Обмен квартиры на жилой дом - вопросы НДФЛ при отсутствии стоимости в договоре
398₽ VIP
Предстоит обмен квартиры на равноценный жилой дом по согласованию. У квартиры раньше было несколько собственников. Затем по договорам дарения она перешла в 100%-ную собственность 1-го человека. Крайний договор дарения 1/3 доли состоялся в декабре 2019 года. Вопросы: 1. Обязан ли будет собственник квартиры платить НДФЛ с это 1/3-й части стоимости (т.к. в собственности менее 5 лет)? Если да, то как будет рассчитываться сумме НДФЛ, если в договоре мены стоимость НЕ указывать. (а кадастровая стоимость квартиры 10 млн). 2. При каких условиях можно не платить НДФЛ? Например, если в Договоре мены будет указано, что квартира стоимостью 15 млн обменивается на жилой дом стоимость 15 млн, то надо ли будет платить НДФЛ?
Здравствуйте, Федор Михайлович!
1. Нет. не обязан. Т.к. применяются правила ст. 217 НК РФ. Поскольку не имеет значения когда право на долю возникло у него. Дата будет считаться по более ранней дате возникновения прав. Соответственно если по этой дате прошло 5 лет, то налога не будет.
2. Не платить можно будет только по сроку владения.
То что объекты равноценные не освобождает от оплаты.
Считается что мена это как бы купля продажа одного объекта и купля продажа другого.
Более того, надо учитывать кадастровую стоимость. Т.е. даже если бы было считать так как вы пишите, то одного указания в договоре цены мало. Налоговая будет соотносить цену с кадастровой стоимостью.
Спросить
Здравствуйте, Федор Михайлович! Давайте по порядку.
1) В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошло 3 года с приобретения права собственности на этот объект (если право возникло до 1 января 2016 года) либо 5 лет (если право возникло после 1 января 2016 года), то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.
А прошло 3 либо 5 лет или нет с момента приобретения права собственности другой доли не важно.
Если же Ваша первично приобретенная доля находится в собственности меньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) при продаже всей квартиры платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Так что все зависит от времени владения Вашей первоначальной долей.
За основу при расчете налога будут брать рыночную стоимость, которая не может быть менее 0,7 кадастровой стоимости.
2) Избежать уплаты налога можно, если указать цену в договоре ниже 0,7 кадастровой стоимости и ниже цены приобретения. Тогда согласно п.2 ст.220 НК РФ налога не будет. Ну или выждать с момента приобретения первоначальной доли срок 3 либо 5 лет в зависимости от источника приобретения. Вопрос уплаты налога зависит не только от того, какая будет стоимость по договору, но и от того, за сколько приобретали. Но в Вашем случае возможно налога вообще не будет из-за применения льготы на долгосрочное владение.
Спросить
Здравствуйте Федор Михайлович
Не обязан собственник квартиры платить НДФЛ с это 1/3 части доли после изменения долей в праве общей собственности на объект в связи с тем, что согласно статье 235 ГК изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 ГК изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру
Так же нахождение доли во владении более 3 х лет не облагается налогом в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК.
Спросить
Я собираюсь подарить маме квартиру. Какую стоимость квартиры правильно указывать, с учетом следующего:
- мама планирует продавать квартиру раннее чем через 3 года с даты рег. договора дарения. МОжет ли она не платить при этом НДФЛ если стоимость продажи будет равна стоимости квартиры в договоре дарения или в независимости от стоимости в дог. дарении при продаже менее чем через 3 года она должна будет оплатить НДФЛ со всей суммы договора купли-продажи?
- влияет ли стоимость квартиры указанная в договоре на размер налогов на квартиру?
Имелась квартира в собственности более 10 лет. По программе ветхого жилья по договору мены получили квартиру, при этом в договоре мены указана рыночная стоимость квартиры. Квартира была продана, при этом в собственности находилась менее 3-х лет. Как будет исчисляться налог? Знаю, что можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. р.. Возможно ли учесть стоимость указанную при договоре мены? Т.е. Стоимость при продаже кв, например 2,5 млн р. за вычетом рыночной стоимости указанной в договоре мены?
Имею в собственности 1/2 доли в квартире, кадастровая стоимость квартиры 2506920 рублей, хочу подарить долю своему сыну. Нотариус говорит, что стоимость договора дарения будет стоить порядка 13000 рублей. Стоимость договора рассчитывается исходя из стоимости всей квартиры или из стоимости принадлежащей мне доли?
