог при продаже автомобиля равен нулю. Но даже в этом случае необходимо подать декларацию налоговикам, задекларировав продажу по форме 3-НДФЛ.

Нулевая декларация по форме 3-НДФЛ подается плательщиком налога один раз в году до 30 апреля после окончания отчетного периода (согласно ст. 229 п. 1 НК Российской Федерации).

Если вы не предоставите нулевую декларацию до 30 апреля, то Вам придется согласно ст 119 НК РФ уплатить штраф в сумме 1000 руб за сам факт не предоставления декларации.

Николай!

Основное!

Если автомобиль на дату продажи находился у Вас в собственности менее трех лет, то Вам придется заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-ндфл.

На основании ст.220. Имущественные налоговые вычеты НК РФ

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

В декларации Вы отображаете вычет до 250 000 рублей (который дается всем, тогда при подаче декларации не нужно будет подавать копию договора о покупке автомобиля).

В этом случае налог будет равным 0.

В соответствии со ст.229. Налоговая декларация НК РФ

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Т.е. если Вы продали машину в 2020 году, то декларация подается до 30 апреля 2021 года Декларацию подать обязательно до 30 апреля 2020 года (если продали автомобиль в 2019) году. Штраф за просрочку 1 000 рублей.

Декларацию можно подать через личный кабинет на сайте nalog.ru

Удачи Вам!

Добрый день, Николай!

Да,Вам нужно подать налоговую декларацию Так как Вы продали через два месяца авто, то есть у Вас он еще не был в собственности три года, то общему правилу налог подлежит уплате. НоВы вправе воспользоваться налоговым вычетом. До 250000 руб. Таким образом, если Вы воспользуетесь налоговым вычетом, то налог платить не нужно.

Ст.217,220,229 НК РФ.

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, получившие в налоговом периоде (календарном году) доходы от продажи автомобиля, обязаны не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, а также самостоятельно исчислить суммы налога, подлежащие уплате с полученных доходов в соответствующий бюджет, в порядке, установленном ст. 225 НК РФ.

В Вашем случае был продан автомобиль, находившийся в собственности менее трех лет, и автомобиль продан на сумму 250000 руб. поэтому сумма подлежащего к уплате в бюджет НДФЛ будет равна нулю. Однако вам необходимо до 30.04.2021 подать в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней договор купли-продажи.