Здавствуйте. Я собственник квартиры, которая находится в собственности менее трех лет. Я хочу подарить ее сыну без нотариального оформления. Затем сын продаст эту квартиру. У меня следующие вопросы.
Какую цену подарка я могу поставить в договоре дарения?
Стоимость квартиры при продаже указывать не ниже стоимости оцененной сторонами в договоре дарения?
Стоимость квартиры при продаже указать не ниже кадастровой стоимости бти?
Заранее спасибо.
В браке мною была приобретена квартира (в 2004 г), развод в 2013 г.
Бывшая жена хочет выделить себе 1/2 долю и эту долю обменять на мою долю в старой квартире, где она проживает, т.е. я оставляю за собой 100% от новой, купленной в 2004 г. квартиры, а она получает полностью свою старую квартиру в собственность (договор мены в котором доли признаются равноценными, денежная стоимость долей не указана).
Нужно ли мне подавать форму 3-НДФЛ в налоговую, если я после регистрации договора мены в 2014 г. в срок менее 3 лет продам (подарю маме) 1/2 долю в моей новой квартире? После регистрации договора мены расчет 3-х летнего периода пойдет с 2014 года, правильно?
И какую сумму надо будет указывать в 3-НДФЛ если в договоре мены стоимость долей не указана?
Продаю жилой дом, стоимость которого менее 1000000 рублей. Однако в собственности у меня он с июня 2014 года (менее трёх лет). Кадастровая стоимость его мене 500000 руб. Нужно ли мне платить НДФЛ при продаже дома? Вместе с домом я отчуждаю участок, но он перейдёт к новому собственнику на основании договора дарения. Нужно ли платить новому собственнику (не родственнику) налог на участок? Спасибо!
Моя тётя имеет в собственности 1,5 комнатную квартиру. Хочет, чтобы в собственность мне. Не знаем, как правильно поступить, в собственности у неё квартира меньше года, получила по наследству 2015 году. Как выяснилось, если она будет продавать её, то ей необходимо будет платить налог 13% по указанной в договоре купли - продаже стоимости. Так как вышел закон, что квартира должна быть в собственности 3 года, но закон вступил в силу 2016 году, квартира оформлена на неё в 2015, ей все равно необходимо его платить?
Может ли она в договоре указать сумму меньше чем была из начально (к примеру меньше миллиона)?
Также вопрос, если квартира будет оформлена по договору дарения, налог 13% буду должна платить я, если в договоре дарения не будет указана стоимость квартиры, то налог будет платиться по кадастровой стоимости, как узнать кадастровую стоимость квартиры?
Вообще хотелось узнать как грамотно оформить нам эту сделку?
Родственнице 91 год, у нее была 2 комн. Квартира в Москве (собственность более 7 лет), она попала в программу сноса ветхого жилья и ей предоставили 3-комн. Квартиру большей площади с доплатой 2.5 млн. руб. по договору мены с департаментом жилья.
В договоре мены стоимости квартир не указаны (только размер доплаты).
Кадастровая стоимость новой квартиры 16.8 млн.
После получения документов в 2015 году она продала ее своей совершеннолетней внучке за 18 млн.
Риэлтор объясняла, что договор мены подразумевает эквивалентную стоимость объектов (с разницей в доплату)
Получится ли оформить вычет, надо ли платить налог?
Квартира в собственности менее 3 лет по договору дарения. При продаже квартиры в этом 2015 году, как будет начисляться налог с продажи, какая сумма будет фигурировать в расчете: кадастровая стоимость или стоимомть по договору продажи.
Сейчас есть приватизированная квартира в собственности более 3-х лет. При переселении предлагается квартира большего метража с доплатой. Вопросы:
1. Обязательно ли в договоре мены должна быть указана стоимость обоих квартир? Если да, то какая — рыночная, кадастровая, ... ?
2. По ст. 567 ГК к договору мены применяются правила купли-продажи, означает ли это, что мена равносильна двум сделкам купли-продажи и, как следствие, необходимо нести в налоговую сведения о продаже старой квартиры и просить вычет с ее стоимости? Если да, то каким образом рассчитывается сумма, с которой надо просить налоговый вычет?
3. Если новую квартиру продавать раньше, чем через 3 года владения, нужно будет платить налог с полной стоимости?
А если в договоре мены будет указана цена квартиры при ее выдаче, означает ли это, что налог надо будет платить с разницы между стоимостью, указанной в договоре мены и той, за которую она продается?
